Анализ валютных операций.

Дуванское отделение Сбербанка валютными операциями стало заниматься с апреля 1995 года, получив разрешение от Национального банка республики Башкортостан. В отделении работает обменный пункт иностранной валюты, принимаются и выдаются вклады в иностранной валюте, открыты два счета юридическим лицам - Белокатайскому маслосыркомбинату и МЧП “Пчелка “.

Структура вкладов населения в иностранной валюте по Дуванскому отделению Сбербанка

Табл. (N 7)

Самый большой удельный вес (71 % ) в структуре валютных вкладов населения занимают на 1. 01. 99 года в отделении вклады с ежемесячным начислением процентов, их удельный вес по сравнению с 1997 годом увеличился на 39, 6 %, зато снизился удельный вес вкладов довостребования на 6 %, срочных депозитов на 1 год на - 25, 6% и срочных с дополнительным взносом на 11, 9 %. Бизнес -план по остаткам вкладов населения в иностранной валюте выполнен только на 34 %. Приведем условия самого популярного в отделение валютного вклада : минимальная сумма первоначального взноса по срочному вкладу с ежемесячным начислением процентов 1000 долларов США, дополнительные взносы не менее 300 долларов США, срок хранения не ограничен. Частичная выдача валюты со вклада не производится, вкладчик может получать ежемесячно или одновременно за несколько месяцев причисленные проценты, по взносам хранившимся больше одного месяца.

Покупка иностранной валюты в Дуванском отделении за два года, тыс. дол. США

Табл. (N8)

Продажа иностранной валюты в Дуванском отделении за два года, тыс. дол США

Табл. (N 9)

Сравнительный анализ покупки и продажи валюты показывает, что покупалось отделением валюты в 1998 году меньше, чем в 97 году в два с половиной раза, в то время, как продано валюты наоборот в 1998 году больше, чем в 97 году на 6, 17 тысяч долларов, так как наученные горьким опытом люди валюту в банк не продавали, а наоборот скупали. И если бы не ограничения Башсбербанка, по которому отделению в день разрешалось продавать не больше тысячи долларов США, валюты возможно было бы продано гораздо больше. За прошедший год по отделению получено доходов от операций с инвалютой 399 тыс рублей, что составляет 8, 3 % от общей суммы доходов, расходов произведено на сумму 471 тысячу рублей, что составляет 11, 8 % от общей суммы расходов.

Анализ рисков

Для эффективной работы в условиях современных рынков банк, прежде чем выбрать стратегию развития должен точно оценить состав рисков, которые будут сопровождать тот или иной вид деятельности, определить тактику действий в случае, если события на рынке будут развиваться в неблагоприятную для него сторону. Все риски, принятые на себя банком должны находиться в жестокой системе управления, не допускающей нарушений политики банка, а также норм установленных банком России. Согласно Базельскому соглашению активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на пять групп, для которых устанавливаются определенные коэффициенты риска в процентах ( журнал “Деньги и Кредит “ N 1 1998 г ) Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на определенных счетах на коэффициент риска ( в %) и деления на 100 %

Оценка активов отделения по группам риска

Табл. (N10)

Из таблицы видно, что на 1 января 1998 года в отделении всего активов было 13061 ты руб., на 1 января 99 года сумма активов увеличилась на 1283 тыс рублей и составила 14344 тыс рублей. Увеличение активов произошло в основном за счет активов относящихся к пятой группе риска, с коэффициентом риска 100 %, следовательно отделение размещает ресурсы с большим риском потерь, так как практически не имеет активов с небольшими коэффициентами риска. Качество активов в основном зависит от качества кредитного портфеля. Качество же кредитного портфеля определяют также на основе коэффициентов риска В соответствии с телеграммой ЦБ РФ N 204 от 1. 11. 94 г банки обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам, относящимся к 3- 4 группам риска. По ссудам третьей группы риска - резерв не менее 50 %, по четвертой группе риска - 100% резерв от величины выданных ссуд. По ссудам относящимся к первой и второй группам риска необходимость создания резерва банки определяют самостоятельно

Динамика изменения качества кредитного портфеля

Табл. (N 11)

По данным таблицы видно, что безнадежной ссудной задолженности ( 4 гр риска) на начало 1999 года в отделении стало больше, ее удельный вес с 9% увеличился до 22%. Соответственно увеличилась и сумма резерва по ссудам с 183, 6 тыс рублей на 1 января 1998 года, до 668, 8 тысяч рублей на 1 января 99 года. Следовательно, можно сделать вывод, что отделение имеет возможность, в случае невозврата кредитов, погасить задолженность за счет резерва по ссудам, что является фактором стабильности банковской системы. Рассчитаем некоторые коэффициенты, например коэффициент риска = ( кредитные вложения - резерв по ссуде ) / кредитные вложения

Коэффициент риска на 1. 01. 98 г = (5166, 3 - 183, 6) / 5166, 3 = 0, 96

на 1. 01. 99 г= (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80

Чем больше значение данного коэффициента и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля, с точки зрения возвратности.

Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения ) * 100%

на 1. 01 98г =( 183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %

На 1. 01. 99 г = ( 668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 %

Оптимальное значение этого коэффициента считается 15 %, то есть на начало 1999 года в отделении создано резерва по ссудам даже немного больше нормы, качество же кредитного портфеля стало хуже, о чем свидетельствует снижение коэффициента риска.