Организация и управление

Введение

 

В данной курсовой работе разрабатывается бизнес-план производства чехлов для автомобилей, доказывается его эффективность и представлены основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Автодом».

Курсовая работа включает в себя все необходимые для бизнес-плана разделы, которые разработаны в соответствии с общепринятой российской практикой и полностью отвечают российской действительности.

Бизнес-план разработан в расчете на инвестора и поэтому в нем подробно расписаны инвестиционный план предприятия, его эффективность, подробно расписаны себестоимость продукции, рентабельность, величины выручки, чистой прибыли.

В бизнес-плане также учтены особенности российского налогового законодательства, в частности то, что в первые два года работы малое предприятие не платит налог на прибыль и то, что данное предприятие пользуется льготой по налогу с продаж.

На мой взгляд, данный вид самостоятельной работы студентов предполагает глубокую проработку материала по различным экономическим дисциплинам, начиная с экономики предприятия, заканчивая налогообложением и финансовым анализом, что формирует широкую осведомленность студентов в российской экономической реальности.

Описание продукции

 

Продукция представляет собой различные автомобильные чехлы (для салона автомобиля), разработанные для различных марок как отечественных марок машин, так и для иностранных. Чехлы ООО «Автодом» отличаются высокой прочностью, современным дизайном, удобством и особыми свойствами применяемой для ее производства ткани (она отталкивает воду, легко чистится и не слишком сильно нагревается под воздействием прямых солнечных лучей)

В общем виде отличительные качества и уникальность продукта можно представить в виде таблицы (см. табл. 1), где .

 

Табл. 1. – Отличительные свойства и уникальность продукта

№ п/п	Характеристика продукта	Данная фирма	Конкуренты
			«Лада-сервис»	«Все для автомобиля»	«German style»	«Авто-сервис»
1	Цена	8	5,3	6,3	5,9	6
2	Качество	10	9	8	7	9
3	Эксплуатационные характеристики	10	10	8	9	7
4	Престиж торговой марки	7	9	10	8	9
5	Надежность и срок эксплуатации	10 лет	5 лет	8 лет	9 лет	4 года
6	Сложность и стоимость ремонта	10	9	7	10	9
7	Гарантийное и сервисное обслуживание	10	10	10	10	10
8	Внешний вид	10	9	8	10	6
9	Комплексность сервиса	10	8	10	7	9

 

Возможности совершенствования данного продукта заключаются в увеличении его полезности, в увеличении срока службы, в разнообразии цветовой гаммы. Таким образом, для данной марки автомобильных чехлов существует целый спектр характеристик для его дальнейшего усовершенствования.

Цена продукции (включая НДС и налог на прибыль, причем т.к. предприятие является малым, то по российскому законодательству в 1е 2 года оно не платит налог на прибыль).

Себестоимость одного набора автомобильных чехлов - 1066,983 рубля, рентабельность продукции – 22,4683%.

Анализ рынка

 

Для челябинского рынка автомобильных чехлов в последнее время характерен бурный рост, ценовая конкуренция и рост числа производителей, а также постепенное утверждение некоторых производителей в качестве основных на данном рынке.

Покупателями (потребителями) автомобильных чехлов являются автомобилисты г. Челябинска.

По данных ГосКомСтата владельцами автомобилей в г. Челябинске являются 38% населения, т.е. 1193235*38%=453429 человек.

Таким образом, число потенциальных потребителей нашей продукции – 453429,3 человек.

Но эта сегментация является не полной, т.к. многие потенциальные потребители приобрели автомобильные чехлы для своих автомобилей при их покупке и не желают их менять, либо те автомобилисты, которые считают, что чехлы для салона автомобиля – это излишняя роскошь, без которой можно обойтись. Также не стоит включать в число наших потенциальных клиентов тех, кто купил автомобиль сразу же с чехлами завода-изготовителя (более наглядно это можно представить на рис. 1 и в табл. 2).

Рис. 1. – Потенциальные потребители

Таблица 2. – Потенциальные потребители

Потребители, не желающие менять чехлы	23%	104289
Потребители, считающие чехлы роскошью	17%	77083
Те, кто купил автомобиль с чехлами завода-изготовителя автомобиля	12%	54412
Потенциальные потребители	48%	217646
Итого:	100%	453429

 

Таким образом, число потенциальных потребителей нашей продукции – 217646 человек.

Далее, для того, чтобы определить емкость рынка, необходимо подсчитать, сколько автомобильных чехлов в год в среднем покупает человек.

