на выполнение курсовой работы

Задание

«Планирование в строительных организациях»

по дисциплине «Планирование на предприятии»

 

Студенту группы ЭУС-402 Черная Ю.В. Вариант 19

Исходные данные:

1. Перечень необходимых строительных машин и оборудования:

- Автомобиль грузовой 1 шт. – 2436 руб.

- Электролебедка 2 шт. – 250 руб.

- Бульдозер 1 шт. – 5600 руб.

- Бетономешалка объемом 0,5 м 2 шт. – 380 руб.

1. Показатели баланса:

- Денежные средства – 173010 руб.

- Краткосрочные депозиты – 26206 руб.

- Счета дебиторов – 136174 руб.

- Материальные затраты – 351074 руб.

- Здания и сооружения – 143570 руб.

- Оборудование и транспортные средства – 2480616 руб.

- Расчеты с поставщиками – 526078 руб.

- Краткосрочный банковский кредит – 136338 руб.

- Долгосрочный банковский кредит – 62880 руб.

1. Среднемесячная выработка на 1 рабочего по видам работ, выполненных в предшествующем году:

- Нулевой цикл – 126225 руб.

- Сантехнические – 119883 руб.

- Отделочные – 135906 руб.

- Столярные – 114480 руб.

- Кровельные – 137218 руб.

1. Средняя продолжительность выполнения специализированных работ на каждом объекте – 10,5 мес.
2. Выручка от выполнения всего объема работ на одном объекте в предшествующем году – 63328440 руб.
3. Коэффициенты изменения объема работ и численности производственного персонала по месяцам планового года:

Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1,0	1,0	1,0	1,05	1,1	1,15	1,0	1,0	1,0	0,95	0,9	0,85

1. Проценты по краткосрочному кредиту: на начало года – 30%; изменение в течение года – 32% с декабря. Проценты по долгосрочному кредиту на начало года и взятому в текущем году – 24 и 25%

Руководитель: Жеребов К.В.

АННОТАЦИЯ

Курсовая работа на тему: «Планирование в строительных организациях» общий объем 39 страниц содержит 14- таблиц, 25- формул, использованных источников –6.

Состоит из восьми частей:

1. Назначение и источники финансирования

2. Баланс предприятия. Расчет финансовых показателей

3. Прогнозирование выручки от реализации продукции

4. Планирование переменных издержек

5. Планирование постоянных издержек

6. Планирование финансовых результатов деятельности предприятия

7. Планирование движения денежных средств

8. Анализ безубыточности предприятия

Целью курсовой работы является изучение планирования в строительных организациях

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

Выполнил

Черная Ю.В.

Проверил

Жеребов К.В.

Н. Контр.

Принял

Планирование в строительных организациях

Лит.

Листов

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………….3

1.Назначение и источники финансирования………………………4

2.Баланс предприятия. Расчет финансовых показателей…………6

3.Прогнозирование выручки от реализации продукции………….12

4.Планирование переменных издержек……………………………15

5.Планирование постоянных издержек…………………………….21

6.Планирование финансовых результатов

деятельности предприятия……………………………………………….29

7.Планирование движения денежных средств…………………….32

8.Анализ безубыточности предприятия……………………………35

Заключение……………………………………………………………….37

Список используемой литературы……………………………………..39

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

ВВЕДЕНИЕ

 

По мере роста сложности и динамичности внешней среды, объектов и субъектов хозяйствования, нововведений возрастает роль планирования в менеджменте строительных организациях.

Планирование – это не просто умение предусмотреть все необходимые действия. Это также способность предвидеть любые неожиданности, которые могут возникнуть по ходу дела, и уметь с ними справляться. Необходимость планирования деятельности предприятия в условиях рынка объективно возрастает, так как предприятие является обособленным хозяйственным субъектом, целью деятельности которого является долговременная максимальная прибыль.

