оценка платежеспособности предприятия

Задания для контрольных работ студентов заочной формы обучения по дисциплине

 «Моделирование финансовой деятельности компаний»

 

Задания для контрольных работ и методические указания по их выполнению для студентов заочной формы обучения составлены в соответствии с ООП по направлению «Экономика».

Контрольная работа по дисциплине «Моделирование финансовой деятельности компаний» является одной из форм контроля усвоения пройденного материала.

В контрольной работе студент должен на основе обстоятельного изучения рекомендованных литературных источников, инструктивных материалов, законодательных актов показать, что он детально усвоил содержание основных вопросов темы, умеет самостоятельно применять полученные знания к комплексному решению определенных теоретических вопросов и практических задач.

Контрольная работа состоит из трех разделов:

· Теоретические вопросы;

· Тестовые задания;

· Задачи.

Студент выбирает один из семи вариантов в зависимости от первой буквы своей фамилии (таблица 1). 

                                                                Таблица 1

Первые буквы фамилии	Номер варианта
от А до Д	1
от Е до И	2
от К до М	3
от Н до П	4
от Р до С	5
от Т до У	6
от Ф до Я	7

Контрольная работа выполняется рукописно или  на компьютере и распечатывается на белых листах формата А 4. Титульный лист выполняется по установленной в РЭУ форме. После него следует план контрольной работы с указанием номеров страниц, а далее непосредственное решение контрольной работы.

В конце работы приводится перечень использованной литературы и нормативных источников.

На последней странице работы студент ставит дату (число, месяц, год) окончания работы и свою подпись.

Студенты сдают контрольные работы, они регистрируются, а затем передаются на проверку преподавателю с бланком рецензии.

По результатам проверки контрольная работа может быть зачтена или не зачтена. В последнем случае работа должна быть доработана студентом с учетом всех замечаний преподавателя и представлена на повторную проверку.

Вариант 1

Теоретические вопросы:

1. Финансовые (денежные) потоки в системе финансов предприятия.

2. Вопросы оценки денежных ресурсов российских предприятий.

3. Международные стандарты учета и анализа финансовых (денежных) потоков.

Тестовые задания:

1. Денежные активы–это:

1. денежное выражение стоимости товаров

2. количество обращающихся, находящихся в движении денег за определенный период, на определенную дату

3. монеты, бумажные банкноты, чеки

4. наиболее ликвидная часть оборотных активов предприятия

5. средства в незаконченных расчетах

2. Необходимый предприятию объем денежных средств, по мнению Дж.Кейнса, определяется следующими причинами…………(впишите недостающие слова).

3. «Парадокс прибыли» заключается в:

1. наличии у предприятия нераспределенной прибыли

Несовпадении расчетных значений финансового результата и остатка денежных активов

3. отсутствии необходимого объема денежных средств при одновременном получении дохода

4. отсутствии у предприятия денежных средств и прибыли

5. противоречии между объемами получаемой и реинвестируемой прибыли

4. Определите соответствующие причины парадокса прибыли, влияющие на каждый объект:

Объект                                                         Причины

1. Чистый денежный поток    а. Методы оценки выручки от

продажи

2. Прибыль                                 б. Крупные капитальные расходы

                                                   в. Начисление амортизации

                                                   г. Изменение собственного капитала

                                                   д. Рост заемного капитала

                                                   е. Изменение оборотного капитала

                                                   ж. Изменение кредиторской

задолженности

5. Впишите недостающие слова:

При расчете прибыли за период не учитываются ……… …… …… .