По данным проведенного маркетингового исследования, один человек в год в среднем покупает 0,5 набора чехлов (т.е. 1 раз в 2 года), таким образом, емкость рынка определяется следующим образом: 217646*0,5=108823 автомобильных чехлов в год, или 108823*1900=206763700 рублей в год или 17230308 рублей в месяц.

Описание фирм-конкурентов представим по следующим параметрам (см. табл. 3, где п. 4, 5 оцениваются по 10ти бальной шкале):

- доля рынка

- перечень предлагаемой продукции

- цена продукции

- качество продукции

- престиж марки

- конкурентные преимущества

 

Табл. 3. – Описание фирм – конкурентов

№ п/п	Характеристика продукта	Данная фирма	Конкуренты
			«Лада-сервис»	«Все для автомобиля»	«German style»	«Авто-сервис»
1	Доля рынка	10%	65%	15%	5%	5%
2	Перечень предлагаемой продукции	1	25	15	10	10
3	Цена	6	5,3	6,3	5,9	6
4	Качество	10	9	8	7	9
5	Престиж торговой марки	7	9	10	8	9
6	Конкурентные преимущества	качество и реклама	Зарекомендо-ванность	ассортимент	низкие цены	низкие цены

 

ООО «Автодом» может занять (согласно маркетинговому исследованию и проведенной бурной рекламной кампании) до 5% рынка, т.е. это 10338185 рублей в год, или 861515,4 рублей в месяц.

Стратегия маркетинга

 

Качество данной марки автомобильных чехлов обеспечивается использованием высококачественной ткани, высоких производственных технологий, высокопрофессиональных специалистов, а также – высокотехнологичным оборудованием. Целевая группа покупателей была определена ранее.

ООО «Автодом» осуществляет оптовую продажу автомобильных чехлов, скидки не предусмотрены, т.к. цена продукции достаточно низкая для данного уровня качества и при таких стартовых затратах на рекламу.

Немалое значение для удобства продажи продукции является расположение производственных помещений предприятия – г. Челябинск, ул. Полковая, 15^Б.

Рекламная кампания велась за 1,5 месяца до регистрации предприятия и начала производства, что обеспечило продукции выход на рынок с уже раскрученной торговой маркой.

Реклама организовывалась следующим образом:

В СМИ 80000 рублей

На щитах 56400 рублей

В газетах 20070 рублей

Итого: 156400 рублей

Прогнозирование продаж представлено на рис. 2 и в табл. 4.

 

Табл. 4. – Прогнозирование объема продаж

Время	Чехлов	Рублей
1 квартал 2009 года	1147,5	2168775
2 квартал 2009 года	1147,5	2168775
3 квартал 2009 года	1147,5	2168775
4 квартал 2009 года	1147,5	2168775
2010 год	4590	8675100
2011 год	4590	8675100
Итого:	13770	26025300

Рис. 2. Прогнозирование объема продаж, руб.

 

Отсутствие динамики объема продаж свидетельствует об ограниченной производственной мощности оборудования, что должно предполагать в дальнейшем коренное увеличение мощности как минимум в 10 раз.

Коммерческие расходы:

Т.к. были стартовые затраты на рекламу, то далее она только поддерживающая и уровень затрат на нее невелик (3000 рублей в месяц, относятся на себестоимость продукции).

Заработная плата, руб. в мес. (см. табл. 5):

 

Табл. 5. – Заработная плата управленческого и рабочего персонала

Категория	кол-во чел.	з/пл 1 чел.	Итого
Управляющий	1	27000	27000
технолог	1	15000	15000
рабочий персонал	5	7500	37500
Главбух	1	15000	15000
Менеджер по сбыту	1	15000	15000
		Итого:	109500

 

План производства

 

Технологический процесс производства хлеба следующий:

1) Выбор модели набора чехлов

2) Выбор ткани и расцветки чехлов

3) Определение укомплектованности набора чехлов

4) Определение необходимых материалов и их количества

5) Замер размеров чехлов (по конкретной машине)

6) Шитье чехлов

7) Корректировка чехлов под конкретную машину

Стоимость необходимого оборудования – 39500 руб.

Данное оборудование размещается в арендованном под него производственном помещении. Для производства данного вида продукции не требуется инфраструктура.

