Для ООО "Стройтрест" наиболее серьезными клиентами на сегодняшний день являются ООО "Сибакадемстройнедвижимость" и ЗАО "Стройновосибирск". Анализ и оценка конкурентов представлены в таблице 6 [12].
Таблица 6
Анализ и оценка основных конкурентов
Характеристика конкурентов
Основные конкуренты
ООО "Сибакадемстройнедвижимость"
ЗАО "Стройновосибирск"
Объем продаж, тыс. руб.
5674
3679
Занимаемая доля рынка,%
13
10
Рентабельность,%
27
23
уровень технологии
высокий
высокий
Качество продукции
высокое
высокое
Расходы на рекламу, тыс. руб.
384
679
Привлекательность внешнего вида
дизайн и эстетика
дизайн и эстетика
Время деятельности предприятия, лет
11
8
Как видно из таблицы 6, основные конкуренты ООО "Домовой" являются очень сильными, они занимают существенные доли на строительном рынке. Наиболее сильный конкурент - ООО "Сибакадемстройнедвижимость".
В 2006 году ООО "Стройтрест" предполагает строить многоквартирные дома и продавать их по установленной цене на рынке жилья. Средний уровень цены на квартиру в 2006 году предполагается установить в размере:
1 комнатная квартира - 159 тыс. рублей, 2 комнатная квартира - 232 тыс. рублей, 3 комнатная квартира - 301 тыс. рублей, 4 комнатная квартира - 412 тыс. рублей.
Средняя цена на квартиру составляет 276 тыс. рублей.
В таблице 7 представлен анализ ценовой политики организации на 2006 год [12].
Таблица 7
Анализ ценовой политики ООО "Стройтрест"
Постановка вопроса при исследовании ценовой политики
наиболее эффективна наружная реклама, печатная реклама и радиореклама
5. Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита?
в 2006 году предполагается использовать рассрочку
6. Известны ли покупателям условия рассрочки?
сведения об условиях рассрочки подробно объясняются покупателям
7. Какие каналы распространения информации программы вы используете?
телевидение, газеты
8. Какие из перечисленных каналов наиболее эффективны?
наиболее эффективно телевидение
10. Соответствует ли торговая сеть поставленным целям фирмы?
бесспорно
11. Специализируется ли персонал на рынке недвижимости?
весь персонал - специалисты в области недвижимости
12. Как определяются предполагаемые объемы продаж?
исходя из прогнозной стоимости квартир предполагаемых продаж квартир в натуральных единицах
13. Какие цели поставлены перед рекламой?
создание имиджа организации и стимулирование продаж
14. Сколько выделено на нее средств?
в 2006 году выделена плановая сумма 10934 рублей.
15. Как оценивают покупатели качество вашей рекламы?
положительно
16. Какими критериям вы пользуетесь при выборе каналов распределения рекламы?
максимум отдачи при минимуме затрат
17. Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем продаж квартир?
да
18. Имеется ли у вашей рекламы фирменный стиль?
да
19. Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурентов?
не очень, следует подумать об усовершенствовании
В ООО "Стройтрест" используется метод установления цены на квартиру "издержки плюс прибыль".
Коэффициент эластичности на продаваемые квартиры по прогнозу определяем по формуле (1) [16, с.189]:
, (1)
гдеQ1, Q2 - выручка от реализации планируемого предприятия и основного конкурента, тыс. руб.
Р1, Р2 - средняя цена квартиры планируемого предприятия и основного конкурента, тыс. руб.
Для однокомнатных квартир: Кэ = 1,75
Для двухкомнатных квартир: Кэ = 1,78
Для трехкомнатных квартир: Кэ = 1,80
Для четырехкомнатных квартир: Кэ = 1,67
Основной вид применяемой рекламы в ООО "Стройтрест" - пресса (8%), печатная реклама (10%), наружная реклама (58%), радиореклама (24%)
5. Производственный план
Исходными данными для планирования производства являются:
себестоимость работ в отчетном году - 6090 тыс. руб.
плановая производственная мощность организации - 7200 тыс. руб.
опорная программа - 5700 тыс. руб., в том числе по кварталам: 1 кв. - 1500 тыс. руб., 2 кв. - 1400 тыс. руб., 3 кв. - 1400 тыс. руб., 4 кв. - 1400 тыс. руб.
В таблице 9 изображен календарный график производства строительно-монтажных работ ООО "Стройтрест" на предстоящий плановый 2006 год
Таблица 9
Календарный график производства СМР в ООО "Стройтрест" в 2006 году
Наименование объектов
1 квартал, тыс. руб.
