Годовые затраты на производство продукции состоят из следующих элементов: оплата труда, отчислений на социальные нужды, амортизационных отчислений на восстановление оборудования, материальных затрат (на сырье и материалы, топливо, энергию) и прочих расходов.
Затраты на оплату труда можно определить по формуле:
Згод = Чс Зс 12 тыс.руб.
где Чс – списочная численность, (94 человека)
Зс – средняя месячная заработная плата (примем 11200 руб.)
Згод = 94 11200 12 =12,633 млн.руб.
Начисления на фонд заработной платы единого социального налога составляет 30%:
12,633 30%=3,790млн.руб
Определение потребности в основных материалах
Для определения потребности в материалах необходимо по каждому виду материала определить массу необработанных заготовок из него. Масса заготовки определяется по формуле:
(кг)
Мзаг – масса загатовки
Мдет – масса детали (приведена в спецификации)
Ким – коэффициэнт использования материала принимается для стали 0,73 для чугана 0,7
Зм = 25,38 90000 1,05= 2,398 млн.руб. – для стали 30
Зм = 582,5 120000 1,05= 73,395 млн.руб. – для стали 45
∑ Зм = 201,54 млн.руб.
Затраты на вспомогательные материалы зависят от вида выпускаемой продукции, типа производства, технологического процесса и объема производства. Они могут составлять 2-4% от стоимости основных материалов.
(201,54 4/100) = 8,06 млн. руб.
Затраты на приобретение комплектующих изделий определяется по формуле:
Зк = ∑Qк П Цк 1,05 тыс.руб.
где
Qк – количество штук данного наименования на изделие,
П – годовая программа ( ),
Цк – цена комплектующего изделия, тыс.руб.,
m – количество наименований изделий,
1,05 - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные работы.
Зк = 1 20000 11900 1,05 = 249,9 млн. руб. – для электродвигателя
Затраты на все виды энергии и топлива для действующего производства определяется по каждому виду и годовому расходу. Примем 46,8% от фонда оплаты труда 12,633 млн. руб.: 12,633 46,8/100 =5,91 млн. руб
Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из стоимости оборудования и нормативов амортизации (%). Для металлорежущего оборудования он составляет 5% в год, для термического – 10%, струйной обработки поверхности – 20%, окрасочного – 8%.
Таблица 1.4 – Амортизационные отчисления
№
Наименование оборудования
Модель
Кол-во
Цена, млн. руб
Амортизация,
%
Отчисления, млн. руб
1
Многоцелевой с ЧПУ
ИР500ПМФ4
4
140,1
5
28,02
2
Токарный с ЧПУ
16А20ФЗ
5
84
5
24,57
3
Токарный автомат
В331
2
42,2
5
4,22
4
Токарный полуавтомат
СВ141П
5
37
5
9,25
5
Вертикально протяжной
7612
2
58
5
5,8
6
Фрезерный универальн. с цифроиндик.
УФ200
5
19
5
4,75
7
Вертикальнофрезерный
6Т13
1
60,5
5
3,025
8
Зубофрезерный
53В30П
8
98,2
5
39,28
9
Внутришлифовальный с ЧПУ
ЗМ227АФ2
2
64,1
5
6,41
10
Круглошлифовальный с ЧПУ
ЗМ152МВФ2
2
78,7
5
7,87
11
Координатно-измерительная машина
SIP30M
2
31,3
8
5,008
12
Установка струйной обработки поверхности
УСО-ОП-400
4
0,08
20
0,064
13
Моечная машина
030-696А
9
0,03
20
0,054
14
Установка ТВЧ
ЛЗ-1078
5
2,4
10
1,2
15
Электропечь камерная
СНЗ-4х8х2,6/10
3
0,9
10
0,27
16
Распылительная камера
КР-700
3
0,7
8
0,168
17
Стол контролера
СМ-3
8
0,015
0
0
Итого
139,959
Прочие расходы могут быть приняты от 3 до 5 % от суммы предыдущих статей. (646,992 5/100) = 32,35 млн.руб.
Результаты расчётов сводим в таблицу 1.5
Таблица 1.5 - Сводная ведомость затрат на производство
№
Наименование статей
Сумма, млн.руб.
% к итогу
1
Расходы на оплату труда
12,633
1,86
2
Отчисления на социальный налог от фонда оплаты труда
2019-07-03
227
Обсуждений (0)
Зс 
(кг)
=4,521кг
=2,055 кг
=3,836 кг
=6,849кг
=0,055кг
=4,247кг
=1,233кг
=6,164кг
=0,411кг
=0,014кг
=0,068кг
=15,714кг
=55,571кг
кг
),