Определим текущие затраты:

1) Затраты на сырье и материалы (см. табл. 6):

 

Табл. 6. – Затраты на сырье и материалы

Наименование	Норма расхода	Цена за ед., руб.	Цена, руб.	Возможные поставщики
ткань	10 м	50	500	ООО «Автопродукция»
нитки	1 моток	25	25	ООО «Автопродукция»
липучки	20 шт.	10	200	ООО «Автопродукция»
пластмасса	15 шт.	8	120	ООО «Автопродукция»
кожа	20мх0,03 м	5	100	ООО «Автопродукция»
Итого:			945

 

2) Затраты на зарплату производственного персонала (см. табл. 5, у всего персонала форма оплаты труда – повременная).

3) Производственная мощность предприятия – 382,5 чехлов в месяц или 15 чехлов в день.

4) Инвестиции в производственное оборудование и площади:

- инвестиции в оборудование – 39500 руб.

Из этих инвестиций все средства собственные.

5) Рассчитаем себестоимость, выручку и чистую прибыль за 3 года (табл. 7).

Табл. 7

Себестоимость, выручка и чистая прибыль продукции за 3 года

Показатель	В месяц, руб.	В год, руб.
1 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес.	361462,5	4337550
Заработная плата, руб.	109500	1314000
Коммунальные услуги	2007	24000
Аренда производственного помещения	5000	60000
Аренда офисного помещения	1500	18000
Амортизация	658,3	7900
Реклама	3000	36000
Итого расходов в мес.	408120,8	4897450
С/с 1 чехла	1066,983	12803,79
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб.	1500	18000
НДС	300	3600
Цена с НДС 1 чехла, руб.	1800	21600
НП	90	1080
Конечная цена 1 чехла, руб.	1890	22680
Выручка, руб.	722925	8675100
Выручка без НДС и НП, руб.	573750	6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб.	433,0174	5196,209
Чистая прибыль, руб.	90629,17	1087550
2 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес.	361462,5	4337550
Заработная плата, руб.	109500	1314000
Коммунальные услуги	2007	24000
Аренда производственного помещения	5000	60000
Аренда офисного помещения	1500	18000
Амортизация	526,7	6320
Реклама	3000	36000
Итого расходов в мес.	407989,2	4895870
С/с 1 чехла	1066,638	12799,66
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб.	1500	18000
НДС	300	3600
Цена с НДС 1 чехла, руб.	1800	21600
НП	90	1080
Конечная цена 1 чехла, руб.	1890	22680
Выручка, руб.	722925	8675100
Выручка без НДС и НП, руб.	573750	6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб.	433,3617	5200,34
Чистая прибыль, руб.	90629,17	1089130
3 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес.	361462,5	4337550
Заработная плата, руб.	109500	1314000
Коммунальные услуги	2007	24000
Аренда производственного помещения	5000	60000
Аренда офисного помещения	1500	18000
Амортизация	421,3	5056
Реклама	3000	36000
Итого расходов в мес.	407883,8	4894606
С/с 1 чехла	1066,363	12796,36
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб.	1500	18000
НДС	300	3600
Цена с НДС 1 чехла, руб.	1800	21600
НП	90	1080
Конечная цена 1 чехла, руб.	1890	22680
Выручка, руб.	722925	8675100
Выручка без НДС и НП, руб.	573750	6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб.	433,637	5203,644
Прибыль, руб.	165866,2	1990394
Налог на прибыль	33173,23	398078,8
Чистая прибыль, руб.	57692,92	692315

 

Организация и управление

 

Организационно-правовая форма – Общество с ограниченной ответственностью

Учредители:

-   Горелик Н.А. – 51% акций.

- Гафурзанов А.М. – 30% акций.

- Кудабаев Т.М. – 10% акций

- Мыцкевич Б.В. – 9% акций.

Управляющий непосредственно осуществляет контроль за деятельностью технолога, гл. бухгалтером и менеджером по сбыту. Также заключает договоры на поставку сырья, аренду и т.п.

Технолог отвечает за правильность построения производственного процесса и за его эффективность.

Главный бухгалтер ведет финансовый учет и предоставляет управляющему и налоговым органам финансовую отчетность о финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Менеджер по сбыту отвечает за сбыт продукции, за своевременную оплату покупателей и за правильность этой оплаты.

Административно-управленческие расходы:

- Зарплата руководящих работников (см. табл. 5)

- Амортизация оборудования (линейный способ начисления, норма амортизации – 20 % в год):

1 год    7900 рублей;

2 год    6320 рублей;

3 год    5056 рублей.