Ведение расчётного счёта.

По результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности

За период с 01.01.2018 г. по 30.09.2018 г.

г. Архангельск                                                                                                  27.10.2018 г.

 

Ревизионная комиссия ТСН «Ленинградский 352» была избрана решением общего собрания собственников помещений в доме в составе двух человек:

- Ижмякова О.В.

- Попов А.В.

Ревизионной комиссией была  проведена ревизия финансово-хозяйственной  деятельности за  период с  01.01.2018 г.  по  30.09.2018 г.

Ревизия проводилась по следующим направлениям:

-  достоверность данных финансово-хозяйственной деятельности;

- порядок ведения бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности;

- использование целевого финансирования.

Ревизия проводилась  на основе подтверждений числовых  данных  и  пояснений,  содержащихся  в  бухгалтерском  учёте   финансово-хозяйственной деятельности.

В ходе проверки установлено, что при ведении финансово-хозяйственной деятельности Товарищество руководствуется нормами Гражданского кодекса РФ, Налогового кодекса РФ и иных законодательных актов РФ.

В доме 80 квартир. Общая площадь квартир жилого дома составляет 2981,7 кв.м. ( в том числе 643 кв. м., квартиры , находящиеся в муниципальной собственности)

На 0 и  1-м этажах находятся нежилые помещения общей площадью 2075,2 кв.м, собственниками которых являются:

- ООО «Винком»- 652,4 кв.м.,(1 этаж)

- ООО магазин № 1 «Стройматериалы»-405,9кв.м,(1 этаж)

- ИП Мейдер Татьяна Юрьевна-45,1кв.м. ,(1 этаж),

-Администрация МО город Архангельск-971,8кв.м. ,(0 этаж)

Товарищество собственников недвижимости применяет Упрощенную систему налогообложения с налогооблагаемой базой «Доходы минус расходы».

Финансовое состояние ТСН “Ленинградский 352” на 30 09 2018 г. оценивается как удовлетворительное. Источником поступления денежных средств  Товарищества за отчётный период является:

-  плата собственников  жилых помещений за содержание общедомового имущества МКД;

- плата собственников не жилых помещений за содержание общедомового имущества МКД;

- доходы от размещения телекоммуникационного оборудования.

- пени за несвоевременную оплату за содержание общедомового имущества МКД .

За период с 01 01 2018 г.  по 30 09 2018 г. общая сумма начислений за содержание и текущий ремонт:

1.Собственникам жилых помещений (кроме муниципальных помещений)   составила 644047 рублей 20 коп.,  поступило в оплату 661977,26 руб., в том числе оплачена просроченная задолженность в сумме 43698,73руб.

2. Нанимателям жилых муниципальных помещений - 124 880,90руб., поступило в оплату 117 248,03руб. в том числе оплачена просроченная задолженность в сумме 32 992руб.

      3. Собственникам нежилых помещений - 622 315,44руб. поступило оплаты 474 636,30руб. 

Сумма задолженности на 30 09 2017 года составила:

1. Собственников и нанимателей   жилых помещений – 166 003 рублей 80 коп. в том числе просроченная - 49 949,48 руб.;

2. Собственников нежилых помещений - 2 225 442,13, в том числе просроченная 148 195руб. .(в том числе Администрация МО город Архангельск-148 195руб.)

Согласно Жилищному кодексу РФ в обязанности Правления товарищества собственников жилья входит контроль за своевременным внесением жильцами установленных обязательных платежей и взносов (Ст.148 ЖК РФ).

Работа по взысканию долгов с неплательщиков квартплаты ведётся активно.

Подготовлено и подано в 2018г. на выдачу судебных приказов о взыскании задолженности с собственников по содержанию и текущему ремонту МКД на 

Всего ко взысканию 225 950,73 :

-по содержанию и текущему ремонту -199 421,42руб., что составляет 88,25% от общей задолженности

- по взносам на капитальный ремонт 26 529,31 руб., что составляет 11,75% от общей задолженности . Возмещено 16 595,00

Проверка расчётов с персоналом по оплате труда:

- зарплата начислялась согласно штатному расписанию;

- налоги по зарплате перечислены в срок.

Заработная плата зачисляется сотрудникам на счета открытые в ПАО Сбербанк, согласно заключенного договора с ПАО Сбербанк по зачислению заработной платы. Заработная плата перечисляется 2 раза в месяц 15 и 30-го числа. Задержки по выплате заработной платы нет.

