Исходные данные для выполнения контрольной работы

2019-07-03

264

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Бухгалтерская (финансовая) отчетность

Методические указания

к выполнению контрольной работы

Для студентов заочной формы обучения направления «Экономика» направленность «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Курган 2017

Кафедра «Учет и внешнеэкономическая деятельность»

Дисциплины «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»

Составила: доцент, канд. экон. наук Зотова Н.Н.

Утверждены на заседании кафедры ___________________________

Методические указания к выполнению контрольной работы

В контрольной работе необходимо выполнить следующие задания:

1. На основании перечня хозяйственных операций ООО «Спектр» (таблица 2) сформировать журнал регистрации хозяйственных операций за отчетный период.

2. Составить сальдовую ведомость на начало периода (таблица3).

3. Открыть регистры бухгалтерского учета: журнал-ордер и ведомость по каждому балансовому счету по установленной форме (таблица 4), записать суммы хозяйственных операций.

4. На основании итогов журналов-ордеров и ведомостей сделать разноску в главную книгу по каждому синтетическому счету (таблица5).

5. Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам синтетического учета по установленной форме (таблица 6) .

6. На основании главной книги и оборотно-сальдовой ведомости составить формы бухгалтерской отчетности (Приложение А).

Номер варианта выбирается по последней цифре зачетки:

1 вариант – последняя цифра зачетки 0,1,2,3,4;

2 вариант – последняя цифра зачетки 5,6,7,8,9.

Исходные данные для выполнения контрольной работы

1. Краткая характеристика ООО «Спектр»

Организация	ООО «Спектр»
ИНН	6451212443
КПП	645101001
ОКПО	55782722
ОКОПФ	45
ОКФС	16
ОКОНХ	71100
ОКДП	72300
Вид деятельности	Производство
Организационно-правовая форма	Общество с ограниченной ответственностью
Юридический адрес	640026, г.Курган, ул.Станционная, 78 оф.214
Телефон	225-68-95
Наименование налогового органа	ИМНС 6451 по Октябрьскому р-ну г.Кургана
Руководитель предприятия	Александров Сергей Иванович
Главный бухгалтер	Тимкина Ольга Сергеевна

Таблица 1- Сведения об активах и пассивах ООО «Спектр» на начало периода

Содержание	Сумма, руб.
Компьютер	24000
Амортизация компьютера	2300
Офисное здание	786000
Амортизация офисного здания	3700
Незавершенное строительство склада	167000
Доска обрезная 9м3 по 1500руб./м3	13500
Ткань велюровая 68 пог.м по 58 руб./м3	3944
ДВП 24 листа по 95 руб./лист	2280
ДСП 6 плит по 268 руб./плит	1608
Бензин АИ-92 436 литров по 30 руб./л	13080
Мебель «Мария» 4 комплекта по 3600 руб.	14400
Журнальный столик 8 штук по 1890руб.	15120
Кухонный гарнитур 5 штук по 2440руб.	12200
Шкаф-купе 2 штуки по 4570 руб.	9140
Подписка на журнал «Главбух»	2800
Дебиторская задолженность за продукции ООО «Грань»	128000
Дебиторская задолженность за продукции ОАО «Еврохолдинг»	26000
Задолженность ЗАО «Веда» по вкладам УК	6000
Остаток в кассе	3460
Остаток на расчетном счете	172400
Уставный капитал, вклад учредителя ЗАО «Веда»	200000
Уставный капитал, вклад учредителя ООО «Золотой лев»	200000
Нераспределенная прибыль	419624
Кредиторская задолженность: - ООО «Минерал»	124000
- ООО «Профиль»	89370
- ОАО «Курганэнерго»	162270
- по платежам НДС	49271
- по платежам по Налогу на прибыль	32518
Задолженность по краткосрочным кредитам - на сумму долга ОАО «Северная казна»	100000
- на сумму процентов ОАО «Северная казна»	2579
Задолженность по расчетам с подотчетными лицами, Александров С.И.	2300
Задолженность учредителям по выплате доходов, ООО «Золотой лев»	12000

Таблица 2 - Хозяйственные операции ООО «Спектр»

