ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ РАСЧЕТНО-КАССОВГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

1.1. Роль и деятельность банков в организации денежного оборота

Деятельность банков в организации денежного оборота регулируются Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. В силу с 18.03.2018).
Деятельность. коммерческих. банков. по. осуществлению. денежных . расчетов .и .. платежей . определяет .их .решающую. роль . в . организа.ции .денежного . оборота. ААААААААААААААААААА
Денежный .оборот — это. совокупность .платежей .(расчетов), которые .производятся .путем. безналичных .перечислений. (перевода .денежных средств. со. счета .на. счет. .или . .взаимных расчетов) и. наличными .деньгами..
Денежный .оборот .опосредствует .обращение . и .обмен .всего. совокупного . общественного .продукта,. т.е. .кругооборот. капитала. или. движение . товаров, услуг, выполненных. работ. в .нем. отражаются. все расчеты. между .предприятиями. или. организациями, предприятиями. и кредитной . системой, предприятиями .и .населением. . В .сфере .этого .оборота формируются .определенные. экономические. взаимоотношения . между .всеми . его. участниками. Банк .выступает. посредником .в этих .взаимоотношениях, .организуя. движение .денежных . средств.АААААААА
Денежный. оборот. по . структуре .подразделяется. на. налично-денежный и безналичный.
Налично-денежный оборот как составная часть денежного оборота представляет собой процесс движения наличных денежных знаков. Налично-денежный оборот обслуживает экономические интересы населения. Движение наличных денег осуществляется в соответствии с прогнозом кассовых оборотов Центробанка, которые опираются на прогнозные показатели плана социально-экономического развития страны, госбюджета, баланса денежных доходов и расходов населения, а также на прогноз кассовых оборотов коммерческих банков и прогнозы розничных товарооборотов. Правильная организация налично-денежного оборота взаимоувязывает производственное и личное потребление.
Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, изначально – из оборотных касс Центрального банка как эмиссионного центра. Центробанк продает денежную наличность коммерческим банкам в случае возникновения потребности в ней у последних. Коммерческому банку требуется такая сумма наличных денег, которая позволяет:

— произвести выплаты наличными деньгами тем клиентам, которые имеют расчетный счет в данном банке;

— предоставить в случае необходимости наличные деньги тем клиентам, которых банк кредитует, а кредит разрешен к получению наличными;

— предоставить наличные деньги клиентам, имеющим счет в другом банке, но которые согласно имеющейся договоренности могут погасить свой чек в данном банке;

— балансировать возникающие диспропорции в платежном обороте с другими банками.
Основная часть налично-денежного оборота проходит через кассы коммерческих банков. Наличный денежный оборот с позиции операционных (оборотных) касс коммерческих банков можно представить следующими основными потоками:

Первый поток, по которому наличные деньги из касс банков поступают в оборот (на выдачу клиентам банков) в виде:

— заработной платы и других социальных платежей;

— средств на командировочные расходы;

— средств на хозяйственные расходы;

— выплат с вкладных счетов населению и др.;

Второй поток, по которому наличные деньги возвращаются в операционные кассы коммерческих банков в виде:

—выручки торговых организаций;

—выручки предприятий, оказывающих услуги населению (ресторанов, домов быта и т.д.);

—платы населения за услуги жилищно-коммунального хозяйства;

—поступлений на вкладные счета населения и др.
Налично-денежный. оборот. включает. платежи, осуществляемые наличными деньгами, и в основном связан с доходами и расходами населения. Преобладающим же является безналичный денежный оборот, который в промышленно развитых странах составляет 80-90% всего денежного оборота. В Российской Федерации в связи с кризисными явлениями в сфере платежей его доля снизилась. В общей массе денежных средств в обращении по России по состоянию на 1 марта 2017 года составляла 20,2%[2] АААААААААААААААААААААААААААААААААААА

 

Законодательство и банковские правила регулируют денежный оборот, определяя права и обязанности субъектов расчетных отношений. Основные принципы его организации следующие:

1. Все предприятия, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заемные) в банке (на расчетных, текущих, бюджетных и других счетах). В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, устанавливаемый банком по согласованию с предприятиями.ААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААА
2. Денежные расчеты между предприятиями проводятся, как правило, путем безналичных расчетов через банки.
3. Платежи (расчеты) осуществляются банком в соответствии с полученными от предприятий денежно-расчетными документами, которые не обращаются во внебанковском обороте.
АААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААА
Указанные основные принципы предопределяют главную роль банков в организации денежного оборота. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетно-кассового обслуживания и по всем видам банковских операций могут пользоваться услугами одного или нескольких банков. Каждому Предприятию, независимо от формы собственности, открывается в коммерческом банке один расчетный счет. Порядок открытия счетов регламентируется правилами Центрального банка РФ.
Для расчетного обслуживания между банком и предприятием заключается договор банковского счета, в котором предусматриваются обязательства сторон в соответствии с действующим законодательством, правилами и инструкциями. В этом случае банк обязуется:АААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААА
— открыть предприятию (клиенту) в зависимости от характера его деятельности и источников финансирования расчетный, текущий и другие счета;
— зачислять и хранить поступающие на счет клиента денежные средства;
— по поручению клиента (а по решению суда и в других предусмотренных законодательством и договором случаях — без такого поручения) списывать соответствующие суммы с его счета для зачисления их на счета кредиторов;
— принимать от клиента и выдавать ему или по его поручению наличные деньги;
— выплачивать установленные проценты на хранимые на счете суммы.
Банк требует от клиента соблюдения действующего законодательства РФ, правил и инструкций Банка России по вопросам совершения операций по открытому счету, а также внутренних инструкций банка. Многие коммерческие банки РФ включают в договор плату за юридическое оформление счетов клиентов и проведение расчетов с целью возмещения расходов на осуществление таких операций. АААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААААИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИААААААААААА
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банками способствует концентрации денежных ресурсов в банках и создает возможность использования этих средств в качестве источника кредитования, поэтому банки заинтересованы в рациональной организации денежного оборота.
Важное экономическое значение безналичных расчетов определило объективную необходимость их развития.
Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые без участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках (со счета плательщика на счет получателя) и путем зачета взаимных требований. Их развитие приводит к сокращению наличных денег в обращении и уменьшению издержек обращения, связанных с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег. Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались в максимально короткие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала, оборачиваемости средств.
Безналичный оборот имеет большое значение в экономике и в сфере народного хозяйства. Его роль проявляется в следующем:

— способствует более рациональной организации денежного оборота, так как позволяет сконцентрировать в банках все временно свободные денежные средства и сформировать кредитные ресурсы;

— сокращает расходы, связанные с издержками обращения, за счет сокращения потребности в наличных деньгах (их перевозкой, хранением, печатью);

— создает возможность осуществления банковского (за обоснованностью платежей) и налогового контроля (за полнотой учета выручки от реализации, правильным определением налогооблагаемой базы, за своевременным осуществлением платежей в бюджетные и внебюджетные фонды);

— позволяет обеспечить четкую организацию эмиссионо-кассовой работы банков и расчетно-кассовых центров;

— обеспечивает лучшую сохранность денежных средств (особенно в условиях криминализации общества);

— ускорению платежей за счет использования телеграфных переводов и электронных форм расчетов;

— создает возможность организации международных валютно-расчетных отношений, осуществления контроля за полнотой поступления валютной выручки экспортеров, правильным проведением конверсионных операций;

— способствует более полному поступлению доходов в виде налогов в бюджет и сокращению бюджетного дефицита.
ЕКВРНННННННННННННННННННННННННННННННННННННЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕ
В процессе совершения безналичных расчетов между поставщиками, покупателями и банками возникают отношения, создающие условия для взаимного контроля поставщика и покупателя за выполнением хозяйственных договоров, предупреждения неплатежей, а со стороны банка — проверки соблюдения установленных правил расчетов в интересах их участников, законности расчетных операций.
Таким образом, кассовые операции коммерческих банков организуются в соответствии с установленными Банком России правилами, которые продиктованы спецификой налично-денежного обращения и призваны обеспечить стабильность циркуляции денег в хозяйстве, устойчивость их покупательской способности.