Планирование является важнейшей частью предпринимательской практики. И серьёзный подход к планированию создает основу для устойчивой и эффективной работы.

Целью курсовой работы является закрепление теоретического материала и приобретение навыков текущего планирования деятельности строительного предприятия.

Задачи курсовой работы:

1. Назначение и источники финансирования.

2. Составить баланс предприятия и рассчитать финансовые показатели.

3. Спрогнозировать выручку от реализации продукции.

4. Спланировать переменные издержки.

5. Спланировать постоянные издержки.

6. Спланировать финансовые результаты деятельности предприятия.

7. Спланировать движения денежных средств.

8. Проанализировать безубыточность предприятия.

 

 

1.I bqqAnSGLNbJQm1c0slCBYNidd0KyiL0eUvomsvBc9CKNEoIHqwxZHJcsVMTOkIVOFuIsmdx6pJGF igSfgCzC0Gt3x8Uu7E9aV01B14dMsWXJk4sOQxaGLN57wvSAlYUK2Z0LWeAZaThpjqpweypeHGXX 03Ctn92/+hsAAP//AwBQSwMEFAAGAAgAAAAhANv6EAziAAAADAEAAA8AAABkcnMvZG93bnJldi54 bWxMj8FqwzAMhu+DvYPRYLfVcYLbNYtTStl2KoO1g9Gbm6hJaGyH2E3St596Wm/60cevT9lqMi0b sPeNswrELAKGtnBlYysFP/uPl1dgPmhb6tZZVHBFD6v88SHTaelG+43DLlSMSqxPtYI6hC7l3Bc1 Gu1nrkNLu5PrjQ4U+4qXvR6p3LQ8jqI5N7qxdKHWHW5qLM67i1HwOepxnYj3YXs+ba6Hvfz63QpU 6vlpWr8BCziFfxhu+qQOOTkd3cWWnrWU41gQqiCREtgNEHK5AHakaZ4sJPA84/dP5H8AAAD//wMA UEsBAi0AFAAGAAgAAAAhALaDOJL+AAAA4QEAABMAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAFtDb250ZW50X1R5 cGVzXS54bWxQSwECLQAUAAYACAAAACEAOP0h/9YAAACUAQAACwAAAAAAAAAAAAAAAAAvAQAAX3Jl bHMvLnJlbHNQSwECLQAUAAYACAAAACEAUMmBoyoGAAADQAAADgAAAAAAAAAAAAAAAAAuAgAAZHJz L2Uyb0RvYy54bWxQSwECLQAUAAYACAAAACEA2/oQDOIAAAAMAQAADwAAAAAAAAAAAAAAAACECAAA ZHJzL2Rvd25yZXYueG1sUEsFBgAAAAAEAAQA8wAAAJMJAAAAAA== ">

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

НАЗНАЧЕНИЕ И ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ.

Таблица 1- Потребность в строительных машинах и оборудовании.

№ (по	Наименование	Цена за единицу	Необходимое	Сумма
заданию)			количество
	Бульдозер
	Электролебедка
	Бетономешалка объемом 0,5 м
	Автомобиль грузовой
Итого

 

Аренда —предоставление имущества (земли) его хозяином во временное пользование другим лицам на договорных условиях, за плату. Арендующий имущество, получающий его в аренду, называется арендатором, а сдающий имущество в аренду — арендодателем. Отношения между арендатором и арендодателем именуются арендными. Договором об аренде может быть предусмотрена возможность выкупа арендуемого имущества. Аренду оборудования называют ЛИЗИНГОМ. Объектами аренды могут быть имущественные комплексы, находящиеся в государственной, муниципальной, частной собственности, включая предприятия, земельные участки, жилые и нежилые строения, другие объекты недвижимости, памятники истории, архитектуры, культуры. К аренде относят также прокат.

