Расчет основных технико-экономических показателей

Капитальные вложения

В результате анализа количества необходимого и достаточного для работы оборудования, была получена внутренняя структура узла. В таблице 1[1] приведен подробный список основного и дополнительного оборудования.

При создании узла необходимо на первом этапе провести покупку техники и оборудования, а также создать резервный фонд, который будет расходоваться на поддержание работоспособности узла, пока он не перейдет на самоокупаемость и не начнет приносить прибыль.

Исходя из таблицы 1 мы видим, что стоимость основных фондов оценивается в 9630 $. Цены на оборудование усреднены по реальным ценам, действующим в Москве.

Помимо покупки оборудования для узла, необходимо получение десяти независимых телефонных линии. Две из них будут использоваться для работы телефона и факса, а остальные восемь для поддержания связи с пользователями узла. Стоимость подключения одного телефонного канала составляет 200 $. Таким образом, общие затраты на подключение каналов составляют 2000$.

Сложив затраты на приобретение оборудования и на подключение каналов мы получаем сумму капитальных затрат, равную 11630$.

Текущие затраты и себестоимость услуг

Кроме капитальных затрат, необходимых для покупки оборудования, узел электронной почты требует текущие (ежемесячные) затраты. Они складываются из нескольких составляющих:

- фонд заработной платы;

- аренда помещения;

- арендная плата за использование телефонных каналов;

- дополнительные расходы.

Заработная плата.

Для обеспечения эффективной работы необходимо наличие следующих должностей:

- управляющий;

- технический директор;

- программист;

- менеджер по работе с абонентами (ядро группы по работе с пользователями);

- круглосуточные дежурные (3 человека);

- уборщица.

Ставки заработной платы приведены в общей таблице 2[2].

Помимо фонда заработной платы, узел связи будет отчислять налоги с фонда заработной платы:

   - налог пенсионного фонда (28 % от Фзп) - Нпф

   - налог в фонд социального страхования

     ( 5.4 % от Фзп) - Нсс

   - налог в фонд занятости населения (2% от Фзп) - Нфз

   - транспортный налог (2 % от Фзп) - Нтр

   - налог в фонд обязательного медицинского страхования (3.6% от Фзп) - Нмс

Налогооблагаемой базой для их начисления является Фонд заработной платы, который составляет 1500$.

Все налоги вместе со ставками приведены в таблице 3[3]. В итоговой строке выведена сумма всех налогов, отчисляемых из фонда заработной платы. Она составляет 600$.

В следующей таблице 4[4] указаны прочие текущие затраты.

К ним относятся:

- аренда помещения узла. Площадь помещения 135 кв.м, а арендная плата на 1 кв.м составляет 2$/кв.м в месяц;

- плата за телефонные каналы. Стоимость эксплуатации каждого канала составляет 5$ в месяц.

- расходные материалы. К ним относятся бумага, канцелярские принадлежности, краска для принтеров, бумага для факса и т.п. В среднем на расходные материалы будет расходоваться 100$ в месяц.

- амортизация основных фондов. Со временем, основные фонды (вычислительная техника) изнашиваются и требуют замены. Поэтому, любое предприятие, имеющее основные фонды, обязано производить амортизационные отчисления. По истечению срока службы основных фондов средства, накопленные в амортизационном фонде, расходуются на приобретение новых фондов. По налоговому законодательству на вычислительную технику норма амортизационных отчислений составляет 10% в год от стоимости оборудования. Поскольку я рассчитываю ежемесячные расходы, то мне нужно определить ежемесячные отчисления в амортизационный фонд.

         10% / 12 месяцев = 0.83% в месяц

При стоимости основных фондов 9630$ ежемесячные отчисления составят

             9630 * 0.0083 = 79.929 $

Аналогичным образом рассчитывается налог на имущество.

Его ставка 1.5% в год. В месяц он составляет

            1.5 / 12 = 0.125% в месяц

Рассчитывается он от стоимости имущества. Таким образом, ежемесячные отчисления налога на имущество составляют

            9630 * 0.00125 = 12.0375 $

Таким образом, мы можем посчитать себестоимость услуг, оказываемых узлом связи. Для этого нужно сложить затраты на заработную плату, отчисления от фонда заработной платы, арендную плату за помещение узла и телефонные каналы, амортизационные отчисления, стоимость расходных материалов и отчисления налога на имущество. В результате мы получаем сумму 2612$ в месяц. Все эти цифры приведены в таблице 4.