2 квартал, тыс. руб.
3 квартал, тыс. руб.
4 квартал, тыс. руб.
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
Опорная программа, тыс. руб.
1500
1400
1400
1400
Пятиэтажный жилой дом
52,8
19,36
61,6
57,2
70,4
44
Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2
160,16
50,96
218,4
200,2
236,6
254,8
100,1
127,4
Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2
132
Объем работ, тыс. руб.
133,76
382,72
655,2
482,3 (с заделом)
614,3 (без задела)
Итого
1633,76
1782,72
2055,2
2014,3
В таблице 10 отражен план подрядных работ организации на 2006 год
Таблица 10
План подрядных работ ООО "Стройтрест" на 2006 год
Наимено-вание объектов
Сметная стоимость, тыс руб
Срок строительства
Все-го на год
Объем подрядных работ, тыс. руб.
в том числе по кварталам
в том числе собственными силами
начало
конец
1
2
3
4
всего
1
2
3
4
Опорная программа, тыс. руб.
5700
янв
дек
5700
1500
1400
1400
1400
5700
1500
1400
1400
1400
Пятиэтажный жилой дом
440
янв
июнь
440
224,4
215,6
-
-
303,36
33,76
171,6
-
-
Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2
1820
май
дек
1820
-
455
655,2
709,8
1348,62
-
211,12
655,2
482,3
Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2
1500
дек
дек
165
-
-
-
165
132
-
-
-
132
Итого
3760
2425
1724,4
2070,6
2055,2
2274,8
7485,98
1633,76
1782,72
2055,2
2014,3
Схема технологического процесса возведения многоэтажного здания представлена на рисунке 3.
Рис.3. Схема технологического процесса возведения многоэтажного здания.
В таблице 11 представлена обобщенная производственная программа ООО "Стройтрест" за 2004 - 2006 годы.
Таблица 11
Производственная программа ООО "Стройтрест"
Показа-
тели
2006
2007
2008
коэффициент роста объемов выпуска
объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб.
коэффициент роста объемов выпуска
объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб.
коэффициент роста объемов выпуска
объем выпуска с учетом коэффи-циента роста, тыс. руб.
Коттеджи
Объем продаж, тыс. руб.
1, 01
1897
1,25
2371,3
1,15
2727
В том числе по договорам купли - продажи
-
1897
-
2371,3
-
2727
Многоэтажные дома
Объем продаж, тыс. руб.
-
-
-
-
-
2425
В том числе по договорам купли-продажи
-
-
-
-
-
2425
Итого
-
1897
-
2371,3
-
5152
В таблице 12 представлена ведомость физических объемов работ на 2006 2007, 2008 годы (приложение 1).
В таблице 13 представлен расчет общей потребности оборудования по годам.
Таблица 13
Расчет общей потребности оборудования для ООО "Стройтрест" в 2006 - 2008 годах
№ п/п
Наимено-вание оборудо-вания
Чистый вес сырья, кг
Техно-логи-ческий коэф-фици-ент
Годо-вой фонд эффектив-ного рабо-чего времени
Произ-води-тель-ность, кг/ч
Количество единиц оборудования
2006 год
2007 год
2008 год
2006 год
2007 год
2008 год
1
Автомобильный кран
10533072
28439294
48346800
1,15
6475
1870
1
3
4
2
Башенный кран
6547
925
2
5
7
3
Бульдозер
6789
1784
1
2
3
4
Грузовой автомобиль
6334
956
2
3
4
5
Скрепер
6578
1841
1
2
3
6
Автобетономешалка
6457
1875
1
2
3
Расчет стоимости основных производственных фондов представлен таблице 14.
Таблица 14
Стоимость основных производственных фондов ООО "Стройтрест"
№ п\п
Виды и наименование ОПФ
2006
2007
2008
Коли-чество, шт.
цена, тыс. руб.
всего, тыс. руб.
количество, шт.
цена, тыс. руб.
всего, тыс. руб.
Коли-чество, шт.
цена, тыс. руб.
всего, тыс.
руб.
1
Автомобильный кран
1
167
167
3
170
510
4
178
712
2
Башенный кран
2
246
492
5
280
1400
7
298
2086
3
Бульдозер
1
199
199
2
210
420
3
214
642
4
Грузовой автомобиль
2
150
300
3
168
504
4
170
680
5
Скрепер
1
168
168
2
170
340
3
186
558
6
Автобетономешалка
1
207
207
2
217
434
3
218
654
ИТОГО по оборудованию
-
-
1533
-
-
3608
-
-
5332
7
Вагончики строительные
3
48
144
4
50
200
6
60
360
В таблице 15 отображена потребность в основных фондах ООО "Стройтрест"
Таблица 15
Потребность в основных фондах ООО "Стройтрест", тыс. руб.
