Расчет эффективного фонда

F_эф = ( К_п Т_п + К_с Т_с ) * К_см ( 1- ), где

К_п – количество полных рабочих дней                                 К_п = 65

Т_п  - продолжительность полной смены                  Т_п = 8 часов

К_с – количество сокращенных рабочих дней          К_с = 0

Т_с – продолжительность сокращенной смены        Т_с = 7 часов

К_см – количество смен                                               К_см = 2

К_пот – коэффициент потерь                                       К_пот = 10%

F_эф = (65*8 + 0*0) * 2 ( 1 - 0.1 ) = 936 часов = 56160 мин

Расчет программы выпуска

W_рм = ( å t_шт * N_вып ) / F_эф , где

W_рм – количество рабочих мест                                 W_рм = 33

å t_шт – сумма трудоемкости по операциям

N_вып = (W_рм * F_эф ) /  å t_шт

N_вып = ( 33 * 56160 ) / ( 2+1.5+3.5+1.2+1.4+1.6 ) = 165471.43

t = F_эф / N_вып , где t - такт поточной частоты

t = 56160/ 165471.43 = 0.34

Расчет количества оборудования по видам

w_i = t _{шт i} / t , где w_i - количество оборудования по видам

w₁ = 2+3,5 / 0.34 » 16 (пост травления)

w₂  = 1,5+1,4 / 0.34 » 9 (верстак)

w₃ = 1.2/0.34 » 4        (монтажный стол)

w₄ = 1.6/0.34 » 5        (стенд)

 

Расчет фонда оплаты труда

1. Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих

Тарифный фонд з/п = l_ср * å t_шт * N_вып , где

l_ср - средняя тарифная ставка – средневзвешенная по трудоемкости

 

Разряд	1	2	3	4	5
Тарифный коэффициент	1	1.2	1.35	1.5	1.65

 

Тарифная ставка 1 разряда = 3 руб/час = 0.05руб/мин

Тарифная ставка 2 разряда = 0.05 * 1.2 = 0.06 руб/мин

Тарифная ставка 3 разряда = 0.05 * 1.35 = 0.0675 руб/мин

Тарифная ставка 4 разряда = 0.05 * 1.5 = 0.075 руб/мин

l_ср = (å l_i * t_i ) /  å t_шт

l_ср = (0.06 * 2 + 0.075 * 1.5 + 0.06 * 3.5 + 0.075 * 1.2 + 0.0675 * 1.4 + 0.075 * 1.6) / 11.2 = 0.067 руб/мин

Тарифный фонд з/п = 0.067 * 11.2 * 165471.43 = 124169.76 руб

Премии за выполнение норм: 124169.76 * 0.35 = 43459.42 руб

Основной фонд з/п= 124169.76 + 43459.42 = 167629.18 руб

2. Планирование дополнительной з/п

· Премии из фондов мастера 167629.18*0.05 = 8381.46 руб

· Доплата за ночное время   124169.76 / 7 = 17738.54 руб

· Доплата неосвобожденным бригадирам 100 руб/мес = 3*100*3 = 900

Дневной фонд з/п = 167629.18 + 8381.46 + 17738.54 + 900 = 194649.18

· Оплата отпусков = 194649.18 / 65*6 = 17967.62

· Оплата за выполнение общественных и государственных

обязанностей 167629.18 *0.015 = 2514.44

· Выходное пособие 167629.18*0.02 = 3352.58

· Командировочные 167629.18*0.015 = 2514.44

Полный фонд =  194649.18 + 17967.62 + 2514.44 + 3352.58 + 2514.44 = 220998.26

Процент дополнительной з/п = (8381.42 + 17738.54 + 900 + 17967.62 + 2514.44 + + 3352.58 + 2514.44) / 167629.18 * 100% = 31.84%

Среднемесячная з/п = 220998.26 / 66 / 3 = 1116.15

 

Расчет численности основных рабочих:

Ч_{осн р.} = åt_шт * N_вып / F_{эф раб}           F_{эф раб} = F_эф /2 = 56160/2 = 28080

Ч_{осн р.} = 11.2*165471.43 / 28080 = 66

Расчет численности вспомогательных рабочих:

Ч_{осн раб цеха} = Ч_{осн р.} * 5 = 66*5 = 330

 

 

Расчет фонда з/п вспомогательных рабочих:

· Слесарь по ремонту оборудования – 3 человека. Разряд 3.

