Хозяйственная деятельность предприятия.

В предыдущем параграфе приведены данные по формированию совместной собственности и привлечению необходимых оборотных средств. Теперь необходимо охарактеризовать предполагаемую деятельность предприятия, разработать план хозяйственных мероприятий, направленных на реализацию проекта.

Итак, примерный план хозяйственных мероприятий АОЗТ"Русь" на текущий год:

- создание школы инструкторов          март - май;

- оборудование офиса                   апрель - май;

- реконструкция "Воронцовского приюта"

  и "Лунной поляны"                    апрель - июнь;

- строительство коттеджей "Горный воздух" апрель - июнь;

- оборудование ночевок на маршрутах    апрель - июнь;

- функционирование "Воронцовского приюта",

  "Лунной поляны" и "Горного воздуха"  июль - декабрь.

Исходя из этого плана составим смету затрат АОЗТ "Русь" на текущий год. Обычно проводя такие расчеты принимаются за основу данные по аналогичным проектам соответствующей отрасли.

Затраты на первые три месяца подсчитаны в предыдущем параграфе и составляют 2092 млн.рублей. Затраты на следующие три месяца, апрель - июнь, дублируют затраты за январь - март, за исключением расходов, связанных с эмиссией акций и фьючерсных контрактов.

Также в течение первого полугодия осуществляются все затраты по проекту, то есть 17 млрд.рублей.

Таким образом все затраты за первое полугодие можно представить в следующей таблице:

                                                 Таблица 14

Со второго полугодия начинают функционировать на полную мощность турбаза "Горный воздух", отель "Лунная поляна", "Воронцовский приют".

Следующая таблица - калькуляция хозяйственных расходов:

                                              Таблица 15

Рассчитаем теперь износ основных средств. Амортизационные отчисления в процентах по видам основных средств составят: здания и сооружения - 1% в год, оборудование - 10% в год.

В Уставный капитал было внесено зданий и сооружений на сумму 2500 млн.рублей. Износ за год составит 25 млн.рублей.Оборудования в Уставном капитале на сумму 600 млн.рублей, износ за год 60 млн.рублей. Итого износ основных средств равен 85 млн.рублей.

Затраты на инвентарь, малоценные и быстроизнашиваемые предметы списываются в течение года с момента их передачи в эксплуатацию. Таким образом малоценные ценности, внесенные в Уставной капи-

тал на сумму 100 млн.рублей, во втором полугодии списываются полностью.

Общекурортные расходы включают затраты на содержание вычислительного центра и ведения архива. Из расчета 500000 рублей в месяц получается за полгода 0.6 млн.рублей.

Последняя статья затрат - "налоги и сборы". В нее включаются:

сбор за здание 2000 рублей за  1 м.кв., который составит 10.0 млн.рублей; налог на землю - 720 руб./м.кв. в год,умноженный на коэффициент зональности (в нашем случае 1.48), при площади 5000 м.кв. составит 5.3 млн.рублей.

Сведем все расчеты в таблицу:

                                              Таблица 16

      Смета затрат на 1995 год

Теперь о доходах, которые может получить предприятие в результате своей хозяйственной деятельности за год.

Естественно, что основную долю своих доходов АО будет получать от основного производства, включающего в себя прием и размешение туристов на своих предприятиях и предоставление им рекреационно-туристских услуг, другими словами от реализации путевок, туров, продажи номеров.

Определим приблизительную себестоимость одного койко-дня за год. Она определяется отношением затрат за год к проведенным койко-дням за этот же период. Общее количество койко-мест, функционирующих в данном году, 137 (100 - "Горный воздух", 25 - "Воронцовский приют", 12 - "Лунная поляна"). Период их функционирования июль - декабрь, то есть 184 дня. Таким образом, максимально возможное количество проведенных койко-дней за год - 25208 (137 койко-мест*184 дня). Расчетную величину затрат будем формировать следующим образом: 3947.7 млн.рублей - затраты по смете; 1700 млн.рублей - затраты по проекту, списываемые в данном году с учетом срока окупаемости проекта 5 лет. Итак, общая величина затрат для расчета себестоимости одного койко-дня 5647.7 млн.рублей. Сама себестоимость будет равна 224 тыс.рублей. Продажная цена будет включать в себя норму прибыли (наценку), а также страховку в размере 1 доллара США.

В зависимости от сезона устанавливаются следующие цены за 1 койко-день: июль - август 60 долларов США (наценка 25%), сентябрь - октябрь 58 долларов (наценка 20%), ноябрь - декабрь 55 долларов. При этом предполагаемая заполняемость 100%, 60%, 20% соответственно. Рассчитаем примерную выручку от основного производства ДАО "Эльбрус" за период июль - декабрь с учетом вышеустановленных цен и предлагаемой заполняемости по периодам по формуле:

              Во = к/м*Ц*Д*Нз , где                   (3)

Во - выручка от основного производства;

к/м - количество койко-мест;

Ц - цена одного койко-места в долларах США;

Д - количество дней в периоде;

Нз - норма заполняемости в соответствующем периоде.

июль - август 137*60*61*1=501420 долларов США.

сентябрь - октябрь 137*58*61*0.6=290823.6 долларов США.

ноябрь - декабрь 137*55*61*0.2=91927 долларов США.

Итого от основного производства мы получим 884170.6 долларов

США, что при курсе рубля 5000 за 1 доллар составит 4420.9 млн.рублей.

Кроме основной деятельности туристско-рекреационные предприятия в составе субъекта будут оказывать дополнительные платные услуги: прокат туристского и горнолыжного снаряжения, бассейн, тренажерный зал, массаж, ЛФК, дискотека, бильярд, прачечная, сауна, игровые автоматы и другие.