Объем дисциплины (модуля)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Б3.в.дв.10 «Правовое регулирование

Налоговых отношений»

по направлению подготовки

38.03.01 «Экономика»

Профиль «Налоги и налогообложение»

бакалавр

квалификация

очная, заочная форма обучения

 

 

Ростов-на-Дону, 2016 г.

Автор – составитель:

к.ю.н., доцент кафедры

административного и служебного права,

доцент ________________ Завгородняя Л.В.

 

 

РАССМОТРЕНА И РЕКОМЕНДОВАНА для использования в учебном процессе кафедрой

административного и служебного права

 

Протокол от «29» июня 2016 г. №6

 

 

Заведующий кафедрой

административного и служебного права

д.ю.н., профессор ________________ Шмалий О.В.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Цель и задачи дисциплины (модуля)

2. Планируемые результаты обучения по дисциплине (модулю)

3. Место дисциплины (модуля) в структуре ОП ВО

4. Объем дисциплины (модуля)

5. Содержание и структура дисциплины (модуля)

6. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся по дисциплине (модулю)

7. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины (модуля)

8. Фонд оценочных средств промежуточной аттестации по дисциплине (модулю)

9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля)

10. Материально-техническое и программное обеспечение дисциплины (модуля)

Цель и задачи дисциплины

Цель изучения учебной дисциплины «Правовое регулирование налоговых отношений» состоит в формировании у студентов знаний и практических навыков в части правовых основ, регулирующих отношения по введению, установлению, взиманию, налогов и сборов, отношения по реализации налогового контроля, по защите прав налогоплательщиков, по привлечению участников налоговых отношений к ответственности за нарушение норм законодательства о налогах и сборах.

Задачамидисциплины являются:

- изучение правовых основ налогообложения в Российской Федерации;

- формирование у студентов знаний о правовом положении налоговых и иных органов в налоговой сфере, правовом положении налогоплательщиков и налоговых агентов, как участников налоговых отношений;

- практическое овладение навыками обобщения законодательных и нормативных документов, регулирующих налогообложение в Российской Федерации.

Планируемые результаты обучения по дисциплине

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций: ОК-6, ПК-2.

Таблица 1

Код компетенции	Содержание компетенции	Планируемые результаты обучения по дисциплине
ОК-6	способность использовать основы правовых знаний в различных сферах деятельности	Знать: З1- нормы налогового законодательства; З2- порядок и механизм регулирования налоговых отношений.
Уметь: У1 - применять нормы налогового законодательства; У2 - охарактеризовать противоправное поведение участника налоговых правоотношений, как налоговое правонарушение, квалифицировать данное деяние.
Владеть: В1 - навыками работы с налоговым законодательством; В2 - навыками квалификации налоговых правонарушений, определения размера санкций за совершения налогового правонарушения.
ПК-2	способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов	Знать: З1- нормы налогового законодательства; З2- основные правовые категории, понятия и термины, характеризующие налоговые отношения.
Уметь: У1 - анализировать возможные варианты применения налогового законодательства; У2 - ориентироваться в особенностях правового регулирования налогообложения различных видов деятельности.
Владеть: В1 - навыками работы с налоговым законодательством; В2 - навыками изменения срока исполнения налоговой обязанности, реализации способа обеспечения налоговой обязанности.

 

Место дисциплины (модуля) в структуре ОП ВО

Дисциплина б3.в.ОД.13 «Правовое регулирование налоговых отношений» является дисциплиной по выбору вариативной части профессионального цикла учебного плана подготовки бакалавров по направлению 38.03.01 «Экономика» профиль «Налоги и налогообложение».

Дисциплина изучается на 2 курсе в 4 семестре для очной формы обучения и на 3 курсе в 5 семестре для заочной формы обучения.

Перечень дисциплин, которые должны быть изучены ранее: «Налоги и налогообложение», «Право» и др.

Изучение дисциплины влияет на квалификационные качества студента, его профессиональные компетенции по направлению «Налоги и налогообложение».

 

Объем дисциплины (модуля)

Для изучения дисциплины предусмотрено 4 з.е. (144 часов). На контактную работу с преподавателем отведено 36 академических часов для студентов, осваивающих программу по очной форме обучения и 12 академических часов для студентов, осваивающих программу по заочной форме обучения. На самостоятельную работу выделено 72 академических часа для студентов, осваивающих программу по очной форме обучения и 123 академических часа для студентов, осваивающих программу по заочной форме обучения. Промежуточная аттестация проводится в форме экзамена.

