|
| Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь
|
|
|
|
|
|
|
| №
| хозяйственная операция
| сумма
| Д-т
| К-т
|
|
| Касса
|
|
|
|
| 1
| Получено из банка по чеку в кассу
| 170 500,00р.
|
|
|
| 2
| Выдано из кассы з/пл рабочим за ноябрь
| 170 500,00р.
|
|
|
| 3
| Получено из банка по чеку в кассу
| 189 400,00р.
|
|
|
| 4
| Выдан аванс за первую половину декабря
| 110 000,00р.
|
|
|
| 5
| Выдано в подотчёт на коммунальные услуги
| 4 800,00р.
|
|
|
| 6
| Выдана мат. помощь из фонда потребления
| 29 600,00р.
|
|
|
| 7
| Выдано пособие по больничным листам
| 4 200,00р.
|
|
|
|
| Расчётный счёт
|
|
|
|
| 8
| Перечислен налог на доходы физ. лиц за ноябрь
| 13 000,00р.
|
|
|
| 9
| Оплачен счёт СМУ за демонтаж оборудования
| 3 000,00р.
|
|
|
| 10
| Частично погашен краткосрочный кредит банка
| 150 000,00р.
|
|
|
| 11
| Оплачены приобретённые акции металлург. завода
| 200 000,00р.
|
|
|
| 12
| Оплачены транспортные расходы по отгрузке готовой продукции
| 40 205,00р.
|
|
|
| 13
| Оплачен ж/д тариф за счёт покупателя за транспортировку готовой продукции
| 21 350,00р.
|
|
|
| 14
| Предоставлен краткосрочный заем сторонней организации
| 250 000,00р.
|
|
|
| 15
| Оплачен счёт поставщика за материалы
| 220 436,00р.
|
|
|
| 16
| Перечислен платеж за рекламу за ноябрь
| 2 700,00р.
|
|
|
| 17
| Перечислен НДС за ноябрь .
| 159 670,00р.
|
|
|
| 18
| Перечислены авансовые платежи по налогу на прибыль
| 61 778,00р.
|
|
|
| 19
| Перечислены взносы в ПФ за ноябрь
| 51 380,00р.
|
|
|
| 20
| Перечислены взносы в ФСС за ноябрь
| 7 340,00р.
|
|
|
| 21
| Перечислены взносы в ФОМС за ноябрь
| 6 606,00р.
|
|
|
| 22
| Уплачен штраф за недопоставленную продукцию
| 10 530,00р.
|
|
|
| 23
| Оплачены расходы в связи с приобретением путёвки на СКЛ
| 45 000,00р.
|
|
|
| 24
| Получено из бюджета пособие по больничным листам
| 4 200,00р.
|
|
|
| 25
| Получен краткосрочный кредит банка
| 850 000,00р.
|
|
|
| 26
| Погашена дебиторская задолженность
| 4 200,00р.
|
|
|
| 27
| Возмещён ж/д тариф за перевозку продукции
| 21 350,00р.
|
|
|
| 28
| Получена выручка от реализации готовой продукции
| 679 215,00р.
|
|
|
| 29
| Получены штрафы от поставщиков за поставку некачественной продукции. Исчислен НДС с полученных штрафов
| 1 100,00р.
|
|
|
|
| Зарплата
|
|
|
|
| 30
| Начислена з/плата работникам цеха №1 за изгот. продукции "А"
| 56 040,00р.
|
|
|
| 31
| Начислена з/плата работникам цеха №1 за изгот. продукции "Б"
| 50 040,00р.
|
|
|
| 32
| Начислена з/плата работникам цеха №2 за изгот. продукции "А"
| 41 040,00р.
|
|
|
| 33
| Начислена з/плата работникам цеха №2 за изгот. продукции "Б"
| 39 040,00р.
|
|
|
| 34
| Начислена з/плата работникам РМЦ по заказу №301
| 9 840,00р.