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
№	Содержание хозяйственной операции	1 вариант	2 вариант
1	Поступили материалы от ООО «Профиль», в т.ч. НДС	5000	6589
2	Приняты к учету услуги ОАО «Автотранс» за доставку материалов, в т.ч. НДС	1200	1080
3	Произведены расчеты с ООО «Профиль» за материалы	?	?
4	Произведены расчеты с АО «Автотранс» за доставку материалов	?	?
5	Переданы материалы для производства мягкой мебели	16500	17200
6	Выпущена мягкая мебель из основного производства 4 шт. по плановой себестоимости 3600 (с использованием сч.40)	14400	14400
7	Получено основное средство в качестве взноса в уставный капитал от ЗАО «Веда»	6000	6000
8	Введено в эксплуатацию основное средство	?	?
9	Реализован объект основного средства, продажная стоимость, в т.ч. НДС	30000	30000
	первоначальная стоимость	24000	24000
	сумма начисленной амортизации	2700	2700
10	Поступили средства от реализации основного средства	30000	30000
11	Отгружена продукция ООО «Стройкомплекс», выручка от продажи, в т.ч. НДС	80000	85000
	себестоимость реализованной продукции	28800	28800
12	Поступили денежные средства от реализации готовой продукции	80000	80000
13	Начислены проценты по краткосрочным кредитам	2900	3400
14	Погашена задолженность по краткосрочным кредитам	3300	3800
15	Поступили денежные средства в кассу для выплаты заработной платы	26000	31000
16	Расходы по начислению заработной платы рабочих основного производства
	начислена заработная плата	12100	12600
	удержан НДФЛ	?	?
	начислены страховые взносы в ПФ	?	?
	в фонд социального страхования	?	?
	в ФОМС	?	?
17	Расходы по начислению заработной платы управленческого персонала:
	начислена заработная плата	13700	14200
	удержан НДФЛ	?	?
	начислены страховые взносы в ПФ	?	?
	в фонд социального страхования	?	?
	в ФОМС	?	?
18	Выплачена заработная плата	?	?
19	Получены денежные средства с расчетного счета для выдачи под отчет	6000	11000
20	Выданы денежные средства под отчет	5000	7500
21	Отнесены командировочные расходы на общехозяйственные расходы	4000	4500
22	Остаток неиспользованной суммы внесен в кассу	?	?
23	Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения	3275	3275
24	Принят к зачету в бюджет НДС	?	?
25	Произведено закрытие счетов:	?	?
	Счета 26 (способом директ-костинг)	?	?
	Счета 20	?	?
	Счета 40	?	?
26	Определен финансовый результат от продаж	?	?
27	Определен финансовый результат от прочей реализации	?	?
28	Начислен налог на прибыль	?	?
29	Произведено закрытие счета 90 по субсчетам:	?	?
	1	?	?
	2	?	?
	3	?	?
	6 (управленческие расходы)	?	?
	7	?	?
30	Произведено закрытие счета 91 по субсчетам	?	?
	1	?	?
	2	?	?
31	Произведено закрытие счета 99	?	?

Таблица 3 - Сальдовая ведомость по синтетическим счетам на начало периода

Счет		Сальдо на начало периода
Код	Наименование	Дебет	Кредит

Таблица 4 – Журнал-ордер по счету

Ведомость по ДТ счета _____________ Журнал – ордер по КТ счета_________

№ хоз.

опер.

Дебет счета с кредитным счетом

Оборот по ДТ

Кредит счета с дебетом счетов

Оборот по КТ

С-до

Дт

Кт

Итого

Таблица 5 – Главная книга по счету

Главная книга – счет __________

Месяц	Оборот по дебету		Оборот по Кт	Сальдо
Месяц		Итого по ДТ	Оборот по Кт	Дт	Кт
Сальдо на начало периода
Период
Сальдо на конец периода

Таблица 6 – Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам

Счет		Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Код	Наименование	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит

Приложение А

Приложение N 1 к Приказу Министерства финансов

Российской Федерации от 2 июля 2010 г. N 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ от 05.10.2011 N 124н)

Бухгалтерский баланс

на _____________ 20__ г.