 

Таблица 2

Вид учебных занятий и самостоятельная работа

Объём дисциплины, час

Всего

Семестр (триместр), курс*

Очная форма обучения

Контактная работа обучающихся с преподавателем

лекционного типа (Л)

лабораторные работы (практикумы) (ЛР)

практического (семинарского) типа (ПЗ)

контролируемая самостоятельная работа обучающихся (КСР)

Самостоятельная работа обучающихся (СР)

Промежуточная аттестация

форма

экз

час.

Общая трудоёмкость (час./з.е.)

144/4

Заочная форма обучения

Контактная работа обучающихся с преподавателем

лекционного типа (Л)

лабораторные работы (практикумы) (ЛР)

практического (семинарского) типа (ПЗ)

контролируемая самостоятельная работа обучающихся (КСР)

Самостоятельная работа обучающихся (СР)

Промежуточная аттестация

форма

экз.

час.

Общая трудоёмкость (час./з.е.)

144/4

*Примечание – семестр (триместр) – для очной формы обучения, курс – для заочной формы обучения.

Содержание и структура дисциплины (модуля)

Таблица 3

Содержание дисциплины (модуля)

№ п/п	Наименование тем (разделов)	Содержание тем (разделов)	Коды компетенций	Коды ЗУН (в соответствии с табл. 1)
Тема 1	Налоговые отношения как предмет правового регулирования	Понятие и особенности налоговых отношений. Признаки и виды налоговых отношений. Источники правового регулирования налоговых отношений.	ОК-6   ПК-2	З1, У1,   З2, У2
Тема 2	Нормы налогового права. Налоговое законодательство Российской Федерации	Понятие и основные признаки нормы налогового права. Норма налогового права и налоговое правоотношение. Структура нормы налогового права. Действие нормы налогового права во времени, пространстве и по кругу лиц. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство субъектов РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ как основной источник налогового права. Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов РФ, исполнительных органов местного самоуправления в сфере налоговых правоотношений.	ОК-6   ПК-2	З1, У1, В2   З1, У1, В1
Тема 3	Субъекты налоговых отношений	Публичные субъекты налоговых отношений. Правовое положение налоговых органов. Частные субъекты налоговых отношений. Правовое положение налогоплательщиков. Правовое положение налоговых агентов.	ОК-6   ПК-2	З1, У1   З2, У1, В1
Тема 4	Исполнение обязанности по уплате налогов	Общий порядок возникновения обязанности по уплате налогов. Понятие исполнения налоговой обязанности. Общий порядок исполнения налоговой обязанности. Порядок исчисления налога. Налоговая декларация. Налоговое уведомление. Порядок уплаты налога. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов и сборов.	ОК-6   ПК-2	З1, З2, У1, В1   З2, У2, В1
Тема 5	Изменение срока исполнения налоговой обязанности	Срок уплаты налогов и сборов. Срок возникновения налоговой обязанности. Порядок исчисления сроков, установленных в налоговом праве. Изменение сроков исполнения налоговой обязанности. Общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога. Органы, уполномоченные принимать решение об изменении сроков уплаты налогов и сборов. Отсрочка по уплате налогов и сборов. Рассрочка по уплате налогов и сборов. Инвестиционный налоговый кредит. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.	ОК-6   ПК-2	З1, З2, У1, В1   З1, У1, В2
Тема 6	Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности	Понятие и способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. Залог имущества как способ обеспечения налоговой обязанности. Банковская гарантия. Поручительство в налоговых правоотношениях. Пеня: понятие, порядок исчисления и уплаты. Приостановление операций по счетам налогоплательщика. Арест имущества в налоговом праве.	ОК-6   ПК-2	З1, У1, В1   З2, У2
Тема 7	Контроль в налоговых отношениях	Понятие налогового контроля. Объекты, предметы налогового контроля.Методы налогового контроля. Формы налогового контроля. Порядок постановки на учет и снятия с учёта налогоплательщиков. Налоговые проверки – основная форма проведения налогового контроля. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Оформление результатов налогового контроля. Порядок вынесения решения по итогам налогового контроля. Порядок исполнения решения по итогам налогового контроля	ОК-6   ПК-2	З1, В1   З1, У1, В1
Тема 8	Ответственность за нарушение налогового законодательства	Понятие и состав налогового правонарушения Виды налоговых правонарушений по Налоговому Кодексу Административная ответственность за нарушения налогового законодательства Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства	ОК-6   ПК-2	З1, У2, В2   З2, У1
Тема 9	Защита прав налогоплательщиков	Административный порядок защиты прав налогоплательщиков Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков	ОК-6   ПК-2	З1, У1, В1     З2, У1

 

 

Таблица 4