|
|
|
| 35
| Начислена з/плата работникам РМЦ по заказу №302
| 8 540,00р.
|
|
|
| 36
| Начислена з/плата рабочим, обслуживающим оборуд.в цехе №1
| 10 540,00р.
|
|
|
| 37
| Начислена з/плата рабочим, обслуживающим оборуд.в цехе №2
| 10 640,00р.
|
|
|
| 38
| Начислена з/плата рабочим, обслуживающим оборуд. РМЦ
| 7 840,00р.
|
|
|
| 39
| Начислена з/плата служащим цеха №1
| 10 040,00р.
|
|
|
| 40
| Начислена з/плата служащим цеха №2
| 9 540,00р.
|
|
|
| 41
| Начислена з/плата служащим РМЦ
| 5 540,00р.
|
|
|
| 42
| Начислена з/плата служащим заводоуправления
| 31 040,00р.
|
|
|
|
| итого начислено
|
|
|
|
| 43*
| Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению
С з/платы рабочих цеха №1 за изгот. продукции "А"
|
|
|
|
| 44*
| Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих цеха №1за изгот.продукции "Б"
|
|
|
|
| 45*
| Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих цеха №2 за изгот.продукции "А"
|
|
|
|
| 46*
| Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих цеха №2 за изгот.продукции "Б"
|
|
|
|
| 47*
| Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих РМЦ по заказу №301
|
|
|
|
| 48*
| произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих РМЦ по заказу №302
|
|
|
|
| 49*
| Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих обслуживающих оборудование в цехе №1
|
|
|
|
| 50*
| Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих обслуживающих оборудование в цехе №2
|
|
|
|
| 51*
| Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы рабочих обслуживающих оборудование в РМЦ
|
|
|
|
| 52*
| Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы служащих цеха №1
|
|
|
|
| 53*
| Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы служащих цеха №2
|
|
|
|
| 54*
| Произведены начисления по соц.страхованию и обеспечению с з/платы служащих РМЦ
|
|
|
|
| 55*
| Произведены начисления \по соц.страхованию и обеспечению с з/платы служащих заводоуправления
|
|
|
|
| 56
| Удержано по исполнительным листам
| 1 800,00р.
|
|
|
| 57
| Удержано в возмещение потерь от брака продукции "А"
| 300,00р.
|
|
|
| 58
| Начислен нНДФЛ
| 28 040,00р.
|
|
|
|
Склад
|
| 59
| Оприходован на склад брак по цене возможного использования
| 130,00р.
|
|
|
| 60
| Акцептован счёт поставщиков за материалы по фактической себестоимости
| 132 970,00р.
|
|
|
| 61
| Учтена сумма НДС по материалам
| 26 594,00р.
|
|
|
| 62*
| Оплачен счёт за материалы
|
|
|
|
| 63
| Оприходованы материалы по учётной цене на склад
| 131 670,00р.
|
|
|
| 64*
| Списаны отклонения в стоимости материалов (экономия или перерасход)
|
|
|
| 65
| Отпущены со склада и израсходованы в отчётном месяце материалы ( по учётным ценам):
|
|
| а) в цех №1 для изготовления продукции "А"
| 24 450,00р.
|
|
|
|
| б) в цех №1 для изготовления продукции "Б"
| 21 600,00р.
|
|
|
|
| в) в цех №2 для изготовления продукции "А"
| 26 000,00р.
|
|
|
|
| г) в цех №2 для изготовления продукции " Б"
| 18 450,00р.
|
|
|
|
| д) для заказа №301 в ремонтный цех
| 10 000,00р.
|
|
|
|
| е) для заказа №302 в ремонтный цех
| 9 520,00р.
|
|
|
|
| ж) в цех №1 на нужды
| 5 200,00р.
|
|
|
|
| з) в цех №2 на нужды
| 4 300,00р.
|
|
|
|
| и) в ремонтный цех
| 4 500,00р.
|
|
|
|
| к) заводоуправлению
| 7 650,00р.