 

 

b jk3opMU7joTsn+HESlTSbNFjC7WNpcsWKmg7gWvRYYsAj4QMs4ktsC34Xush4pCVZovjsoVSAzVb dNiCn9Z8m+JEKmo7AVt4Hm42ygU27FTqi6eg78NNnuPE0u3QbKHZ4r3HTQ/wLZQgeC5sIQ5Mw7Fz IQ43R+T5ufZuGa67B/mv/gYAAP//AwBQSwMEFAAGAAgAAAAhAEB5/1vhAAAADAEAAA8AAABkcnMv ZG93bnJldi54bWxMj8FqwzAMhu+DvYPRYLfVSUyyksYppWw7lcHawejNjdUkNJZD7Cbp2889bTf9 6OPXp2I9m46NOLjWkoR4EQFDqqxuqZbwfXh/WQJzXpFWnSWUcEMH6/LxoVC5thN94bj3NQsl5HIl ofG+zzl3VYNGuYXtkcLubAejfIhDzfWgplBuOp5EUcaNailcaFSP2wary/5qJHxMatqI+G3cXc7b 2/GQfv7sYpTy+WnerIB5nP0fDHf9oA5lcDrZK2nHupCTKAuoBJEKYHcgTpcJsFOYMvEqgJcF//9E +QsAAP//AwBQSwECLQAUAAYACAAAACEAtoM4kv4AAADhAQAAEwAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAW0Nv bnRlbnRfVHlwZXNdLnhtbFBLAQItABQABgAIAAAAIQA4/SH/1gAAAJQBAAALAAAAAAAAAAAAAAAA AC8BAABfcmVscy8ucmVsc1BLAQItABQABgAIAAAAIQCwNNY0MwYAABBAAAAOAAAAAAAAAAAAAAAA AC4CAABkcnMvZTJvRG9jLnhtbFBLAQItABQABgAIAAAAIQBAef9b4QAAAAwBAAAPAAAAAAAAAAAA AAAAAI0IAABkcnMvZG93bnJldi54bWxQSwUGAAAAAAQABADzAAAAmwkAAAAA ">

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

Таблица 2 -Применение привлекаемого капитала

Наименование	Сумма
1.Покупка недвижимости
2.Приобретение оборудования в собственность или аренду (результат табл. 1)
3.Реконсрукция и ремонт помещений
4.Увеличение оборотных средств
ВСЕГО:

В качестве источников финансовых средств могут выступать:

- Средства, предоставляемые учредителями предприятия;

- кредиты банков;

- инвестиционный капитал, то есть средства, полученные от продажи части предприятия одному, нескольким или многим физическим или юридическим лицам.

Таблица 3 - Источники финансирования

Наименование	Сумма
1.Долгосрочный кредит под залог недвижимости
2.Краткосрочный кредит банка
3.Взнос владельца предприятия на увеличение акционерного капитала предприятия
ВСЕГО:

2.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ.

Балансовый отчет предприятия составляется, чтобы показать, в каком соотношении находятся его активы, пассивы и акционерный капитал в данный момент. Текущий баланс предприятия и его сравнение с отчетами предыдущих периодов позволяет оценить величину и динамику изменений таких показателей, как стоимость активов, величина чистого оборотного капитала, ликвидность активов предприятия.

Порядок расположения статей баланса соответствует порядку убывания ликвидности (для активов) и убывания срочности погашения обязательств (для пассивов).

Основные категории балансового отчета

1. В раздел баланса «Оборотный капитал» включаются денежные средства предприятия (находящиеся в кассе и на счетах в банках), а также активы, которые в течение следующего года будут или могут быть превращены в денежные средства. Например, сюда можно отнести стоимость приобретенных предприятием государственных ценных бумаг или акций других компаний, векселя к получению, краткосрочные финансовые вложения, счета дебиторов, стоимость товарно-материальных запасов и т.п.