6. Дисциплина КАДП изучает:

1. методологию оценки, анализа и управления денежными активами предприятия

2. методы управления хозяйством, экономические отношения, возникающие в процессе производства, распределения, обмена, потребления продукта, благ, услуг

3. особенности формирования финансовых ресурсов предприятия

4. экономические отношения, обусловленные взаимными расчетами между хозяйственными субъектами, движением денежных средств, денежным обращением, использованием денег

5. эффективность использования и методы оптимизации потоков оборотных активов

7. Целью изучения финансовых (денежных) потоков не является:

1. определение потребности во внешнем финансировании

оценка платежеспособности предприятия

3. оценка уровня организации учета денежных средств

4. оценка эффективности финансовых вложений

5. расчет необходимых размеров финансирования

8. Соотнесите расчет показателя с его названием:

Расчет                                                          Название

1. Разность между учетными доходами    а. Чистый приток

 и начисленными расходами

2. Разность между денежными                  б. Выручка от продажи

поступлениями и расходами    

3. Учетный доход от обычной и иных       в. Прибыль

видов деятельности в денежной форме

9. Впишите недостающие слова:

Источниками информации о состоянии и наличие денежных средств предприятия являются …… баланс, отчет о …. результатах, .. денежных …, … к балансу.

10. Основным источником информации о финансовых (денежных) потоках являются:

1. данные кассовой книги и баланс

2. данные первичного учета по счетам 50 и 51

3. отчет о движении капитала

4. пояснительная записка

5.  

11. Денежные средства включают в себя (выбрать соответствующие элементы денежного капитала):

1.  высоколиквидные рыночные ценные бумаги;

2.  касса;

3.  расчетные и валютные счета;

4. депозиты до востребования;

5. специальные счета;

6. краткосрочные финансовые вложения;

7. переводы в пути;

8. НДС по приобретенным ценностям и задолженность бюджету в внебюджетным фондам;

9. краткосрочная дебиторская задолженность;

10. банковские овердрафты, авансовые счета полученные и другие краткосрочные заимствования.

12. Категория деньги включает в себя следующие элементы (выбрать соответствующие элементы денежного капитала):

1. высоколиквидные рыночные ценные бумаги;

2. касса;

3. расчетные и валютные счета;

4. депозиты до востребования;

5. специальные счета;

6. краткосрочные финансовые вложения;

7. переводы в пути;

8. НДС по приобретенным ценностям и задолженность бюджету в внебюджетным фондам;

9. краткосрочная дебиторская задолженность;

10. банковские овердрафты, авансовые счета полученные и другие краткосрочные заимствования.

13. К денежному капиталу относятся (выбрать соответствующие элементы денежного капитала):

1. высоколиквидные рыночные ценные бумаги;

2. касса;

3. расчетные и валютные счета;

4. депозиты до востребования;

5. специальные счета;

6. краткосрочные финансовые вложения;

7. переводы в пути;

8. НДС по приобретенным ценностям и задолженность бюджету в внебюджетным фондам;

9. краткосрочная дебиторская задолженность;

10. банковские овердрафты, авансовые счета полученные и другие краткосрочные заимствования.

14. К чистым ликвидным активам относятся (выбрать соответствующие элементы денежного капитала):

1. высоколиквидные рыночные ценные бумаги;

2. касса;

3. расчетные и валютные счета;

4. депозиты до востребования;

5. специальные счета;

6. краткосрочные финансовые вложения;

7. переводы в пути;

8. НДС по приобретенным ценностям и задолженность бюджету в внебюджетным фондам;

9. краткосрочная дебиторская задолженность;

10. банковские овердрафты, авансовые счета полученные и другие краткосрочные заимствования.

15. В какой форме отчетности содержатся только моментные показатели;

1. бухгалтерский баланс ;

2.  отчет о финансовых результатах;

3. отчет о движении денежных средств;

4. отчет об изменении капитала ;

5. пояснения к бух.балансу

16. Резерв денежной наличности, определяемый как разница между положительным и отрицательным денежным потоком называется:

1. чистой прибылью;

2. денежной прибылью;

3. денежным остатком;

4. чистым денежным потоком.

17. Рост остатков дебиторской задолженности приводит к:

1. завышению чистой прибыли по сравнению с чистым денежным потоком;

2. занижение чистой прибыли по сравнению с чистым денежным потоком;

3. отвлечению из оборота части финансовых ресурсов;

4. пропорциональному снижению чистой прибыли и чистого денежного потока.