┌─────────┐

│ Коды │

├─────────┤

Форма по ОКУД │ 0710001 │

├──┬───┬──┤

Дата (число, месяц, год) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ___________________________________________ по ОКПО │ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид экономической деятельности _______________________ по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____________ │ │ │

_________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ │384 (385)│

└─────────┘

Местонахождение (адрес) ______________________________________

______________________________________________________________

┌───────┬─────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────┐

│Пояс- │ Наименование показателя <2> │На ____│ На 31 │ На 31 │

│нения │ │20__ г.│ декабря │ декабря │

│<1> │ │ <3> │20__ г. <4>│20__ г. <5>│

├───────┼─────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│ │ АКТИВ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │

│ │Нематериальные активы │ │ │ │

│ │Результаты исследований и │ │ │ │

│ │разработок │ │ │ │

│ │Нематериальные поисковые активы │ │ │ │

│ │Материальные поисковые активы │ │ │ │

│ │Основные средства │ │ │ │

│ │Доходные вложения в материальные │ │ │ │

│ │ценности │ │ │ │

│ │Финансовые вложения │ │ │ │

│ │Отложенные налоговые активы │ │ │ │

│ │Прочие внеоборотные активы │ │ │ │

│ │Итого по разделу I │ │ │ │

│ │ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │

│ │Запасы │ │ │ │

│ │Налог на добавленную стоимость по│ │ │ │

│ │приобретенным ценностям │ │ │ │

│ │Дебиторская задолженность │ │ │ │

│ │Финансовые вложения (за │ │ │ │

│ │исключением денежных │ │ │ │

│ │эквивалентов) │ │ │ │

│ │Денежные средства и денежные │ │ │ │

│ │эквиваленты │ │ │ │

│ │Прочие оборотные активы │ │ │ │

│ │Итого по разделу II │ │ │ │

│ │БАЛАНС │ │ │ │

└───────┴─────────────────────────────────┴───────┴───────────┴───────────┘

Форма 0710001 с. 2

│Пояс- │ Наименование показателя <2> │На ____│ На 31 │ На 31 │

│нения │ │20__ г.│ декабря │ декабря │

│<1> │ │ <3> │20__ г. <4>│20__ г. <5>│

│ │ ПАССИВ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ <6> │ │ │ │

│ │Уставный капитал (складочный │ │ │ │

│ │капитал, уставный фонд, вклады │ │ │ │

│ │товарищей) │ │ │ │

│ │Собственные акции, выкупленные у │ ( ) │ ( ) │ ( ) │

│ │акционеров │ <7> │ │ │

│ │Переоценка внеоборотных активов │ │ │ │

│ │Добавочный капитал (без │ │ │ │

│ │переоценки) │ │ │ │

│ │Резервный капитал │ │ │ │

│ │Нераспределенная прибыль │ │ │ │

│ │(непокрытый убыток) │ │ │ │

│ │Итого по разделу III │ │ │ │

│ │ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │

│ │Заемные средства │ │ │ │

│ │Отложенные налоговые │ │ │ │

│ │обязательства │ │ │ │

│ │Оценочные обязательства │ │ │ │

│ │Прочие обязательства │ │ │ │

│ │Итого по разделу IV │ │ │ │

│ │ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │

│ │Заемные средства │ │ │ │

│ │Кредиторская задолженность │ │ │ │

│ │Доходы будущих периодов │ │ │ │

│ │Оценочные обязательства │ │ │ │

│ │Прочие обязательства │ │ │ │

│ │Итого по разделу V │ │ │ │

│ │БАЛАНС │ │ │ │

Главный

Руководитель _________ _______________ бухгалтер _________ ________________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" ________ 20__ г.

Приложение N 1

к Приказу Министерства финансов

Российской Федерации

от 2 июля 2010 г. N 66н

Отчет о финансовых результатах

за ____________ 20__ г.

┌─────────┐

│ Коды │

├─────────┤

Форма по ОКУД │ 0710002 │

├──┬───┬──┤

Дата (число, месяц, год) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ___________________________________________ по ОКПО │ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид экономической деятельности _______________________ по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____________ │ │ │

_________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ │384 (385)│

└─────────┘

┌─────┬─────────────────────────────────────────┬───────────┬─────────────┐

│Пояс-│ Наименование показателя <2> │За _______ │ За ______ │

│нения│ │20__ г. <3>│ 20__ г. <4> │

│<1> │ │ │ │

├─────┼─────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤

│ │Выручка <5> │ │ │

│ │Себестоимость продаж │ ( ) │ ( ) │

├─────┼───────────

2019-07-03

264

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Обсуждение в статье: Исходные данные для выполнения контрольной работы

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