2. К «Основному капиталу» относятся активы, принадлежащие предприятию на правах собственности, которые в течение длительного времени используются для производства продукции: земельные участки, здания, сооружения, оборудование. Основные средства в балансе должны отражаться по их первоначальной стоимости. Уменьшение реальной стоимости основных средств учитывается с помощью начисления амортизации, которая показывается отдельной строкой, а величина

«Остаточной стоимости основного капитала» определяется путем уменьшения первоначальной стоимости на сумму амортизации, начисляемой на дату составления баланса. В данной курсовой работе основные средства сразу

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

отражаются по остаточной стоимости.

3. В разделе «Прочие активы» учитываются произведенные в отчетном периоде «Авансовые платежи» за товары и услуги, которые будут

получены в будущем, «Расходы будущих периодов» и т.д. Отдельно может быть учтена стоимость «Нематериальных активов» предприятия, в течение длительного времени используемых в хозяйственной деятельности и приносящих доход.

4. Статья «Краткосрочные обязательства» отражает долговые обязательства предприятия со сроком погашения в течение года от даты составления баланса. В этой части баланса отражаются расчеты с

кредиторами за работы и услуги, задолженность по краткосрочным кредитам банков, выплаты по выданным векселям, непогашенная задолженность по

оплате труда персонала и страхованию, расчеты с бюджетом по налогам, выплаты по текущей части долгосрочного кредита, а также прочие краткосрочные обязательства.

5. В статью «Долгосрочные обязательства» включаются обязательства

предприятия со сроками погашения, наступавшими не ранее, чем через год, например, обязательства по полученным долгосрочным банковским кредитам ( за вычетом текущей части погашения долгосрочного кредита, которая учитывалась в «Краткосрочных обязательствах»), оставшиеся выплаты по погашению ипотечного кредита.

6. «Акционерный капитал» (собственный капитал компании) - разность между стоимостью всех активов (всего имущества компании) и

обязательств, или балансовая остаточная стоимость предприятия на дату завершения отчетного периода, на основе которой рассчитывается величина чистой балансовой стоимости ценных бумаг компании. В этом разделе отражаются собственные средства предприятия: номинальная стоимость выпущенных акций ( привилегированных и обыкновенных), избыточный капитал, определяемый разницей между текущей и номинальной стоимостью

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

акций, а также нераспределенная прибыль предприятия по результатам хозяйственной деятельности за отчетный период. «Акционерный капитал»

рассчитывается как разность между суммой активов и суммой пассивов.

 

Таблица 4- Баланс предприятия

Активы	Сумма	Пассивы	Сумма
Оборотный капитал		Краткосрочные обязательства
Денежные средства, краткосрочные депозиты		Расчеты с поставщиками
Счета дебиторов		Краткосрочный банковский кредит
Материальные запасы
ВСЕГО:		ВСЕГО:
Основной капитал		Долгосрочные обязательства
Здания и сооружения		Банковский кредит
Оборудование и транспортные средства		Всего пассивов:
ВСЕГО:		Акционерный капитал
ВСЕГО АКТИВОВ:		ВСЕГО пассивов с акционерным капиталом

 

Оценка результатов хозяйственной деятельности предприятия включает, прежде всего, анализ структуры активов и пассивов, позволяющий оценить степень обеспеченности собственными оборотными средствами, анализ показателей платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.

Расчитаем следующие показатели, характеризующие финансовую устойчивость и платежеспособность предприятия:

1. Показатели, характеризующие структуру капитала:

1.1. Степень финансовой независимости предприятия, называемый коэффициентом автономии.

СФН=АК/ОК=3704752/4576574=0,81 (1)

Допустимым уровнем банковского критерия является значение больше или равно 0,4 (40%). В нашем случае степень финансовой независимости имеет

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

допустимый уровень.

1.2. Доля заемного капитала - отношение всей суммы заемного капитала к общему капиталу предприятия.

ДЗК=ЗК/ОК=715966/4518359=0,16 (2)

Доля заемного капитала довольно таки мала.