18. На величину чистой прибыли прямое влияние оказывают:

1. рост амортизационных отчислений;

2. рост дебиторской задолженности;

3. снижение выручки от продаж;

4. рост затрат на производство и реализацию продукции.

19. Могут ли совпадать значения чистой прибыли и чистого денежного потока:

1. нет, никогда;

2. да, всегда;

3. только при отражении всех хозяйственных операций кассовым методом.

20. В форме № 2 отражаются:

1. наличные доходы и расходы;

2. положительный денежный поток;

3. отрицательный денежный поток;

4. финансовые результаты деятельности;

5. чистый денежный поток.

 

Задачи

Задача 1.

По имеющимся данным составьте отчет о движении денежных средств за два периода прямым методом по видам хозяйственной деятельности (тыс.руб.):

Хозяйственные операции	1 год	2 год
1. Остаток на начало года	20	?
2. Проданы патенты на станочное оборудование	12	-
3. Получены проценты по предоставленным займам	40	10
4. Приобретено складское помещение	40	-
5. Погашен банковский кредит	10	40
6. Уплачены дивиденды собственникам акций	6	10
7. Поступило от продажи продукции	200	220
8. Выплачена заработная плата, уплачен ЕСН	15	65
9. Получен краткосрочный банковский кредит	10	60
10. Предоставлен долгосрочный заем другому предприятию	5	-
11. Оплачены счета поставщиков	85	120
12. Оплачены проценты за пользование банковским кредитом	2	21
13. Уплачены налоги	8	10
14. Поступило от продажи ценных бумаг других предприятий	30	-
15. Поступило в результате эмиссии акций	6	-
16. Поступило от дебиторов	60	120
17. Куплен депозитный сертификат	4	12
18. Поступило от продажи оборудования	20	40
19. Внесено в качестве взноса в уставный капитал дочерней компании	-	60
20. Приобретены ценные бумаги другого предприятия	-	12
21. Направлено на погашение кредиторской задолженности	-	20
22. Оплачена стоимость приобретенного земельного участка	-	45

Задача 2.

Предполагаемый ежегодный доход от реализации проекта составит в первые три года 30 млн.руб., а последующие два года – 20 млн.руб.

Какова стоимость проекта в современном масштабе цен, если ставка процента в первые три года составляет 25%, а затем 30% годовых.

Задача 3.

Движение денежных средств предприятия в марте характеризуется следующими данными (тыс.руб.):

Число	1	3	7	11	12	15	18	19	20	25	26	30
Сумма	+500	-20	+240	+10	-150	-200	+5	-11	+200	-430	-120	+90

Определите политику предприятия в области регулирования остатка денежных средств, если минимальная доходность финансовых активов составляет 12% годовых, а расходы по одной конвертации – 300 руб.

Вариант 2

Теоретические вопросы

1. Финансовые ренты в России.

2. Проблемы совершенствования классификации финансовых (денежных) потоков.

 

Тестовые задания:

1. Денежный поток–это:

1. все валовые денежные поступления и платежи предприятия

2. превышение доходов от продажи товаров и услуг над затратами на производство и продажу этих товаров

3. совокупность денежных поступлений и выплат за определенный период времени

4. совокупность денежных остатков в кассе и на счетах предприятия

5. совокупность распределенных во времени поступлений и выплат наличных денег

2. Даже эффективное управление финансовыми (денежными) потоками не может обеспечить:

1. повышения ритмичности операционного процесса предприятия

2. получения дополнительной прибыли, генерируемой денежными активами

3. снижения налоговой нагрузки предприятия

4. снижения риска неплатежеспособности предприятия

5. сокращения потребности в заемном капитале

3. Впишите недостающие слова:

Эффективное управление финансовыми (денежными) потоками обеспечивает финансовое…… предприятия в процессе его …… развития.