Основные фонды
2006 год
2007 год
2008 год
действующие
общая потребность
прирост
общая потребность
прирост
Здания и сооружения
987
987
0
987
0
Рабочие машины и оборудование
1533
3608
2075
5322
3247
Транспортные средства
345
345
0
407
62
Вагончики строительные
144
200
56
360
160
ИТОГО
3009
5140
2131
7076
3469
На следующем этапе определим потребность в оборотных средствах для организации. Для начала определим стоимость сырья и основных материалов в таблице 16 (приложение 2).
Планирование потребности в оборотных средствах представлено в таблице 17
Таблица 17
Планирование потребности в оборотных средства ООО "Стройтрест"
Виды и наимено-
вание
ресурсов
2006 год
2007 год
2008 год
количество
цена единицы, тыс. руб.
стоимость, тыс. руб
стоимость переходящего запаса, тыс. руб.
количество
цена единицы, тыс. руб.
стоимость, тыс. руб
стоимость переходящего запаса, тыс. руб.
количество
цена единицы, тыс. руб.
стоимость, тыс. руб
стоимость переходящего запаса, тыс. руб.
Сырье и материалы
-
-
7102
136
-
-
19389
369
-
-
36257
695
Топливо
69360
0,01
693
-
138720
0,011
1526
-
196520
0,012
2358
-
Электроэнергия
66000
0,001
258
-
97056
0,0012
117
-
123000
0,0013
160
-
Незавершенное строительство
-
-
136
-
-
-
147
-
-
-
156
-
ИТОГО
-
-
8189
136
-
-
21179
369
-
-
38931
695
Штатное расписание ООО "Стройтрест" представлено в таблице 18
Таблица 18
Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату в ООО "Стройтрест"
Наименование работников
Численность
Тарифный коэффициент
Разряд
Затраты на зарплату, руб.
2006 год
2007 год
2008 год
Генеральный директор
1
10,07
18
41958,33
50350
60420
Директор по производству
1
9,07
17
37791,67
45350
54420
Помощник директора по общим вопросам
1
9,07
17
37791,67
45350
54420
Директор по экономике и финансам
1
9,07
17
37791,67
45350
54420
Начальник юридического отдела
1
9,07
17
37791,67
45350
54420
Начальник отдела кадров
1
8,17
16
34041,67
40850
49020
Главный бухгалтер
1
9,07
17
37791,67
45350
54420
Ведущий бухгалтер
1
4,51
11
18791,67
22550
27060
Бухгалтер 1 категории
1
3,53
9
14708,33
17650
21180
Кассир
1
2,44
6
10166,67
12200
14640
Начальник сметно-экономического отдела
1
9,07
17
37791,67
45350
54420
Заместитель начальника отдела
1
8,17
16
34041,67
40850
49020
Инженер 1 категории
1
5,1
12
21250
25500
30600
Начальник коммерческого отдела
1
9,07
17
37791,67
45350
54420
Коммерческий отдел
4
5,1
12
85000
102000
122400
Зам директора по производству
1
9,07
17
37791,67
45350
54420
Начальник ПТО
1
7,36
15
30666,67
36800
44160
Зам начальника ПТО
1
5,76
13
24000
28800
34560
Диспетчер
1
5,76
13
24000
28800
34560
Главный инженер
1
8,17
16
34041,67
40850
49020
Линейный персонал
12
3,99
10
195500
234600
281520
Старший прораб
2
4,51
11
37583,33
45100
54120
Прораб
7
3,99
10
114041,7
136850
164220
Мастер
7
3,53
9
102958,3
123550
148260
Главный энергетик
1
9,07
17
37791,67
45350
54420
Отдел главного энергетика
5
6,51
14
135625
162750
195300
Секретарь - референт
1
8,17
16
34041,67
40850
49020
ИТОГО
-
-
-
1334544
1601053
1918860
В таблице 19 представлена потребность в персонале и заработной плате организации по годам.
Таблица 19
Потребность в персонале и заработной плате в ООО "Стройтрест"
Наимено-вание категорий работников
2006 год
2007 год
2008 год
потребность, чел.
среднегодовая зарплата, руб.
затраты на зарплату,. руб.
начисления на зарплату, руб.
затраты на зарплату, руб.
начисления на зарплату, руб.
затраты на зарплату, руб.
Начис-ления на зарплату, руб.