Общая сумма налогов(НДФЛ) по зарплате персонала за период с 01.09.2018. по 30.09.2018 г. составила 56 926,48 рублей. Задолженность по уплате налогов отсутствует.

Общая сумма взносов во внебюджетные фонды по зарплате персонала за период с 01 01 2018 г. по 30 09 2018 за 9 месяцев, согласно представленных отчетов в ИФНС, составила 115 321руб.21коп., ФСС 875 руб. 74 коп Задолженность по уплате взносов во внебюджетные фонды отсутствует.

Проверка расчётов с подотчётными лицами 

За период с 01 01 2018 г. по 30 09 2018 г.  председателем Аминовой Т.А., Поповой О.А.  в проверяемом периоде было получено  с расчетного счета наличных денежных средств в сумме 66 315 рублей 39 коп. Полученные наличные денежные средства были отражены в день получения в кассе и израсходованы

на хозяйственные нужды и прочие расходы.

 

Учёт кассовых операций. Учёт кассовых операций регламентируется Порядком ведения кассовых операций, утверждённых Письмом ЦБ РФ от 04.10.1993 г. № 18.

Остаток денежных средств в кассе на 01 01 2018 г. – 0,00 рублей.

Остаток денежных средств в кассе на 30 09 2018 г. – 0,00 рублей.

По ведению кассовых операций нарушений не установлено.

Ведение расчётного счёта.

ТСН имеет расчетный счет в Архангельском ОСБ №8637 ПАО Сбербанка России.

Данные за период с 01.01.2018 г. по 30 09 2018 г.:

1.Остаток средств на расчетном счете по текущим операциям (40703) на 01 01 2018 г. – 4716 рублей.62коп.

Приход за период с 01 01 2018 г. по 30 09 2018 г. составил 1 331 105 рублей.46коп.

Расход за период с 01 01 2018 г. по 30 09 2018 г. составил 1 335 089 рублей 50 коп.

Остаток средств на расчетном счете на 01 10 2018 г. – 633 рублей.58 коп.

 

Расход денежных средств произведен согласно сметы утвержденной собранием собственников.

1. Остаток средств на расчетном счете по взносам на капитальный ремонт на 01 01 2018 г. – 271727 рублей 54коп.

Приход за период с 01 01 2018 г. по 30 09 2018 г. составил 399 078 рублей 95коп.

Расход за период с 01 01 2018 г. по 30 09 2018 г. составил 356 680 рублей 43 коп.

Остаток средств на расчетном счете на 01 10 2018 г. – 314 126 рублей 06 коп.

 

ТСН имеет расчетный счет в Архангельском ОСБ №8637 Северный банк Сбербанка России ПАО.

Данные за период с 01.01.2018 г. по 30.09.2018 г.:

Начислено 386 705рублей.

Внесено собственниками взносов на капитальный ремонт за период с 01.01.2018 г. по 30.09.2018 г. - 399 078,95руб.

Дополнительно получено % на остаток средств на специальном счете по учету взносов на капремонт - 652,87руб.

Израсходовано средств капитального ремонта-_356680 рублей 43 коп , в том числе :

1.Замена розлива холодной воды - 287992руб.

2. Установка водосчетчика( материалы +аванс) -88488,43руб.

Проверка расчётов с поставщиками коммунальных ресурсов и услуг по обслуживанию.

Данные за период с  01.01.2018 г. по 30.09.2018 г.:

В результате проверки состояния расчетов с поставщиками несоответствий не выявлено, расчеты производились на основании заключенных договоров, первичных учетных документов.

Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 01.10.2018г. г. составила 19 218,71 рублей.,

В ходе ревизии не обнаружены нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета, которые могли бы существенно повлиять на достоверность цифр финансово-хозяйственной деятельности ТСН “Ленинградский 352”.

 

Правлению рекомендовано:

1. Продолжить работу со злостными неплательщиками жилищно-коммунальных услуг.

Также проведена проверка проведенных ремонтных работ в доме за период с 01.01.2018г. по 09.11.2018г.. Акт проверки прилагается.

 

Приложение: Акт проверки выполненных ремонтных работ от 09.11.2018г.

 

Председатель ревизионной комиссии:    __________________ Ижмякова О.В.

 

Члены       ревизионной комиссии:  __________________ Попов А.В.