4. Соотнесите признаки классификации финансовых (денежных) потоков с соответствующими видами финансовых (денежных) потоков:

    Признаки классификации                   Виды ДП

1. По направленности движения       а. Валовой и чистый ДП

 денежных средств

2. По видам хозяйственной                б. Положительный и

деятельности                                  отрицательный ДП

3. По масштабам обслуживания      в. ДП от операционной,

хозяйственного процесса               инвестиционной и финансовой

деятельности

4. По методу исчисления объема       г. ДП по предприятию в целом,

по отдельному структурному

подразделению, по отдельным

хозяйственным операциям

5. По масштабам обслуживания хозяйственного процесса выделяют:

1. избыточный и дефицитный финансовые (денежные) потоки

2. финансовые (денежные) потоки, обслуживающие операционную, финансовую и инвестиционную деятельность предприятия

3. финансовые (денежные) потоки по экономике в целом и финансовые (денежные) потоки по отдельным отраслям экономики

4. финансовые (денежные) потоки по предприятию в целом, финансовые (денежные) потоки по отдельным структурным подразделениям и финансовые (денежные) потоки по отдельным хозяйственным операциям

5. финансовые (денежные) потоки в целом по региону, финансовые (денежные) потоки по отдельным предприятиям и финансовые (денежные) потоки по отдельным подразделениям предприятия

6. Кругооборот денежных средств, обслуживающих основной вид деятельности, представляет собой:

1. денежный поток от операционной деятельности

2. положительный денежный поток

3. чистый денежный поток

4. денежный поток от отдельной хозяйственной операции

5. текущие оборотные активы

7. Поступление денежных средств от реализации ценных бумаг формирует:

1. приток денежных средств по финансовой деятельности

2. положительный денежный поток по инвестиционной деятельности

3. отрицательный денежный поток по операционной деятельности

4. положительный денежный поток по операционной деятельности

5. отрицательный денежный поток по инвестиционной деятельности

8. Впишите недостающие слова:

Когда ……денежных средств существенно …… реальную потребность предприятия в целенаправленном их использовании, формируется избыточный…….

9. Внешнее финансирование предприятия может осуществляться за счет:

1. продажи ценных бумаг и оборудования

2. получения от поставщиков оплаты за проданную продукцию, работы, услуги

3. получения дивидендов по долгосрочным финансовым вложениям

4. погашения дебиторской задолженности

5. выпуска собственных облигаций, акций, получения краткосрочных кредитов и займов

10. Чистый денежный поток определяется:

1. как разница между положительным и отрицательным денежным потоком

2. как совокупность всех поступлений и выплат

3. как общая величина всех денежных поступлений

4. как разность между выручкой от реализации продукта хозяйственной деятельности и суммой затрат факторов производства на эту деятельность в денежном выражении

5. как отношение номинального денежного потока за определенный период времени к индексу потребительских цен за этот же период

11. Если сумма положительного денежного потока не обеспечивает плановой потребности в расходовании денежных средств, то такой денежный поток называется:

1. чистым

2. отрицательным

3. неэффективным

4. дискретным

5. дефицитным

12. Финансовой рентой называют:

1. регулярный денежный поток, все члены которого равны

2. регулярный денежный поток, все члены которого либо положительные, либо отрицательные величины, а временные интервалы между платежами одинаковы

3. регулярный денежный поток с неравномерными временными интервалами

4. дискретный денежный поток

5. денежный поток от финансовых операций предприятия

13. Окончите предложение:

Рента характеризуется следующими параметрами……

14. Соотнесите классификационные признаки рент с соответствующими группами:

    Группы рент                                       Признаки классификации

1. Дискретные и непрерывные                     а. По величине членов

2. С ежегодным, к-раз в год и непрерывным б. По соотношению срока

 ренты и момента времени

3. Постоянные и переменные                                в. По количеству членов

4. Верные и условные                                    г. По количеству выплат

 членов

5. Ограниченные и вечные                            д. По моменту выплат

 платежей

6. Немедленные и отложенные                   е. По вероятности выплат

7. Постнумерандо и пренумерандо                      ж. По количеству

 начисления процентов

15. В зависимости от количества выплат ренты подразделяются на:

1. дискретные и непрерывные

2. p -срочные и годовые

3. m -разовые и непрерывные

4. непрерывные и р-срочные

5. бесконечные и дискретные

16. Движение денежных средств, связанное с движением внеоборотных активов формирует поток по:

1. инвестиционной деятельности;

2. финансовой деятельности;

3. текущей деятельности;

4. инвестиционной и финансовой деятельности.