1.3. Доля долгосрочного заемного капитала - отношение суммы долгосрочного заемного капитала к общему капиталу предприятия.

ДДЗК=Дол.ЗК/ОК=62880/4518359=0,01 (3)

Доля долгосрочного заемного капитала мала.

1.4. Доля краткосрочного заемного капитала - отношение суммы краткосрочного заемного капитала к общему капиталу предприятия.

ДКЗК=КЗК/ОК=662246/4518359=0,15 (4)

Доля краткосрочного заемного капитала преимущественно больше доли долгосрочного заемного капитала.

1.5. Степень задолженности предприятия - отношение суммы всего заемного капитала к сумме акционерного (собственного) капитала.

СЗ=ЗК/АК=715966/3704752=0,19 (5)

1.6. Коэффициент финансовой надежности предприятия - отношение величины акционерного (собственного) капитала к величине заемного капитала.

Кф.н.=АК/ЗК=3704752/725186=5,1 (6)

2. Показатели покрытия основных средств, отражающие финансовую стабильность предприятия, показывают долю капитала, инвестированного в основные средства.

2.1. Покрытие первой степени показывает, сколько единиц собственного капитала соответствует единице основного капитала (стоимости основных средств) и определяется как отношение суммы собственного капитала к стоимости основного капитала. Практика показывает, что удовлетворительным является значение, близкое к 0,7 (70%)

1С=СК/ОсК=3704757/3916316=0,95 (7)

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

Можно сделать вывод о том, что 0,95 единиц собственного капитала соответствует единице основному капиталу.

2.2. Покрытие второй степени показывает, сколько единиц собственного и долгосрочного заемного капитала соответствует единице основного капитала. Представляет собой отношение суммы собственного и долгосрочного заемного капитала к стоимости основного капитала. Значение этого показателя, близкое к 1,3 (130%), считается вполне удовлетворительным.

2С=(СК+ДолЗК)/ОсК=(3704752+62880)/ 3916316=0,96 (8)

0,96 единиц заемного капитала соответствует единице основного капитала, данного значение является допустимым.

3. Показатели ликвидности используются при анализе платежеспособности предприятия. При этом, как правило, оценивают текущую (краткосрочную) платежеспособность по коэффициентам ликвидности, которые вычисляются как отношение результатов отдельных статей актива баланса, сгруппированных по степени ликвидности (реализуемости), к величине краткосрочных обязательств.

3.1. Ликвидность 1, или коэффициент абсолютной ликвидности, определяется как отношение стоимости быстрореализуемых активов (денежные средства, ценные бумаги и т.п.) к величине краткосрочных обязательств. Коэффициент показывает, какое количество долга может быть оплачено денежными средствами предприятия. В большинстве случаев необходимым и достаточным условием ликвидности считается, когда этот Коэффициент превышает 0,25.

Л1=173010/662246=0,26 (9)

Коэффициент превышает 0,25 и является допустимым.

3.2. Ликвидность 2, или коэффициент общей ликвидности, характеризует способность предприятия оплатить свои краткосрочные долговые обязательства с привлечением как быстрореализуемых, так и средне реализуемых активов, к которым можно отнести счета дебиторов. При рассмотрении вопроса о

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

предоставлении кредита банком используется критерий: коэффициент общей ликвидности больше или равен 1 (100%).

Л2=309184/662246=0,47 (10)

Предприятие не способно оплатить свои долговые обязательства за счет краткосрочных и среднесрочных активов

3.3. Ликвидность 3, или коэффициент покрытия баланса, определяется как отношение «Оборотного капитала» к «Краткосрочным обязательствам» и оценивает возможность предприятия оплатить свои обязательства с привлечением, в случае необходимости, всего оборотного капитала, в том числе и медленно реализуемых активов, таких как товарно-материальные запасы, незавершенное производство и т.п. Банковский критерий, применяемый обычно для оценки надежности заемщика по этому показателю, устанавливает величину коэффициента покрытия баланса больше или равного 2.

