Налогообложение физических лиц

Примерный перечень вопросов, выносимых на итоговый

Государственный междисциплинарный экзамен

для бакалавров по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика»

профиль «Налоги и налогообложение»

Микроэкономика

1. Процесс труда и процесс производства. Факторы и результаты общественного производства

2. Производительность и интенсивность труда. Закон роста производительности труда

3. Сущность и функции рынка. Инфраструктура рыночной экономики

4. Индивидуальный промышленный капитал и его кругооборот

5. Сущность и функции цены. Общая теоретическая модель цены

Макроэкономика

1. Национальный доход общества, его производство и использование

2. Эффективность макроэкономики: показатели и факторы повышения

3. Сущность, показатели, факторы и особенности экономического роста на современном этапе

4. Методы регулирования занятости и пути преодоления безработицы в России

5. Необходимость государственного регулирования рыночной экономики. Экономика и экономическая политика

Бухгалтерский учет и анализ

1. Система законодательно-нормативного регулирования бухгалтерского учета. Основные положения «Закона о бухгалтерском учете»

2. Объекты бухгалтерского учета и их характеристика

3. Принципы и процедура бухгалтерского учета

4. Балансовое обобщение как элемент метода бухгалтерского учета

5. Синтетические и аналитические счета и современные системы их построения и взаимосвязи

6. Алгоритм отражения учетных данных на активных, пассивных и активно-пассивных счетах

7. Классификация счетов по структуре и назначению

8. Классификация счетов по экономическому содержанию

9. План счетов бухгалтерского учета

10. Капитальное уравнение бухгалтерского учета. Влияние фактов хозяйственной жизни на его элементы

11. Предмет экономического анализа

12. Метод экономического анализа

13. Классификация способов и приемов экономического анализа

14. Сущность приема цепных подстановок. Способ разниц

15. Система показателей анализа хозяйственной деятельности предприятий

Финансы

1. Сущность финансов и их роль в рыночной экономике

2. Финансовые ресурсы, их состав, источники формирования

3. Финансовый контроль в РФ: принципы, формы и методы проведения

4. Понятие финансовой системы и ее звенья

5. Основы функционирования финансов коммерческих организаций

6. Финансы некоммерческих организаций и особенности их функционирования

7. Сущность и значение финансов домохозяйств

8. Экономическое содержание и значение финансовой политики государства

9. Понятие управления финансами и его функциональные элементы

10. Общая характеристика органов управления государственными и муниципальными финансами

 

ДКБ

1. Понятие денег и выполняемые ими функции

2. Сущность и формы кредита

3. Понятие ссудного процента и факторы, влияющие на его уровень

4. Центральный банк: цели деятельности, функции, операции

5. Коммерческие банки: цель деятельности, функции, операции

* * *

Налогообложение организаций

1. Налог на прибыль организаций: характеристика основных элементов налогообложения

2. Налог на добавленную стоимость: характеристика основных элементов налогообложения

3. Акцизы: характеристика основных элементов налогообложения

4. Налог на имущество организаций: характеристика основных элементов налогообложения

5. Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика основных элементов налогообложения

6. Водный налог: характеристика основных элементов налогообложения

7. Характеристика доходов и расходов для целей исчисления налога на прибыль организаций

8. Транспортный налог: характеристика основных элементов налогообложения

9. Земельный налог: характеристика основных элементов налогообложения

10. Сборы за пользование объектами животного мира: характеристика основных элементов налогообложения

11. Государственная пошлина: характеристика основных элементов налогообложения

12. Единый сельскохозяйственный налог: характеристика основных элементов налогообложения

13. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: характеристика основных элементов налогообложения

14. Упрощенная система налогообложения: характеристика основных элементов налогообложения

15. Патентная система налогообложения: характеристика основных элементов налогообложения

 

Налогообложение физических лиц

1. Налог на доходы физических лиц: характеристика основных элементов налогообложения

2. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ и условия их предоставления

3. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ и условия их предоставления

4. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ и условия их предоставления

5. Особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

6. Порядок определения налоговой базы по НДФЛ физических лиц – индивидуальных предпринимателей, при применении общей системы налогообложения

7. Налог на имущество физических лиц: характеристика основных элементов налогообложения

 

Прогнозирование и планирование в налогообложении

1. Виды и способы налогового планирования и прогнозирования.

2. Оптимизация налогообложения: понятие, сущность, отличие от минимизации

3. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации.

4. Специальные методы налогового планирования

5. Налоговое планирование и ценообразование

6. Оценка эффективности налогового планирования