17. Деятельность, в результате которой изменяется величина и состав собственного и заемного капитала называется:

1. текущей;

2. инвестиционной;

3. финансовой;

4. внешней.

18. Отчет о движении денежных средств отражается по принципу:

1. равенства активов и пассивов;

2. балансового уравнения;

3. нарастающего итога;

4. эквивалентности.

19. К внешнему финансированию относится:

1. поступления в результате продаж ценных бумаг сторонних организаций;

2. поступления в результате эмиссии ценных бумаг;

3. поступления кредитов и займов, выданных предприятиям сторонних организаций.

20. Классифицировать денежный поток: В мае поступила ежемесячная смежная выручка от продаж зубной пасты:

1. дискретный;

2. отрицательный;

3. настоящий;

4. валовой;

5. по отдельной хозяйственной операции;

6. положительный;

7. с равномерными интервалами;

8. регулярный;

9. по текущей деятельности;

10. чистый;

11. дефицитный;

12. по финансовой деятельности;

13. по предприятию в целом.

Задачи

Задача 1.

Два аннуитета с параметрами:

1) величина платежа – 2000 ден.ед., процентная ставка – 5% годовых, срок – 12 лет;

2)  величина платежа 3500 ден.ед., процентная ставка – 6% годовых, срок – 10 лет.

Требуется заменить одним – со сроком 10 лет и процентной ставкой 6% годовых.

Определите величин нового платежа.

Задача 2

По имеющимся данным определите недостающие показатели, оцените их изменение в динамике, сделайте выводы.

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Темп роста, раз
1. Прибыль от продаж, тыс.руб.	20	30	…
2. Полная себестоимость продаж, тыс.руб.	70	80	…
3. Чистый денежный поток, тыс.руб.	+10	+30	…
4. Денежные поступления, тыс.руб.	120	130	…
5 Остаток денежных средств на начало года, тыс.руб.	25	…	…
6 Остаток денежных средств на конец года, тыс.руб.	…	…	…
7. Среднегодовой остаток денежных средств, тыс.руб.	…	…	…
8. Выручка от продаж, тыс.руб.	…	…	…
9. Отрицательный денежный поток, тыс.руб.	…	…	…
10. Период обращения денежных средств, дней			…
- 1 способ	…	…	х
- 2 способ	…	…	х
11. Количество оборотов денежных средств			…
- 1 способ	…	…	х
- 2 способ	…	…	х
12. Сумма денежных средств дополнительно вовлеченных (+)\ высвобожденных (-) из оборота в результате изменения оборачиваемости, тыс.руб.	х		…

Задача 3.

Составьте отчет о движении денежных средств и рассчитайте сальдо денежного потока, если в прошлом периоде был получен долгосрочный кредит в сумме 12 000 долл., погашен заем в размере 4 000 долл., произведена дополнительная эмиссия акций на сумму 1 500 долл., начислена амортизация в размере 470 долл., на сумму 6 450 долл. куплены основные средства, выплачено 860 долл. дивидендов, сделано 120 долл. отчислений в резервный капитал, а чистый денежный поток от текущих операций составил 1 500 долл.

Вариант 3

Теоретические вопросы

 

1. Состояние платежной системы России.

2. Пути совершенствования анализа финансовых (денежных) потоков.

3. Особенности анализа финансовых (денежных) потоков при автоматизированной форме ведения бухгалтерского учета.

Тестовые задания:

1. Окончите предложение:

Размер остатка денежных активов, которым оперирует предприятие в процессе производства, определяет уровень его … .

