Практико-ориентированное задание № 4 (30 баллов)

Из чего состоит законодательство Российской Федерации налогах и сборах?

1. из Налогового и бюджетного Кодексов

2. из Налогового и Таможенного Кодексов

3. из Налогового Кодекса и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах

Возможно ли устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимости от форм собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала?

1. возможно в зависимости от форм собственности

2. возможно в зависимости от места происхождения капитала

3. невозможно

Как толкуются неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства?

1 .в пользу налогового органа

2.в пользу налогоплательщика

3.решаются в судебном порядке

4. Условия для существования налогов:

5. Характерные черты налога:

Практико-ориентированное задание № 1 (30 баллов)

Единственным учредителем организации является иностранная компания, являющаяся налоговым резидентом Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии, которая оказывает услуги по обработке информации и сюрвейерские услуги по всему миру.

Организация, как и материнская компания, оказывает услуги по обработке информации и сюрвейерские услуги как для иностранных, так и для российских юридических лиц.

Организация считает, что услуги по обработке информации, оказываемые иностранным организациям, не являются объектом налогообложения по НДС в соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ.

Правомерна ли позиция организации?

 

№2

1 вопрос: Указать Законодательство о налогах и сборах. (15 баллов);

2 вопрос Тест № 2 (15 баллов):

Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу?

1.устанавливающие новые налоги

2.повышающие налоговые ставки

3.отягощающие ответственность налогоплательщиков за совершение налогового правонарушения

4.никакие из перечисленных

Какие из актов законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратной силы?

1.отменяющие налоги и сборы

2.улучшающие положения налогоплательщиков

3.ухудшающие положения налогоплательщиков

Чем различаются понятия «налог» и «сбор»?

1.не отличаются

2.отличаются порядком введения в действие

3.сбор устанавливается за совершение органами власти в отношении плательщика юридически значимых действий

4. Налоговая льгота - это:

5. Наиболее распространенной точкой зрения на функции налога является:

Практико-ориентированное задание № 2 (30 баллов)

Определить налоговую базу, рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, используя следующие исходные данные: Физическому лицу за работу на основании трудового договора организация выплатила: в январе — 5 тыс. руб.; в феврале — 6 тыс. руб.; в марте — 5,5 тыс. руб.; в апреле — 5,2 тыс. руб.; в мае — декабре — ежемесячно по 7 тыс. руб. Физическое лицо имеет двух детей: один в возрасте 15 лет, другой — 20 лет и является студентом дневной формы обучения. Физическое лицо приобрело в этом налоговом периоде квартиру за 1 580 тыс. руб.

 

№3

1 вопрос: Указать участников налоговых отношений. (15 баллов);

2 вопрос Тест № 3 (15 баллов):

Какие виды налогов устанавливаются в РФ Налоговым Кодексом?

1.федеральные, региональные, городские, поселковые

2.федеральные

3.федеральные, региональные и местные

Что такое федеральные налоги?

1.налоги, установленные НК РФ

2.налоги, уплачиваемые в федеральный бюджет

3.налоги, установленные НК РФ и обязательные к уплате на всей территории РФ

Региональные налоги устанавливаются?

1.Налоговым кодексом РФ

2.Законами субъектов РФ о налогах

3.Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах

4. Регулирующие налоги:

5. Совокупность всех налогов, сборов, платежей, методы и принципы их построения, способы их исчисления и взимания, налоговый контроль, установленная законом - это:

Практико-ориентированное задание № 3 (30 баллов)

Организация, производящая и перерабатывающая рыбную продукцию, использует часть отходов от переработки рыбы для производства кормовых смесей, а часть продает на сторону.

Задание:1. По какой ставке НДС облагаются обороты по реализации кормовых смесей, произведенных на основе отходов от переработки рыбы?

2. Применима ли к оборотам по реализации отходов производства ставка НДС - 10%, если продукция, в ходе производства которой образуются отходы, облагается по ставке - 10%?

№4

1 вопрос: Указать Права и обязанности налогоплательщиков.  (15 баллов);

2 вопрос Тест №4 (15 баллов):

Когда налог считается установленным?

1.определен объект налогообложения

2.определены налогоплательщики

3.определены налогоплательщики и элементы налогообложения

Специальные налоговые режимы устанавливаются?

1.Налоговым кодексом РФ

2.Правительством РФ

3.Государственной Думой

4.Советом Федерации

По какому признаку в целях налогообложения плательщики могут быть отнесены к взаимозависимым лицам?

1.одна организация непосредственно участвует в другой организации и доля ее участия более 25%

2.физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению

3.лица состоят в отношении друг друга в родстве

4.между налогоплательщиками заключен договор о совместной деятельности

Источник налога - это

5. К принципам налогообложения относится:

Практико-ориентированное задание № 4 (30 баллов)

В январе 2015 года предприятие для целей налогообложения установило новый срок службы объекта основных средств, который оказался меньше срока фактической эксплуатации. При этом бухгалтер уменьшил налогооблагаемый доход на остаточную стоимость объекта основных средств.

Задание: Установите нарушение, допущенное бухгалтером, и предложите рекомендации по исправлению допущенных ошибок.

 

№5

1 вопрос: Дать характеристику налоговым органам: права и обязанности. (15 баллов);

2 вопрос Тест №5 (15 баллов):