Заключение

Значение информационных систем в процессе жизнеобеспечения бизнеса все возрастает. Это связано и с увеличением роли электронных коммуникаций, и с развитием инфраструктур связи, охватывающих весь земной шар.

В условиях открытого делового сообщества очень важно найти такое решение, которое могло бы удовлетворить максимально широкий спектр запросов, не порождая при этом дополнительных проблем. Необходимо учитывать также условия капитальных вложений в технику, так как правильное распределение затрат позволяет избежать необходимость частого обновления вычислительных ресурсов.

Корректное использование техники, в свою очередь, позволяет существенно сократить время принятия решений и увеличивает управляемость процессов в предприятии.

Сегодня крупные предприятия работают на больших территориях или имеют филиалы по всему миру, что делает актуальными вопросы удаленного управления и контроля, которые позволяют упростить управление вычислительными системами всего делового комплекса. Тем самым снижаются совокупные затраты на поддержку и обслуживание вычислительного парка, которые, как правило, превосходят сумму первоначальных вложений в технику.

Приложение

Технико-экономический анализ проекта создания системы MANMAN/X

КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ
Статья расходов		Число позиций (шт.)	Стоимость за 1 шт., USD	Суммарная стоимость, USD
Техника:
Компьютер pentium 133		3	1 000	3 000
Компьютер pentium 233 MMX		1	1 500	1 500
Модем		8	100	800
Сетевая плата		4	120	480
Многопортовая плата		1	100	100
Терминал+клавиатура		2	500	1 000
Принтер		2	250	500
Факс-модем		1	150	150
Ксерокс		1	1 000	1 000
Оборудование для офиса:
Стол письменный		5	100	500
Шкаф книжный		2	100	200
Стул		10	40	400
ИТОГО стоимость основных фондов "Фо"				9 630
Установка телефонных каналов		10	200	2 000
ИТОГО капитальных вложений				11 630
РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
Заработная плата персонала				Табл.2
		Количество человек	Ставка в USD	Сумма в USD
Управляющий		1	300	300
Технический директор		1	250	250
Программист		1	200	200
Группа работы с пользователями		1	150	150
Круглосуточный дежурный		3	100	300
Курьер		2	100	200
Уборщица		1	100	100
ИТОГО фонд заработной платы "Фзп"				1 500
				Табл.3
		База расчета	Процент	Сумма в USD
Пенсионный фонд         "Нпф"		Фзп	0,28	420
Фонд соц.страхования   "Нсс"		Фзп	0,054	81
Фонд занятости             "Нфз"		Фзп	0,02	30
Транспортный налог      "Нтр"		Фзп	0,01	15
Обязат.мед.страхование "Нмс"		Фзп	0,036	54
ИТОГО налоговые отчисления из Фзп "Нфзп"				600
Прочие текущие затраты				Табл.4
		Количество	Ставка, USD	Сумма, USD
Плата за аренду помещения "Ап"		135	2	270
Плата за телефонные каналы "Птел"		10	5	50
Расходные материалы          "Рм"		1	100	100
Амортизация основных фондов "АМфо"		Фо	0,0083	80,25
Налог на имущество             "Ним"		Фо	0,0013	12,04
ИТОГО Себестоимость реализованной продукции "Сп"				2 612,29

Список литературы

Колесник А.П. Компьютерные системы в управлении финансами. - М.: “Финансы и статистика”, 1996.

Международный компьютерный еженедельник “Computer World” Россия, ? 4, 5, 6, 1997.

LAN/Журнал сетевых решений, № 2, 3, 4, 1997.

Сети, № 5, 1997.

Спец выпуск Аурамедия “Время Microsoft”, 1997.

Решения Microsoft, № 5, Microsoft 1997.

Кантарь И.Л. “Автоматизированные рабочие места управленческого аппарата”. - М.: 1990.

Технологии электронных коммуникаций том 43 “Международная компьютерная сеть Internet”, Москва, СП “Эко-Трендз” 1995.

Климеко С.В., Уразметов В. “Internet. Среда обитания информационного общества”, Протвино, ИВФЭ, 1996.

 

[1] См. Приложение

[2] См. Приложение

[3] См. Приложение

[4] См. Приложение