Л3=660258/662246=1 (11)

По критерию банка, наше предприятие является ненадежным.

Способность предприятия своевременно погасить свои обязательства и расширить производственную деятельность характеризует показатель «Чистого оборотного капитала», который рассчитывается как разность между величиной оборотного капитала и краткосрочными обязательствами. Величина чистого оборотного капитала может быть и отрицательной, что отражает недостаток оборотных средств, поскольку предприятие должно выплатить по долгам больше, чем может получить от продажи оборотных средств. Среди различных способов поддержания этого показателя на должном уровне можно отметить получение целевой долгосрочной ссуды на прирост оборотного капитала с погашением ее из прибыли, изменение структуры активов, например, продажу части основного оборудования, отсрочку счетов кредиторов, увеличение акционерного капитала через эмиссию ценных бумаг и т.п.

ЧОК=660258-662246=-1988 руб. (12)

 

3.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ

ПРОДУКЦИИ

 

Планируемые показатели доходной части бюджета предприятия являются фундаментом для большей части стратегических и тактических финансовых планов.

Строительная организация, несколько лет работающая в условиях рынка и завоевавшая довольно устойчивое положение, выполняет, как правило, определенные специализированные виды работ, объем которых

имеет незначительные колебания, связанные, в основном, с сезонностью их выполнения. В данном курсовом проекте предлагается спрогнозировать на год объемы работ в стоимостном выражении для строительной организации, специализирующейся на выполнении работ по сооружению подземной и

надземной частей жилых зданий.

Выручка (оборот, объём продаж) — количество денежных средств или иных благ, получаемое компанией за определённый период её деятельности, в основном за счёт продажи товаров или услуг своим клиентам. Выручка отличается от прибыли, так как прибыль — это выручка минус расходы (издержки), которые компания понесла в процессе производства своих продуктов. Прирост капитала в результате увеличения по какой-то причине стоимости активов предприятия к выручке не относится. Для благотворительных организаций выручка включает общую стоимость полученных денежных подарков.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) включает в себя денежные средства либо иное имущество в денежном выражении, полученные или подлежащие получению в результате реализации товаров, готовой продукции, работ, услуг по ценам, тарифам в соответствии с договорами.

 

 

D F+84HHJImFN715YuWnShN7OYdGHuaDkhXcQY4ijrqoiiCyyVaKuKiPNWli6OTBfavbZ0YdIFP3Am 976ZdGFuSDo2XUQRVvvlYh82LLXZAmR+yOShCywdD0sXli7ee/T0AO8CNjoBELl/fS50IY5Pwyl0 IRKrE/P8mLuZhmvzXP/V3wAAAP//AwBQSwMEFAAGAAgAAAAhAOcCaUjiAAAADAEAAA8AAABkcnMv ZG93bnJldi54bWxMj8tqwzAQRfeF/oOYQneNrDzU4FoOIbRdhUKTQslOsSa2iSUZS7Gdv+9k1ezm Moc7Z7LVaBvWYxdq7xSISQIMXeFN7UoFP/uPlyWwELUzuvEOFVwxwCp/fMh0avzgvrHfxZJRiQup VlDF2Kach6JCq8PEt+hod/Kd1ZFiV3LT6YHKbcOnSSK51bWjC5VucVNhcd5drILPQQ/rmXjvt+fT 5nrYL75+twKVen4a12/AIo7xH4abPqlDTk5Hf3EmsIaykIJQBfNEArsBYjF7BXakSc6nEnie8fsn 8j8AAAD//wMAUEsBAi0AFAAGAAgAAAAhALaDOJL+AAAA4QEAABMAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAFtD b250ZW50X1R5cGVzXS54bWxQSwECLQAUAAYACAAAACEAOP0h/9YAAACUAQAACwAAAAAAAAAAAAAA AAAvAQAAX3JlbHMvLnJlbHNQSwECLQAUAAYACAAAACEAZhEd1TMGAAAfQAAADgAAAAAAAAAAAAAA AAAuAgAAZHJzL2Uyb0RvYy54bWxQSwECLQAUAAYACAAAACEA5wJpSOIAAAAMAQAADwAAAAAAAAAA AAAAAACNCAAAZHJzL2Rvd25yZXYueG1sUEsFBgAAAAAEAAQA8wAAAJwJAAAAAA== ">