Рабочие основного производства
28
16074
450082
58510
540100
70213
648120
84255
Специалисты
и служащие
30
29482
884462
114980
1060953
137923
1270740
165196
ИТОГО
58
-
1334544
173490
1601053
208136
1918860
249451
В таблице 20 представлена сводная калькуляция себестоимости ООО "Стройтрест" по годам.
Таблица 20
Калькуляция себестоимости ООО "Стройтрест", тыс. руб.
№ п/п
Показатели
2006 год
2007 год
2008 год
1
Выручка от реализации
12035
37893
59674
2
Себестоимость
2.1
Сырье и материалы
7102
19389
36257
2.2
Вода
15
17,8
19,7
2.3
Топливо
693
1526
2358
2.4
Электроэнергия
258
117
160
2.5
Затраты на оплату труда
1335
1601
1919
2.6
Начисления на зарплату
173
208
249
2.7
Амортизация
240
411
366
2.8
Расходы на рекламу
9,3
10,6
10,9
2.9
Налоги на дорожные фонды
33
33
39
2.10
Арендная плата
-
-
-
2.11
Затраты на запасные части
-
-
-
2.12
Плата за воду
27
29
35
2.13
Прочие затраты
-
-
-
Полная себестоимость
9885,3
23342,4
41613,6
3.
Налоги, относимые на финансовые результаты
3.1
Налог на имущество
421
719
990
3.2
Налог на рекламу
0,74
0,85
0,872
3.3
Целевые сборы
1,35
1,57
1,79
3.4
Сбор на нужды образовательных учреждений
1,26
1,37
1,4
Итого по разделу 3
424,4
722,8
994
4
Балансовая прибыль
1725,3
13827,8
17066,4
5
Налог на прибыль
517,6
4148,3
5120
6
Чистая прибыль
1207,7
9679,5
11946,6
На рисунке 4 представлен график динамики выручки от реализации, себестоимости продукции и значения чистой прибыли ООО "Стройтрест" в 2006 - 2008 годах.
Рис.4. Динамика основных показателей деятельности ООО "Стройтрест" в 2006 - 2008 годах.
6. Организационный план
Организационная структура ООО "Стройтрест" представлена на рисунке 5 (приложение 3).
В таблице 21 представлена оценка оргструктуры предприятия
Таблица 21
Оценка организационной структуры управления ООО "Стройтрест"
Наименование функций
Расчетная формула
Расчет
Значение
Общее (административное) руководство и оперативное управление
Np=1,25+0,28*Oc*K1
Np=1,25+0,28*0,07*
* 24,759416=1,74
2
Планирование производственно-хозяйственной деятельности, маркетинговые исследования
Nпл=0,98+0,33*Ос*К1
Nпл=0,98+0,33*0,07*
* 24,759416=1,55
2
Организационно-техническая, технологическая подготовка строительного производства
Nотп=-0,28+0,6*Ос*
К1+ 0,06*Nзк
Nотп=-0,28+0,6*24,759416
*0,07+0,06*60=4,36
4
Руководство механизацией СМР и энергетическим обслуживанием
Nмех=0,85+0,024*
* Оф*К2
Nмех=0,85+0,024*0,043*
* 0,032=0,85
1
Комплектование и подготовка кадров
Nк=0,2+0,0029*Nр
Nк=0,2+0,0029*57=0,37
-
Организация труда и зарплаты
Nтз=0,07+0,0028*Nр+
0,0028*Nо
Nтз=0,07+0,0028*57+0,0028
*10=0,26
1
Охрана труда и техника безопасности
Nот=0,32+0,00048*
* Nр
Nот=0,32+0,00048*
*57=0,35
-
Управление материально-техническим обеспечением
Nмто=0,35+0,33*Ос** К1+0,014*Nо
Nмто=0,35+0,33*24,759416
*0,07+0,014*10=0,99
1
Бухгалтерский учет и финансовая деятельность
Nбу=1,72+0,009*Nр
Nбу=1,72+0,009*57=2,23
2
Хозяйственное обслуживание и общее делопроизводство
Nc=0,61+0,09*Ос*К1
Nc=0,61+0,009*24,759416*
* 0,07=0,766
1
11. ИТОГО
-
14
В таблице 21 были использованы следующие условные обозначения [37,c. 20]:
Ос - объем строительно-монтажных работ, выполняемых предприятием собственными силами, млн. руб.; К1 - коэффициент, учитывающий, в частности, приведение стоимости строительно-монтажных работ к ценам 1984 года; К1=0,07, К2 - коэффициент, учитывающий приведение стоимости активной части основных фондов к ценам 1994 года; К2=0,032; Nзк - количество заказчиков; Nзк=60; Nо - количество объектов; Nо=10; Оф - среднегодовая стоимость активной части основных фондов; Nр - списочное количество рабочих, занятых выполнением строительно-монтажных работ.