Тарифный фонд з/п = 0.05*1.35*3*56160 = 3790.8*3 = 11372.4

Премиальный фонд = 11372.4 *0.35 = 3980.34

Основной фонд = 11372.4 + 3980.34 = 15352.74

Процент дополнительной з/п =15352.74*0.3184 = 4888.31

Общий фонд = 11372.4 + 3980.34 + 4888.31 = 20241.05

· Электромонтер – 3 человека. Разряд 5.

Тарифный фонд з/п = 0.05*1.65*3*56160 = 4633.2*3 = 13899.6

Премиальный фонд 13899.6*0.35 = 4864.86

Основной фонд з/п = 13899.6 + 4864.86 = 18764.46

Процент дополнительной з/п = 18764.46*0.3184 = 5974.6

Общий фонд = 13899.6 + 4864.86 + 5974.6 = 24739.06

· Кладовщик производственных мастерских – 6 человек.

 Основной фонд з/п = 550*6*3 = 9900

Дополнительная з/п = 9900*0.3184 = 3152.16

Общий фонд з/п = 9000 + 3152.16 = 12152.16

· Кладовщик–раздатчик инструмента – 2 человека

Основной фонд з/п = 600*2*3 = 3600

Дополнительная з/п = 3600*0.3184 = 1146.24

Общий фонд з/п = 3600 + 1146.24 = 4746.24

· Транспортные рабочие – 6 человек

Основной фонд з/п = 620*6*3 = 11160

Дополнительная з/п = 11160*0.3184 = 3553.34

Общий фонд з/п = 11160 + 3553.34 = 14713.34

· Уборщик – 4 человека

Основной фонд з/п = 4*500*3 = 6000

Дополнительная з/п = 6000*0.3184 = 1910.4

Общий фонд з/п = 6000 + 1910.4 = 7910.4

Полный фонд з/п = 20241.05 + 24739.06 + 12152.16 + 4746.24 + 14713.34 + +7910.4 = 84502.25

 

Расчет численности и фонда з/п инженерно-технических рабочих и служащих

 

Должность	Количество	З/п	Итого
Начальник цеха	1	2320	2320
Зам.начальника цеха	2	1980	3960
Бухгалтер	2	900	1800
Экономист	1	1100	1100
Механик	4	1050	4200
Старший мастер	2	1350	2700
Мастер	10	1200	12000
Нормировщик	2	1050	2100
Табельщик	2	600	1200
Диспетчер	2	760	1520
Уборщик	1	500	500
Контролер	15	600	9000

 

Итого: 2320 + 3960 + 1800 + 1100 + 4200 + 2700 + 12000 + 2100 + 1200 + 1520 + 500 + 9000 = 42400*3 = 127200

 

Оборудование	Верстак	Стенд	Пост травления	Монтажный стол
Цена	5000	9000	7000	5000

 

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

1. Амортизация оборудования АО = N * Ц_бал * / 100% / 4 , где

N – количество оборудования,

Ц_бал – цена за единицу,

Н_а %  - норма амортизации.