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

Таблица 5-Годовой план выручки от реализации продукции

Период	Наименование работ
Нулевой цикл	Сантехнические	Отделочные	Столярные	Кровельные	Всего
Январь	1319342,50	2110948,00	4749633,00	2110948,00	3958027,50	14248899,00
Февраль	1319342,50	2110948,00	4749633,00	2110948,00	3958027,50	14248899,00
Март	1319342,50	2110948,00	4749633,00	2110948,00	3958027,50	14248899,00
1 квартал	3958027,50	6332844,00	14248899,00	6332844,00	11874082,50	42746697,00
Апрель	1319342,50	2110948,00	4749633,00	2110948,00	3958027,50	14248899,00
Май	1451276,75	2322042,80	5224596,30	2322042,80	4353830,25	15673788,90
Июнь	1668968,26	2670349,22	6008285,75	2670349,22	5006904,79	18024857,24
2 квартал	4439587,51	7103340,02	15982515,05	7103340,02	13318762,54	47947545,14
Июль	1919313,50	3070901,60	6909528,61	3070901,60	5757940,51	20728585,82
Август	1919313,50	3070901,60	6909528,61	3070901,60	5757940,51	20728585,82
Сентябрь	1919313,50	3070901,60	6909528,61	3070901,60	5757940,51	20728585,82
3 квартал	5757940,51	9212704,81	20728585,82	9212704,81	17273821,52	62185757,46
Октябрь	1727382,15	2763811,44	6218575,75	2763811,44	5182146,46	18655727,24
Ноябрь	1641013,04	2625620,87	5907646,96	2625620,87	4923039,13	17722940,88
Декабрь	1558962,39	2494339,83	5612264,61	2494339,83	4676887,18	16836793,83
4 квартал	4927357,59	7883772,14	17738487,32	7883772,14	14782072,76	53215461,95
Год	19082913,11	30532660,97	68698487,18	30532660,97	57248739,32	206095461,54

 

Предполагалось, что в рассматриваемом году простоев не было, т.е. после окончания определенного цикла специализированных работ на одном объекте, бригады рабочих переходили к выполнению аналогичных работ на следующем объекте.

Доля каждого вида специализированных работ в их общем объеме в течение рассматриваемого года изменялась незначительно и составила по времени:

 

Нулевой цикл	Сантехнические работы	Отделочные работы	Столярные работы	Кровельные работы
25%	20%	30%	10%	15%

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

Таблица 6

	Нулевой цикл	Сантехнические работы	Отделочные работы	Столярные работы	Кровельные работы
Продолжительность,дней			94,5	31,5
Выручка,у.д.е.	15832110,00	12665688,00	18998532,00	6332844,00	9499266,00
Выручка по всем объектам,у.д.е.	15832110,00	25331376,00	56995596,00	25331376,00	47496330,00
Ежемесячная Выручка по всем объектам,у.д.е.	1319342,50	2110948,00	4749633,00	2110948,00	3958027,50

 

 

4.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

ПЛАНИРОВАНИЕ ПЕРЕМЕННЫХ ИЗДЕРЖЕК

 

Под переменными понимают издержки, общая величина которых находится в непосредственной зависимости от объемов производства и реализации, а также от их структуры при производстве и реализации нескольких видов продукции. Это затраты на сырье и материалы, топливо, энергию, транспортные услуги, большую часть трудовых ресурсов и т.д.