 

1.2.Операции банков, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием

Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) предполагает открытие и обслуживание счетов. Причем их валюта может быть национальной или иностранной. Банк выполняет обслуживание физических и юридических лиц по операциям зачисления средств и списания без ограничений по суммам. Клиент, который обратился за оформлением услуги, должен соответствовать современному законодательству и требованиям Сбербанка. Также ему следует подготовить необходимые документы, которые нужны для заключения договора. ЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕ
Расчетно-кассовые операции - ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению.
Расчетно-кассовые операции банков, включающие в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, являются для банков очень важным и выгодным видом деятельности.
Привлечение юридических и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание позволяет банкам установить с ними деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и так далее. ЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕ
Средства, получаемые банком при расчетно-кассовом обслуживании клиентов, помогают ему поддерживать свою ликвидность, то есть обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Также, осуществляя расчетно-кассовые операции, банки обеспечивают функционирование предприятий, производят налоговые платежи и перечисления во внебюджетные фонды. ЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕ
Так же следует отметить, что Сбербанк имеет ряд плюсов в расчетно-кассовом обслуживании: ЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕ
— надежность операционных процедур.
— действие выгодных депозитов для корпоративных клиентов.
— множество банкоматов по cтpaнe.
— высокое качество обслуживания и консалтинговые услуги в области высшей экономики, валютных операций.
— создание для корпоративных клиентов круглосуточного консультирования по выделенной линии.
— множество валют других стран.
— банковское обслуживание с помощью дистанционных сервисов.
Основными видами операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов являются:
I. Открытие и ведение банковских счетов в российских рублях и иностранной валюте:
Открытие счета –комиссия взимается в соответствии с тарифным планом.

1) Первоначальный взнос и минимальный остаток по личному счету — не требуется;

2) Первоначальный взнос и минимальный остаток по вкладу — в зависимости от условий вклада;

3) Выдача вкладной книжки и вкладного листа, в том числе взамен утраченных — без взимания комиссии;

4) Предоставление выписки об операциях по счету/вкладу — без взимания комиссии;

5) Предоставление дубликата расчетного документа по запросу клиента (за 1 документ) — 50 руб.;

6) Закрытие счета — без взимания комиссии;

7) Конверсионные операции, совершаемые безналичным путем — по курсу ПАО «Сбербанк»;

8) Выдача справок, подтверждений о наличии счета/вклада в банке и его состояния по запросу клиента на русском языке (за 1 справку) — 200 руб.;

9) Выдача справок, подтверждений о наличии счета/вклада в банке и его состояния по запросу клиента на английском языке (за 1 справку) — 250 руб.;

10) Ежегодное обслуживание счета до востребования с остатком не более 500 рублей / 15 долл США / 15 евро и при отсутствии операций по счету в течение 1 года и более — 500 руб. (15 долл США, 15 евро).

Следует отметить особенности учета наличной иностранной валюты. Операции в иностранной валюте учитывают на всех балансовых счетах, где может согласно Правилам и указаниям ЦБ РФ фиксироваться движение данной валюты. Синтетический учет операций в иностранной валюте ведут только в рублевом ис­числении. Что касается аналитического учета, записи в его регистрах производят в двойной оценке: в разрезе видов иностранных валют и в рублевом эквиваленте по официальному курсу ЦБ РФ.
В номер лицевого счета аналитического учета включается единый трехзначный цифровой код валюты. По усмотрению банка аналитический учет валютных операций возможен в рублях по курсу Банка России и в иностранной валюте либо только в ино­странных валютах.

