Понятие и виды стресс-тестирования

ТЕМА 3. МЕТОДОЛОГИЯ ВЫЯВЛЕНИЯ И ОЦЕНКИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Стресс-тестирование – группа методов количественной и качественной оценки степени воздействия на финансовое положение банков неблагоприятных (дестабилизирующих) событий, определяемые как исключительные, но возможные.

C тресс-тест (стресс-тестирование) – оценка потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям.

Методики стресс-тестирования:

1) простой тест на чувствительность — краткосрочное воздействие ряда заранее определенных изменений определенного фактора риска на стоимость портфеля.

2)  сценарный анализ — шоковое воздействие как результат одновременного действия ряда факторов рисков при наступлении экстремального, но вместе с тем вероятного события.

3)  методика максимальных убытков — оценка рискованности портфеля активов путем идентификации потенциально убыточных комбинаций действия факторов риска.

Виды сценариев при стресс-тестировании:

• исторические — за основу берутся события, происходившие в прошлом. Способ применения — выбор в прошлом стрессовых периодов (известных кризисных событий), выявление наблюдавшихся тогда изменений в факторах риска и оценка портфеля согласно происходившим в тот период колебаниям.

• гипотетические — шоковые или кризисные изменения параметров (факторов) риска определяются экспертно с предоставлением подробного описания условий и обоснования выбора этих значений.

Количественные критерии — определение масштаба и последовательности возникновения неблагоприятных событий и силы их воздействия на различные показатели деятельности банков.

Качественные критерии — оценка возможностей банка по минимизации потенциальных потерь и определение комплекса возможных мероприятий, которые должны быть предприняты для снижения уровня рисков и сохранения требуемого уровня устойчивости.

В программе стресс-тестирования банка должно быть предусмотрено:

• цели и задачи проведения стресс-тестирования;

• основные этапы работы и их предназначение;

• четкое распределение полномочий и порядок их осуществления;

• выделение достаточных технических, информационных и человеческих ресурсов для создания и развития инфраструктуры стресс-тестирования и работы с данными, включая создание (внедрение) ИТ-инфраструктуры;

• периодичность проведения стресс-тестов;

• порядок рассмотрения результатов стресс-тестирования и доведения их до высшего руководства.

Стресс-тесты должны отвечать следующим требованиям:

· основываться на исключительных, но правдоподобных событиях, набор которых индивидуален для каждого банка;

· оценивать как потенциально возможные потери (ожидаемые и непредвиденные), так и превышение установленной банком критической величины непредвиденных потерь;

· в совокупности охватывать все существенные риски банка и их факторы (источники), выявляя наиболее уязвимые объекты стресс-теста;

· учитывать взаимную корреляцию рисков;

· принимать во внимание индивидуальную уязвимость банка; (к примеру резкое снижение прибыли у банка, специализирующегося на физ.лицах)

· предусматривать описание сценария, включая различные явления, обусловливающие возникновение (изменение) факторов риска;

· быть внутренне непротиворечивыми;

· принимать во внимание развитие техники банковского дела;

· разрабатываться подразделениями, ответственными за управление рисками, совместно с бизнес-подразделениями при участии ИТ-подразделений и регулярно обсуждаться на коллегиальной основе;

· предусматривать общие рекомендации для анализа и описания результатов стресс-теста, а также готовый набор инструментов и мер реагирования на полученные результаты.

Управленческие действия банка по снижению риска и (или) смягчению его последствий могут включать:

· пересмотр лимитов;

· актуализацию политики в частности, касающихся фондирования или достаточности капитала;

· внесение изменений в общую стратегию и бизнес-план, включая сокращение позиций, подверженных риску, относящихся к отдельным секторам, странам, инструментам или портфелям, быстрое изменение бизнес-стратегии;

· обращение к инструментам снижения риска;

· продажу активов;

· увеличение основного или дополнительного капитала;

· привлечение финансовой помощи акционеров

При использовании результатов стресс-тестов для оценки надежности планирования капитала на случай наступления стрессовых условий в сценариях следует предусматривать экономический спад и (или) системный шок ликвидности.

При стресс-тестировании кредитного риска в первую очередь анализируются его концентрация и параметры.

Для ипотечных кредитов параметрами шока являются:

· снижение цен на недвижимость;

· высокий уровень безработицы;

· снижение ВВП.

Для риска портфеля розничных кредитов параметрами шока являются:

· снижение реальных доходов населения;

· рост уровня мошенничества;

· изменение социально-демографического профиля должников.

Для рыночного риска торгового портфеля (ЦБ) параметрами шока являются:

· нестандартные изменения рыночных цен,

· нехватка ликвидности на рынках,

· дефолт крупных участников рынка.

Допущения при стресс-тестировании операционного риска должны основываться на внешних (например, ущерб, причиненный материальным активам в результате стихийного бедствия) и внутренних событиях (например, новые системы, продукты, бизнес-линии и аутсорсинговая деятельность).

В новых видах деятельности, по которым в банке отсутствует статистика потерь, стресс-тесты операционного риска могут основываться на гипотетическом сценарном анализе.

Стресс-тестирование риска ликвидности нацелено на выявление и оценку возможного разрыва ликвидности (между депозитами и кредитами), определение способов закрытия разрыва и стоимости необходимого для этого фондирования.

Для расчета воздействия шока банк должен идентифицировать входящие и исходящие денежные потоки по балансовым и внебалансовым счетам, ожидаемые в каждом анализируемом периоде в будущем, и результирующий чистый денежный поток, а также выявить факторы риска ликвидности.

Среди факторов риска:

1. по пассивам — уменьшение возможности привлечения новых ресурсов, невозможность продления существующего фондирования, риск изъятия (например, непредвиденное изъятие депозитов);

2. по активам — неожиданная выборка клиентами кредитных линий, предоставление резервных кредитов и тому подобных кредитных услуг.

Для стресс-теста риска ликвидности применяются идиосинкратический сценарий

Проведение стресс-тестов процентного риска банковского портфеля, в частности риска переоценки, кривой доходности, базисного и опционного риска, позволяет оценить воздействие шока изменения процентных ставок на доходы банка и капитал.

В Республике Беларусь существуют следующие типы сценариев:

• исторический сценарий — базируется на ранее реализованной кризисной ситуации с проверкой на ее примере уязвимости банковского сектора в настоящее время;

• экспертный (гипотетический) сценарий — создается на основе экспертных оценок и гипотез, учитывающих как исторические кризисы, так и текущую конъюнктуру рынка, и позволяет акцентировать внимание на наиболее существенных для банковского сектора факторах риска;

• статистический сценарий — основан на модельном аппарате, позволяющем делать аргументированные предположения о потенциальном влиянии одних событий на другие и формулировать более объективные сценарии;

• сценарий максимальных потерь — наименее благоприятное для банковского сектора сочетание риск-факторов позволяет выделить наиболее существенные угрозы и самые уязвимые места банковского сектора.

Альтернативные сценарии(количество вариантов три или кратно трем):

• оптимистический;

• наиболее вероятный или базовый;

• пессимистический.

Бэк-тестирование — повторение тестирования на ранее спроектированных альтернативных сценариях.