Разделение затрат на переменные и постоянные имеет важное значение при переходе к рыночным отношениям. Такой метод учета затрат широко применяется в странах с развитыми рыночными отношениями.

В строительстве в зависимости от назначения и места совершения строительных работ при планировании и учете затрат принят следующий перечень статей: материалы, расходы на оплату труда рабочих, расходы по содержанию и эксплуатации строительных машин и механизмов – эти статьи

затрат объединены в группу прямых затрат. Четвертой группой затрат являются накладные расходы.

В данном курсовом проекте доля затрат на материалы в составе

выручки (объема) по видам работ равна:

- нулевой цикл – 55%

- санитарно - технические – 35%

- отделочные – 45%

- столярные – 45%

- кровельные – 45%.

Статья затрат «Расходы на содержание и эксплуатацию машин и механизмов» по своему экономическому содержанию представляет собой

совокупность затрат на материальные ресурсы: запасные части, покупные комплектующие изделия, топливо, транспортные услуги, энергетические ресурсы со стороны (тепло-, электроэнергия, сжатый воздух, вода), а также заработную плату рабочих, занятых обслуживанием и эксплуатацией машин и

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

механизмов. Таким образом, планирование материальных затрат и заработной платы осуществляется с учетом затрат на содержание и

эксплуатацию машин и механизмов.

Материальные затраты - величина материальных издержек производства, выступают в виде амортизационных отчислений и стоимости предметов труда.

Таблица 7- Материальные затраты

Период	Наименование работ
Нулевой цикл	Сантехнические	Отделочные	Столярные	Кровельные	Всего
Январь	725638,38	738831,80	2137334,85	949926,60	1781112,38	6332844,00
Февраль	725638,38	738831,80	2137334,85	949926,60	1781112,38	6332844,00
Март	725638,38	738831,80	2137334,85	949926,60	1781112,38	6332844,00
1 квартал	2176915,13	2216495,40	6412004,55	2849779,80	5343337,13	18998532,00
Апрель	725638,38	738831,80	2137334,85	949926,60	1781112,38	6332844,00
Май	798202,21	812714,98	2351068,34	1044919,26	1959223,61	6966128,40
Июнь	917932,54	934622,23	2703728,59	1201657,15	2253107,15	8011047,66
2 квартал	2441773,13	2486169,01	7192131,77	3196503,01	5993443,14	21310020,06
Июль	1055622,43	1074815,56	3109287,87	1381905,72	2591073,23	9212704,81
Август	1055622,43	1074815,56	3109287,87	1381905,72	2591073,23	9212704,81
Сентябрь	1055622,43	1074815,56	3109287,87	1381905,72	2591073,23	9212704,81
3 квартал	3166867,28	3224446,68	9327863,62	4145717,16	7773219,68	27638114,43
Октябрь	950060,18	967334,00	2798359,09	1243715,15	2331965,90	8291434,33
Ноябрь	902557,17	918967,30	2658441,13	1181529,39	2215367,61	7876862,61
Декабрь	857429,32	873018,94	2525519,07	1122452,92	2104599,23	7483019,48
4 квартал	2710046,67	2759320,25	7982319,29	3547697,46	6651932,74	23651316,42
Год	10495602,21	10686431,34	30914319,23	13739697,44	25761932,69	91597982,91

 

Плановый фонд оплаты труда работников, занятых на производстве строительно-монтажных работ, определяется произведением среднесписочной численности этих работников по месяцам на их среднюю заработную плату.

Заработная плата (оплата труда работника) — вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты и стимулирующие выплаты.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-2068029.080502-09-2.097

Начисления на заработную плату определяются по действующим нормативам в процентах к заработной плате, и включают в себя:

- отчисления в фонд социального страхования – 5,4%

- отчисления в пенсионный фонд –