Верстака АО = 9*5000*0.05 / 4 = 562.5*3 = 1687.5*5 = 8437.5

Стенда АО = 5*9000*0.1 / 4 = 1125*3 = 3375*5 = 16875          

Пост травления АО = 16*7000 *0.1 / 4 = 2800*3 = 8400*5= 42000

Монтажный стол АО = 4*5000*0.1 / 4 = 500 *3 =1500*5 =7500

2. Расходы по эксплуатации оборудования = 100*33 = 3300*5=16500

а) затраты на электроэнергию

· Пост травления = 16*0.5*936*1*5 = 37440

· Стенд = 5*0.5*936*1*5 = 11700

Итого: 37440 + 11700 = 49140

б) затраты на прочее = 5000

 

 

3. Текущий ремонт оборудования

а) затраты на запчасти для верстака 8437.5*0.3 = 2531.25

для стенда 16875*0.3 = 5062.5

  для поста травления 42000*0.3 = 12600

для монтажного стола 7500*0.3 = 2250

б) з/п ремонтных рабочих:

· Слесарь = 20241.05 + 20241.05*0.356 = 27446.86

· Электромонтер = 24739.06 + 24739.06*0.356 = 33546.17

Итого: 27446.86 + 33546.17 = 60993.03

4. Внутризаводское перемещение грузов = 14713.34 + 14713.34*0.356 + +14713.34*0.2 + 14713.34*0.5 = 30250.63

5. Износ и содержание малоценных и быстроизнашивающихся инструментов:

+12152.16 + 4746.24 + (12152.16 + 4746.24)*0.5 = 25347.6

6. Прочее = (8437.5 + 16875 + 42000 + 7500 + 16500 + 49140 + 5000 + 2531.25 + +5062.5 + 12600 + 2250 + 60993.03 + 30250.63 + 25347.6)*0.1 = =28448.75

   Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования =

=284487.51 /167629.18/5* 100% = 33.94%

 

Расчет себестоимости по статьям калькуляции

1) Затраты на материалы

№	Наименование	Единицы измерения	Норма расхода на одно изделие	Цена (руб.) за единицу
1	Припой	Кг	0.02	160
2	Флюс	Кг	0.01	60
3	Проволока	Кг	0.022	160

 

 

· Припой = 0.02*160 = 3.2

· Флюс = 0.01*60 = 0.6

· Проволока = 0.022*160 = 3.52

Итого: 3.2 + 0.6 + 3.52 = 7.32

 

2) Затраты на полуфабрикаты и комплектующие

№	Наименование	Единицы измерения	Норма расхода на одно изделие	Цена (руб.) за единицу
1	Ободок	Шт	1	35
2	Кожух	Шт	1	25
3	Катушка	Шт	1	15

Расходы на полуфабрикаты и комплектующие: 35+25+15 = 75

3-4) ----

5) Основная з/п основных производственных рабочих: З_осн = 2*0.06 + 1.5*0.075+

+ 3.5*0.06 + 1.2*0.075 + 1.4*0.0675 + 1.6*0.075 = 0.75

6) Дополнительная з/п основных производственных рабочих З_доп = 0.75*0.3184=

= 0.24

7) Отчисления на социальные нужды: S_осн = 0.356*(0.75 + 0.24) = 0.35

8) Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования: S_сэо = 0.3394*0.75 = =0.25

9) Расходы на освоение новой продукции S_оцр = 0.2*0.75 = 0.15

10) Общецеховые расходы = 0.75 * 1.3 = 0.98

11) -----

12) Общехозяйственные (общезаводские) расходы = 1.05*0.75 = 0.79

13) Прочие 0.1*0.75 = 0.08

14) Внепроизводственные расходы = 85.91*0.09 = 7.73

 

№	Статьи калькуляции	Расходы
1	Сырье, основные материалы	7.32
2	Комплектующие покупные полуфабрикаты	75
3-4	Расходы топлива и энергии на технологические нужды	-
5	Основная з/п основных производственных рабочих	0.75
6	Дополнительная з/п основных производственных рабочих	0.24
7	Отчисления на социальные нужды	0.35
8	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	0.25
9	Расходы на освоение новой продукции	0.15
10	Общецеховые расходы	0.98
11	Потери от брака	-
12	Общезаводские расходы	0.79
13	Прочие производственные расходы	0.08
14	Внепроизводственные расходы	7.73
	Итого:	93.64