II. Безналичные переводы денежных средств, находящихся на счетах клиентов:
1)Оператор по переводу денежных средств осуществляет перевод денежных средств по распоряжению клиента (плательщика или получателя средств), оформленному в рамках применяемой формы безналичных расчетов (далее – распоряжение клиента).
2)Перевод денежных средств осуществляется за счет денежных средств плательщика, находящихся на его банковском счете или предоставленных им без открытия банковского счета.
3)Перевод денежных средств осуществляется в рамках применяемых форм безналичных расчетов посредством зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств, выдачи получателю средств наличных денежных средств либо учета денежных средств в пользу получателя средств без открытия банковского счета при переводе электронных денежных средств.
4)Внесение и выдача наличных денежных средств:
Прием (внесение) наличных денег в кассу.
Основной формой поступления наличных денег в банк является сдача их непосредственно самими клиентами в кассу банка на основе объявления на взнос наличными в течение операционного дня (в дневную кассу) и после его окончания (в вечернюю кассу. При соответствии суммы фактически сданной в кассу банка сумме, указанной в приходном документе, кассир подписывает все три его составные части (объявление, квитанцию, ордер), ставит печать на квитанции и вручает ее клиенту - вносителю денег.
Объявление он оставляет в кассовых документах банка, а ордер к объявлению передает операционисту для зачисления сданных клиентом наличных денег на его расчетный счет.
Поступления наличных денег в банк осуществляются и через аппарат инкассации. Банк может осуществлять инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей клиентов собственными силами и средствами либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Банка России на проведение данных операций. Большинство банков, которые не имеют своей службы инкассации, пользуются услугами служб Российского объединения инкассации (РОСИНКАС).
Выдача наличных денег.
Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам. Последние являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек.
Для получения наличных денег со своего расчетного счета владелец чековой книжки должен заполнить денежный чек, указав в нем наименование получателя денег, номер счета, с которого они будут сниматься, их сумму цифрами и прописью, целевое назначение (на обороте чека), поставить подписи первых должностных лиц и печать. Операционный работник банка проверяет правильность заполнения чека, наличие средств на расчетном счете клиента, а затем, отрезав от чека контрольную марку, передает ее получателю денег для последующего вручения кассиру банка, а сам чек – непосредственно в расходную кассу банка.
Работа банка с денежной наличностью по обслуживанию клиентов производится по приходным и расходным кассовым ордерам соответственно для приема и выдачи наличных денег.
5) Перевод денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, осуществляется в срок не более трех рабочих дней начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика или со дня предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.
6) В осуществлении перевода денежных средств наряду с оператором по переводу денежных средств, обслуживающим плательщика, и оператором по переводу денежных средств, обслуживающим получателя средств, могут участвовать другие операторы по переводу денежных средств (далее – посредники в переводе).
7) Если иное не обусловлено применяемой формой безналичных расчетов или федеральным законом, безотзывность перевода денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, наступает с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика или с момента предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.
8) Безусловность перевода денежных средств наступает в момент выполнения определенных плательщиком и (или) получателем средств либо иными лицами условий осуществления перевода денежных средств, в том числе осуществления встречного перевода денежных средств в иной валюте, встречной передачи ценных бумаг, представления документов, либо при отсутствии указанных условий.
9) В случае, если плательщика средств и получателя средств обслуживает один оператор по переводу денежных средств, окончательность перевода денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, наступает в момент зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств или обеспечения получателю средств возможности получения наличных денежных средств.
10) В случае, если плательщика средств и получателя средств обслуживают разные операторы по переводу денежных средств, окончательность перевода денежных средств наступает в момент зачисления денежных средств на банковский счет оператора по переводу денежных средств, обслуживающего получателя средств, с учетом требований статьи 25 настоящего Федерального закона.
11) При переводе денежных средств обязательство оператора по переводу денежных средств, обслуживающего плательщика, перед плательщиком прекращается в момент наступления его окончательности.
III. Срочное исполнение всех платежей, поступивших в Банк в течение операционного дня:
Банк самостоятельно определяет продолжительность операционного дня, представляющего собой операционно-учетный цикл за соответствующую календарную дату, в течение которого все совершенные операции оформляются и отражаются в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса.
Операционный день включает в себя операционное время, в течение которого совершаются банковские операции и другие сделки, а также период документооборота и обработки учетной информации, обеспечивающий оформление и отражение в бухгалтерском учете операций, совершенных в течение операционного времени, календарной датой соответствующего операционного дня, и составление ежедневного баланса в установленные соответствующими нормативными документами сроки.

