Анализ показателей ликвидности предприятия

Таблица 5. Анализ показателей ликвидности ОДО «Лебур-ХантФиш»

Промежуточный коэффициент покрытия:

На 01.01.2006 г.: (69120 + 2014) / 79782 = 0,892

На 01.01.2007 г.: (67721 + 1999) / 77617 = 0,898

Промежуточный коэффициент ликвидности отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами.

Значения данного коэффициента соответствуют нормативу.

Расчет показателей, характеризующих финансовую устойчивость предприятия

Таблица 6. Расчет относительных показателей, характеризующих финансовую устойчивость ОДО «Лебур-ХантФиш»

1. Чистый оборотный капитал:

На 01.01.2006 г.: 89593 – 79782 = 9811 тыс. руб.

На 01.01.2007 г.: 87640 – 77617 = 10023 тыс. руб.

2. Коэффициент автономии:

На 01.01.2006 г.: 12574 / 92356 = 0,136

На 01.01.2007 г.: 12574 / 90191 = 0,139

3. Доля заемного капитала в собственном капитале:

На 01.01.2006 г.: 79782 / 12574 = 6,345

На 01.01.2007 г.: 77617 / 12574 = 6,173

Приведенные выше расчет свидетельствуют о том, что у предприятия нет дефицита оборотных средств. Рост коэффициента автономии говорит о том, что предприятию необходимо привлекать меньше заемные средства. Об улучшении положения ОДО «Лебур-ХантФиш» свидетельствует лишь тот факт, что доля заемного капитала в собственном капитале предприятия снизилась, однаок нормативу так и не соответствует.

Расчет показателей, характеризующих деловую активность предприятия

Таблица 6. Расчет среднегодовой стоимости активов ОДО «Лебур-ХантФиш», тыс. руб.

Таблица 7. Расчет показателей, характеризующих деловую активность ОДО «Лебур-ХантФиш»

Коэффициент оборачиваемости имущества предприятия:

На 01.01.2006 г.: 144750 / [(81400 + 92356) / 2] = 1,67

На 01.01.2007 г.: 188078 / [(92356 + 90191) / 2] = 2,06

Продолжительность одного оборота имущества (дн.):

На 01.01.2006 г.: 360 / 1,67 = 215,57

На 01.01.2007 г.: 360 / 2,06 = 174,76

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств:

На 01.01.2006 г.: 144750 / [(78065 + 89593) / 2] = 1,73

На 01.01.2007 г.: 188078 / [(89593 + 87640) / 2] = 2,12

Продолжительность одного оборота оборотных средств (дн.):

На 01.01.2006 г.: 360 / 1,73 = 208,09

На 01.01.2007 г.: 360 / 2,12 = 169,81

Коэффициент оборачиваемости материальных запасов:

На 01.01.2006 г.: 144750 / [(1345 + 1820) / 2] = 91,47

На 01.01.2007 г.: 188078 / [(1820 + 1621) / 2] = 109,32

Оборачиваемость материальных запасов (дн.):

На 01.01.2006 г.: 360 / 91,47 = 3,94

На 01.01.2007 г.: 360 / 109,32 = 3,29

Коэффициент оборачиваемости денежных средств и краткосрочных финансовых вложений:

На 01.01.2006 г.: 144750 / [(1316 + 2014) / 2] = 86,94

На 01.01.2007 г.: 188078 / [(2014 + 1999) / 2] = 93,73

Оборачиваемость денежных средств и краткосрочных финансовых вложений (дн.):

На 01.01.2006 г.: 360 / 86,94 = 4,14

На 01.01.2007 г.: 360 / 93,73 = 3,84

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала:

На 01.01.2006 г.: 144750 / [(12040 + 12574) / 2] = 11,76

На 01.01.2007 г.: 188078 / [(12574 + 12574) / 2] = 14,96

Оборачиваемость собственного капитала (дн.):

На 01.01.2006 г.: 360 / 11,76 = 30,61

На 01.01.2007 г.: 360 / 14,96 = 24,06

Оборачиваемость основных средств и нематериальных активов:

На 01.01.2006 г.: 144750 / [(3240 + 2680) / 2 + (95 + 83) / 2] = 47,47

На 01.01.2007 г.: 188078 / [(2680 + 2471) / 2 + (83 + 80) / 2] = 70,79

Оборачиваемость основных средств и нематериальных активов (дн.):

На 01.01.2006 г.: 360 / 47,47 = 7,58

На 01.01.2007 г.:360 / 70,79 = 5,08

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

На 01.01.2006 г.: 144750 / [(382 + 1009) / 2] = 208,12

На 01.01.2007 г.: 188078 / [(1009 + 1002) / 2] = 187,05

Оборачиваемость дебиторской задолженности (дн.):

На 01.01.2006 г.: 360 / 208,12 = 1,73

На 01.01.2007 г.: 360 / 187,05 = 1,92

Оборачиваемость кредиторской задолженности:

На 01.01.2006 г.: 144750 / [(65801 + 79782) / 2] = 1,99

На 01.01.2007 г.: 188078 / [(79782 + 77617) / 2] = 2,39

Оборачиваемость кредиторской задолженности (дн.):

На 01.01.2006 г.: 360 / 1,99 = 180,91

На 01.01.2007 г.: 360 / 2,39 = 150,63

Приведенные выше расчеты свидетельствуют об улучшении деятельности организации, поскольку многие коэффициенты оборачиваемости увеличились в2006 г. по сравнению с 2005 г. и сократилось количество дней оборота средств организации, то есть это говорит об ускорении оборачиваемости.