7. Финансовый план
Финансовый план организации представляет собой обобщение результатов всех предыдущих разделов бизнес - плана. В таблице 22 представлено распределение чистой прибыли организации.
Таблица 22
Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления) ООО "Стройтрест", тыс. руб.
№ п/п
Показатели
2006 год
2007 год
2008 год
ФОНД НАКОПЛЕНИЯ
1
Чистая прибыль
1207,7
9679,5
11946,6
2
Источники формирования средств фонда
2.1
Остатки средств фонда на начало года
34
14
17
2.2
Амортизационные начисления
240
411
566
2.3
Отчисления от чистой прибыли
845,4
6775,7
8362,6
2.4
Прирост устойчивых пассивов
1672
2349
4366
2.5
Долгосрочный кредит банка
176
203
246
3
Всего источников
2967,4
9752,7
1359,6
4
Направления использования средств фонда накопления
4.1
Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом
3,4
4,7
5,9
4.2
Затраты на приобретение основных фондов
1675
2131
3469
4.3
Затраты на прирост оборотных средств
1240
7561
10015,7
4.4
Погашение долгосрочного кредита банка
35
39
44
5
Всего затрат
2953,4
9735,7
13534,6
6
Излишек средств
14
17
23
7
Недостаток средств
-
-
-
ФОНД ПОТРЕБЛЕНИЯ
1
Чистая прибыль
1207,7
9679,5
11946,6
2
Источники формирования фонда
2.1
Остатки средств фонда на начало периода
97
649,3
894,2
2.2
Отчисления от чистой прибыли
362,3
2903,9
3584
2.3
Прочие поступления
165
177
214
2.4
Фонд оплаты труда
1407
1775
2013
3
Всего источников
2031,3
5505,2
6705,2
4
Направления использования средств фонда
4.1
Оплата труда
1335
4079
4919
4.2
Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников
13
14
49
4.3
Социальные и трудовые выплаты работникам
24
273
475
4.4
Премирование
10
245
405
5
Всего затрат
1382
4611
5848
6
Излишек средств
649,3
894,2
857,2
7
Недостаток средств
-
-
В таблице 23 представлен баланс денежных средств ООО "Стройтрест"
Таблица 23
Баланс денежных средств ООО "Стройтрест", тыс. руб.
Показатели
На 01.01.2007
На 01.01.2008
На 01.01.2009
1. Денежные средства на начало года
131
473,3
7528,4
2. Денежные поступления:
- выручка от продаж с НДС
12035
37893
59674
- кредиты
176
203
246
- прирост устойчивых пассивов
1672
2349
4366
3. Всего поступлений
13883
40445
64286
4. Платежи в сторону:
- затраты на производство без амортизации
9645,3
22931,4
41047,6
- уплата налогов
424,4
722,8
994
- затраты на приобретение основных фондов
1675
2131
3469
- уплата процентов за кредит
3,4
4,7
5,9
- норматив оборотных средств
-
-
-
- прирост оборотных средств
1240
7561
10015,7
- погашение кредита
35
39
44
- уплата НДС
-
-
-
- уплата налога на прибыль
517,6
4148,3
5120
5. Всего платежей
13540,7
33389,9
60696,2
6. Остаток денежных средств на конец периода
473,3
7528,4
11118,2
В таблице 24 представлены доходы и затраты организации по годам
Таблица 24
Доходы и затраты ООО "Стройтрест" в 2006 - 2008 годах, тыс. руб.
Показатели
2006 год
2007 год
2008 год
1. Доходы от реализации (без НДС)
12035
37893
59674
2. Полная себестоимость - всего
9885,3
23342,4
41613,6
В том числе:
условно - переменные расходы
8101
21082,8
38833,7
условно - постоянные затраты
1784,3
2259,6
2779
3. Налоги, относимые на финансовые результаты
424,4
722,8
994
4. Балансовая прибыль
1725,3
13827,8
17066,4
5. Налог на прибыль
517,6
4148,3
5120
6. Чистая прибыль
1207,7
9679,5
11946,6
7. Рентабельность продукции, %
12
31,5
30
8. Рентабельность продаж, %
10
25,5
20
В таблице 25 представлен финансовый план организации на 2006 год.
Таблица 25
Финансовый план ООО "Стройтрест" на 2006 год, тыс. руб.