IV. Выдача наличных денежных средств:
Выдача наличных денежных средств организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам.
Для получения денежной наличности клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.
Получив денежный чек, кассовый работник:
— проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
— сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;
— проверяет наличие на денежном чеке подписи клиента в получении денежной наличности и данных его документа, удостоверяющего личность;
— подготавливает сумму денежных средств, подлежащую выдаче;
— вызывает получателя денежных средств по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых средств;
— сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;
— повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денежных средств в присутствии клиента;
— выдает денежную наличность получателю и подписывает чек.
Кассовый работник выдает банкноты полными и неполными пачками и полными корешками по обозначенным на накладках ибандеролях суммам, монету — полными, неполными мешками пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с: монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом.
Получатель денежной наличности, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, принимает банкноты по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов[3]. Полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты пересчитываются полистно, монета — по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, а пакеты, тюбики и отдельные монеты — пересчетом по кружкам.
V. Пересчет и проверка денежной наличности:
Услуги по пересчету денег требуются:
— если происходит передача денег на хранение в банковскую ячейку;
— при расчетах в сделках по недвижимости;
— при изъятии определенной суммы из банковской ячейки;
— в вариантах наличных расчетов между физическими лицами (займы и прочие)
— инкассация денежной выручки.
В банках есть специальное оборудование для подсчета банкнот — счетчики, некоторые модели оснащены функцией детекции. Проверка подлинности всегда актуальна, если речь идет о наличных деньгах.
VI. Инкассация и доставка разменной монеты:
1)Доставка наличных денег для размена в виде монеты и банкнот Банка России: ЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕ
Наличные деньги для размена доставляются клиенту по его предварительной заявке в согласованное с клиентом время, по указанному им адресу в точном соответствии с суммой, указанной в заявке. ЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕ
Для этого необходимо заполнить Договор на оказание услуг по доставке наличных денег для размена.
2) Инкассация наличных денег:
Банк в согласованные с клиентом дни и часы производит инкассацию наличных денег клиента, включающую в себя сбор, доставку в Банк, пересчет и зачисление наличных денег на счет Клиента.
Таким образом, клиентом банка может быть как физическое, так и юридическое лицо.

ЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕ
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц:
РКО для юридических лиц – это комплекс услуг, направленный на удовлетворение потребностей предприятий и организаций. Данная сфера деятельности обеспечивает оперативное и бесперебойное движение денежных потоков.
Важной особенностью РКО для юридических лиц является доступ к валютным операциям, которые возможно производить при наличии трех счетов:

— транзитный;

— текущий;

— счет для покупки валюты на национальном рынке.

Валютное обслуживание включает:

—покупка и продажа (по поручению организации);

—продажа валюты, полученной от оперативной деятельности предприятия (конкретной части, размер которой регламентирован государственным законодательством);

—конверсии;

—регулирование экспортных и импортных сделок.

Важной частью работы в данной сфере является проведение операций с наличными денежными средствами. Финансовая организация предоставляет не только основные (прием, выдача, учет), но и дополнительные услуги (перерасчет, инкассация, эквайринг в сети Интернет).

Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц:
Работа с физическими лицами является отдельной сферой деятельности банков. Перспективность данного направления заключается в довольно большой аудитории клиентов. Населению предоставляются следующие услуги:

—закрытие и открытие счета;

—начисление процентов на остаток денежных средств (условия описываются в условиях соглашения);

—выдача наличности в кассе обслуживающего отделения;

—выдача процентов по вкладам;

—осуществление денежных переводов;

—перевод по поручению;

—осуществление операций по доверенности;

—создание и выдача справок по проведенным операциям;

—прием денежных средств для оплаты ЖКХ, налогов, страховок и штрафов.
Гражданам предоставляется ряд дополнительных услуг, которые могут быть направлены на финансовый контроль и автоматизацию выплат физического лица. В договоре прописываются особые правила и требования по желанию клиента наличие банковского счета позволяет физическому лицу:

—получать заработную плату, пенсию или стипендию;

—осуществлять оплату товаров и услуг в сети Интернет;

—снимать наличность в банкомате при наличии пластиковой карты;

—совершать выплаты для удовлетворения хозяйственных нужд;

—вносить денежные средства в местные и государственные фонды.

Современные интернет сервисы играют важную роль в функционировании системы предоставления РКО населению.

Расчетно-кассовое обслуживание безналичных операций

В РКЛ безналичных операций входит:

—быстрое и безопасное выполнение поручений;

—оповещение о снятии и поступлении денежных средств;

—создание выписок о состоянии счета.

На сегодняшний день создавать поручения возможно в реальном и виртуальном пространстве. Последний способ является более экономичным и комфортным, так как не требует личного присутствия в отделении. Интернет-банкинг позволяет создавать поручения и запросы в режиме онлайн, что способствует значительному сокращению времени на проведение операций.