2. Денежные авуары – это:

1. виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью ликвидности

2. денежные документы

3. денежные обязательства предприятия

4. остатки денежных средств в кассе и на счетах предприятия

5. формы представления денег

3. Впишите недостающие слова:

Предприятие должно учитывать два взаимно исключающих обстоятельства: поддержание текущей … и … дополнительной … от инвестирования свободных … средств.

4. Операционный, страховой, инвестиционный, компенсационный–:

1. виды денежных авуаров

2. виды финансовых (денежных) потоков

3. виды денежных фондов

4. виды ликвидных активов

5. формы денежного капитала

5. Какой вид денежных остатков формируется по требованию банка, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание предприятия:

1. остаток в кассе

2. компенсационный

3. остаток в иностранной валюте

4. операционный

5. страховой

6. Для обеспечения текущих платежей, связанных с производственно-коммерческой деятельностью формируется:

1. резерв денежных средств в виде краткосрочных финансовых вложений

2. страховой остаток денежных средств

3. трансакционный остаток денежных средств

4. запас наличных денежных средств

5. компенсационный

7. Какой вид денежных авуаров формируется по остаточному принципу:

1. валютные авуары

2. инвестиционный

3. компенсационный

4. страховой

5. трансакционный

8. Соотнесите виды денежных авуаров с целью их формирования:

Виды авуаров                                      Цель формирования

1. Компенсационный а. Обеспечение текущей платежеспособности

2. Резервный            б. По требованию банка, осуществляющего РКО

3. Операционный             в. Для осуществления эффективных финансовых

вложений

4. Инвестиционный г. Для страхования риска несвоевременного

 поступления денежных средств от

 операционной деятельности

9. Платежеспособность предприятия обеспечивают следующие элементы денежных активов:

1. денежные активы в национальной и иностранной валюте и краткосрочные финансовые вложения

2. денежные средства в кассе в национальной валюте

3. валютные средства в кассе и на счетах

4. деньги на счетах и краткосрочные ценные бумаги

5. валютные ценности и ценные бумаги

10. :

1. коэффициент отвлечения денежных активов в КФВ

2. коэффициент платежеспособности

3. коэффициент участия денежных активов в оборотном капитале

4. период оборота денежных активов

5. период оборота денежных активов в днях

11. Впишите недостающие слова:

К эквивалентам денежных средств относятся…. и … инвестиции, … обратимые в заранее известную сумму денежных средств, с незначительным… колебаний стоимости.

12. :

1. коэффициент ликвидности

2. коэффициент ликвидности денежного потока

3. коэффициент рентабельности денежных активов

4. коэффициент эффективности чистого денежного потока

5. потенциал самофинансирования

13. Основной целью анализа финансовых (денежных) потоков является:

1. выявление свободных денежных ресурсов

2. определение производственных задач

3. оценка перспектив развития предприятия

4. оценка уровня организации расчетов на предприятии

5. оценка финансовой устойчивости и доходности предприятия

14. Что относится к эквивалентам денежных средств:

1. денежные средства в пути

2. депозитные вклады

3. краткосрочные и высоколиквидные инвестиции

4. средства на специальных счетах в банке

5. чеки, аккредитивы, векселя

15. О чем свидетельствует отрицательная величина чистого денежного потока:

1. о наличии у предприятия непогашенной кредиторской задолженности

2. о неплатежеспособности предприятия

3. о нерентабельности предприятия

4. о превышении расходов денежных средств над их поступлениями

5. об отсутствии у предприятия денежных средств

16. Технический разрыв ликвидности заключается в:

1. задержке зачисления денежных средств на счет в результате технических процедур оформления инкассации

2. использовании новых заемных средств на погашение прежних кредитов и займов

3. несовпадении объемов поступления и расходования денежных средств

4. несовпадении сроков поступления и расходования денежных средств

5. сезонной нехватке денежных средств

17. Для определения роли денежных средств в формировании операционного цикла используют показатель:

1. коэффициент платежеспособности

2. коэффициент эффективности денежного потока

3. период оборота денежных средств

4. потенциал самофинансирования

5. уровень отвлечения свободного остатка

18. :

1. количество оборотов денежных средств

2. однодневный объем расходования денежных средств

3. однодневный объем реализации

4. средний период оборота денежных активов

5. уровень абсолютной платежеспособности

19.  определяется как:

1. отношение выручки от реализации к продолжительности анализируемого периода

2. отношение отрицательного денежного потока к продолжительности анализируемого периода

3. отношение среднего остатка денежных активов к продолжительности анализируемого периода

4. произведение общего объема расходования денежных средств на продолжительность анализируемого периода

5. произведение плановой потребности в денежных средствах на число календарных дней

20. Соотнесите название показателя с алгоритмом его расчета:

Название                                                           Алгоритм расчета

1. Коэффициент эффективности денежного потока а.

2. Количество оборотов денежных активов                б.

3. Коэффициент абсолютной платежеспособности           в.

4. Коэффициент ликвидности денежного потока      г.

5. Коэффициент участия денежных активов                       д.

в оборотном капитале                               

21. Какой показатель показывает, сколько можно осуществлять выплат процентов за счет денежного потока:

1. денежный поток на одну акцию

2. покрытие дивидендов

3. покрытие процента

4. потенциал самофинансирования

5. рентабельность собственного капитала

22. Потенциал самофинансирования определяется как:

1. 2.    3.       4.      5.

23. Показатель покрытия дивидендов характеризует:

1. в какой мере предприятие способно отвечать по своим обязательствам перед собственниками капитала

2. выплачиваемую акционерам часть денежного потока

3. долю выплаченных дивидендов в общем объеме отрицательного денежного потока

4. какая часть выручки от реализации продукции находится в распоряжении предприятия для выплаты дивидендов и долгов

5. размер выплачиваемого акционерам дивидендного дохода

24. Какой показатель характеризует число периодов, по истечении которых за счет денежного потока будут полностью погашены доги:

1. период оборота денежных активов

2. потенциал самофинансирования

3. соотношение величины внутреннего и внешнего и финансирования

4. степень задолженности

5. степень покрытия инвестиционных вложений

25. Причинами дефицита денежных средств предприятия не является:

1. высокая доля заемного капитала

2. высокие налоги и дивиденды

3. высокие нормы амортизационных отчислений

4. низкая оборачиваемость оборотных активов

5. отвлечение денежных средств в излишние запасы и затраты

26. Соотнесите экономический смысл показателя с его названием:

Показатель                                         Смысловая нагрузка

1. Степень задолженности а. Характеризует возможности покрытия

 долгосрочной кредиторской задолженности

2. Покрытие дивидендов б. Отражает способность предприятия

 осуществлять инвестирование, не привлекая внешних источников финансирования

3. Потенциал                   в. Показывает, какая часть выручки от

самофинансирования       продажи находится в распоряжении

 предприятия для самофинансирования

4. Доля денежного потока в     г. Характеризует число периодов, по

выручке от продажи       истечение которых за счет денежного

 потока будут полностью погашены долги

5. Степень покрытия      д. Показывает, в какой мере предприятие

инвестиционных вложений способно отвечать по своим

 обязательствам перед собственником

 капитала, исходя из достигнутого

 финансово-хозяйственного результата по

 текущей деятельности

27.Анализ денежных ресурсов включает следующие направления:

1. оценка структуры денежного капитала;

2. оценка денежных авуаров;

3. анализ эффективности использования финансовых (денежных) потоков;

4. анализ финансовых (денежных) потоков.

28. Соотнести классификационный признак с видами денежных остатков:

Признак                                       Виды

1. по принадлежности             а). операционный, резервный,

           компенсационный, спекулятивный

2. по видам в соответствии   б). денежные активы в национальной

с целевым предназначением   валюте, денежные активы в иностранной

                                           валюте, резервные денежные активы

3. по формам накопления       в). собственные, привлеченные(заемные)

29. Для оценки существенности структурных сдви