|
|
|
|
| итого
|
|
|
|
| 66
| Оприходованы на склад отходы по цене возможного использования:
|
|
| а) по продукции "А"
| 2 000,00р.
|
|
|
|
| б) по продукции "Б"
| 1 560,00р.
|
|
|
| 67*
| Списаны и распределены отклонения стоимости материалов, отпущенных в:
|
|
| а) в цех №1 для изготовления продукции "А"
|
|
|
|
|
| б) в цех №1 для изготовления продукции "Б"
|
|
|
|
|
| в) в цех №2 для изготовления продукции "А"
|
|
|
|
|
| г) в цех №2 для изготовления продукции " Б"
|
|
|
|
|
| д) заказа №301
|
|
|
|
|
| е) заказа №302
|
|
|
|
|
| ж) цех №1
|
|
|
|
|
| з) цех №2
|
|
|
|
|
| и) РМЦ
|
|
|
|
|
| к) заводоуправлению
|
|
|
|
|
| итого
| 0,00
|
|
|
| 68
| Списан НДС по приобретённым и оплаченным материальным ценностям на расчёты с бюджетом
| 26 594,00р.
|
|
|
|
Учёт основных средств
|
| 69
| Приобретён гараж
| 201 000,00р.
|
|
|
| 70*
| Учтён НДС по приобретённому гаражу
|
|
|
|
| 71*
| Оплачен счёт, выставленный за гараж
|
|
|
|
| 72*
| Введён в эксплуатацию гараж
| .
|
|
|
| 73*
| Произведен налоговый вычет по НДС
| .
|
|
|
| 74
| Вследствие физического износа ликвидировано оборудование:
|
|
|
|
| а)списана первоначальная стоимость ликвидируемого оборудования
| 110 000,00р.
|
|
|
|
| б)списана сумма начисленной амортизации
| 100 000,00р.
|
|
|
|
| в) списана остаточная стоимость оборудования
|
|
|
|
|
| г) поступил счет от сторонней организации за демонтаж оборудования
| 1 600,00р.
|
|
|
|
| д) оприходованы на склад материалы, оставшиеся после демонтажа оборудования и пригодные для дальнейшего использования
| 12 300,00р.
|
|
|
| 75
| Списан финансовый результат от ликвидации оборудования
|
|
|
|
| 76
| Начислена амортизация по оборудованию:
|
|
|
|
|
| а) в цехе №1
| 18 100,00р.
|
|
|
|
| б) в цехе №2
| 17 500,00р.
|
|
|
|
| в) в РМЦ
| 3 400,00р.
|
|
|
| 77
| Начислена амортизация нематериальных активов используемых для управления
| 500,00р.
|
|
|
| Учёт производственных расходов
|
| 78
| Списаны на командировочные расходы АУП
| 3 100,00р.
|
|
|
| 79
| Выявлен окончательный брак в цехе №1(по продукции "А"):
|
|
|
|
|
| а) учтён брак
| 2 780,00р.
|
|
|
|
| б) списаны окончательные потери от брака на себестоимость продукции "А"
| 2 350,00р.
|
|
|
| 80*
| Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами № 301 и №302 (пропорционально прямой з/плате рабочих):
|
|
| а) заказ №301
|
|
|
|
|
| б) заказ №302
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
| 81*
| Распределены услуги вспомогательных производств (и списаны затраты на ремонт):
|
|
| а) по цеху №1 - заказ №301
|
|
|
|
|
| б) по цеху №2 - заказ №302
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
| 82*
| Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями "А" и "Б"
(пропорционально прямой з/плате рабочих):
|
|
| 82.1. цех №1
|
|
|
|
|
| а) по изделию "А"
|
|
|
|
|
| б) по изделию "Б"
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
| 82.2.) цех №2
|
|
|
|
|
| а) по изделию "А"
|
|
|
|
|
| б) по изделию "Б"
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓
|
|
|
Популярное:
©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (245)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы
|
2019-07-03
245
Обсуждений (0)