Расчетно-кассовое обслуживание валютных операций.
Многим компаниям приходится взаимодействовать с иностранными партнерами в процессе реализации коммерческих целей. Такое положение вещей вынуждает постоянно использовать евро или доллары США для урегулирования экономических отношений.
Необходимо открыть сразу три счета при заключении договора с финансовой организацией, чтобы законно использовать валюту другой страны. На текущий юридическое лицо может зачислять денежные средства для дальнейшего использования и получения прибыли. На транзитном счете осуществляется контроль и размещение выручки предприятия. Третий счет необходим для учета той иностранной валюты, которая была куплена на национальном рынке.

По договору банк может осуществлять продажу или покупку валюты на основе созданного поручения от юридического лица. При этом каждый клиент обязуется продавать на рынке часть валюты, которая была выручена от международной предпринимательской деятельности. Финансовая организация берет на себя ответственность за проведение конверсионных операций. Большую роль в структуре валютных операций отыгрывает использование денежных средств в процессе реализации сделок в импорте и экспорте.

Эквайринг
Используя услугу эквайринга, клиент может полностью избавиться от наличных денежных средств. В торговых точках, в которых установлены специальные терминалы, возможно произвести оплату товаров, работ и услуг с помощью банковской кредитной карты. Данный сервис предоставляется только крупными финансовыми организациями, которые имеют достаточную платежеспособность для:

—установки специального оборудования;

—урегулирования правовых особенностей деятельности в данной области;

—поведения процедур по использованию пластиковых карт в торговых точках.
Эквайринг действует не только в реальном, но и виртуальном пространстве. Граждане, имеющие пластиковую карту банка-эквайера, могут производить расчеты в режиме онлайн, получать отчеты о совершенных покупках и заполнять специальные формы для транзакций. Интернет-эквайринг предполагает следующий порядок проведения финансовой операции:

—компания составляет договор с банком;
—на сайте организации размещаются данные о возможности применения пластиковой карты определенного вида;

—клиент заполняет форму для совершения транзакции;

—банк отслеживает запросы и удовлетворяет их при наличии необходимых условий;

—оформляется заявка на отправку товара.
В данном случае банк берет на себя ответственность за верификацию и отслеживание запросов.

Интернет-эквайринг
Интернет-эквайринг доступен тем предприятиям, деятельность которых соответствует запросам международных платежных систем. Для подписания договора требуются следующие условия:

—доказательства санкционированного осуществления коммерческой деятельности;

—разрешенный в сети Интернет вид предпринимательства;

—наличие правильно оформленной виртуальной торговой площади.
Услуга предоставляется только сайтам тех компаний, которые содержат необходимую информацию о реализуемых товарах и услугах.
Важную роль в процессе предоставления данной услуги отыгрывают процессинговые центры, которые координируют расчеты в сети Интернет. Все платежи обрабатываются в автоматическом режиме для обеспечения функционирования электронной коммерции в целом. Некоторые банки имеют собственные процессинговые центры, однако другим финансовым организациям приходится прибегать к поддержке сторонних партнеров.

 

Операции с наличными денежными средствами.
Основным финансовым инструментом при совершении операций с наличкой является чековая книжка, которая отличается универсальностью и удобством использования. Она дает возможность индивидуальному предпринимателю производить:

—выдачу заработных плат;

—оплату по производственно-хозяйственным нуждам;

—расчет с поставщиками сырья и товаров.

Еще одним не менее важным инструментом является корпоративная карта. Доступ к ее получению открывается после создания специального счета в кредитной организации. Подписание договора возлагает на банк следующие обязательства:

—ведение реестра финансовых операций;

—создание и выдача выписок;

—информирование клиента о начислениях и остатках.
Юридическое лицо сдает в кассу наличку, после чего сотрудник оформляет приходный ордер стандартизированной формы. После этого деньги зачисляются, а уполномоченный сотрудник оформляет отчет о проведенной процедуре.
Крупным компаниям важно контролировать наличные денежные средства. Для обеспечения данной потребности используется процедура инкассации, которая доступна только после открытия счета и подписания дополнительного договора.
Государственное законодательство строго регулирует деятельность кредитного сектора экономики, поэтому устанавливает определенные требования к ценообразованию в сфере банковских услуг.

 

ЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕЕