Анализ состояния кредитного портфеля

Количественный анализ кредитного портфеля Альфа-банка можно разделить на несколько этапов. Анализ пассива – есть анализ ресурсов банка, анализ актива – анализ использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются.

При формировании структуры активов банки обязательно должны принимать во внимание особенности ресурсной базы:

- размер капитала;

- сроки востребования депозитов;

- стоимость ресурсов.

- вырезано

Анализ таблицы 3 позволяет сделать вывод о том, что наибольший удельный вес на 1.04.2005 приходится на производительные активы (50,74%). В структуре самих производительных активов наибольший удельный вес приходится на ссудную задолженность клиентов (95,42%).

На 1.07.2005 в структуре активов произошли положительные       изменения. Доля производительных активов на 1.07.2005 увеличилась до 87,43% (на 36,69 пунктов). Доля непроизводительных активов уменьшилась до 12,57% (на 34,29 пункта). В структуре непроизводительных активов произошли изменения. Доля средств в банках уменьшилась до 22,08% (на 65,33 пункта).

Таблица 3.

Анализ качественного состава активов.

С увеличением доли производительных активов на 1.07.2005 произошли незначительные изменения в структуре. Доля ссудной задолженности увеличилась до 98,73% (на 3,31 пункта) за счет уменьшения прочих статей. Анализ таблицы 3 говорит об эффективном использовании средств банка и подтверждает вывод об активной кредитной деятельности банка. Анализ сроков востребования пассивных операций банка определит условия использования ресурсов, т.е. структуру активных операций.

Вырезано

На 1.07.2005 данный резерв использован банком. Уменьшение норматива до 15.3% произошло главным образом за счет увеличения объема кредитных операций – основного источника доходов, что и подтверждает отчетность банка.

Банк не увеличил ресурсную базу. Абсолютная величина обязательств уменьшилась на 723 тыс.руб. Банк сохранил первоначальную структуру пассивов: 45:55. Для увеличения прибыльности банка в будущем возможны два варианта. Банку следует либо расширить ресурсную базу для проведения более активной кредитной деятельности путем увеличения обязательств. Причем необходимо обеспечить контроль за рискованностью активов для сохранения оптимального значения показатели достаточности капитала. Либо, наращивая капитал, осуществлять рискованные, а значит более доходные операции.

Во-вторых, структура обязательств банка неустойчива из-за высокой доли средств до востребования.

Обслуживание счетов до востребования – наиболее дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы. Однако счета до востребования – самый непредсказуемый инструмент, поэтому их высокая доля ослабляет ликвидность банка.

В литературе оптимальным считается уровень доли средств до востребования до 30%. Доля средств до востребования в структуре пассивов находится в пределах оптимального значения (17,79%), однако их увеличение следует считать рискованной тенденцией.

Кроме того, в структуре обязательств преобладают краткосрочные ресурсы. На фоне неустойчивости структуры обязательств увеличение обязательств на срок от 91 до 180 дней является положительным моментом. Несмотря на рост процентных расходов, это наиболее стабильная часть привлекаемых ресурсов.

Анализ структуры активов позволяет сделать вывод об эффективном использовании ресурсов. Доля производительных активов возросла до 87,43% на 1.07.2005 года. Но этот вывод является недостаточным без учета результатов анализа пассива и анализа ликвидности.

Размещение средств банк осуществляет в основном на долгосрочный период. Доля кредитов в структуре активов на 1.07.2005 составляет 86,32%.

Алгебраическая сумма вложений до 1 года на 1.07.2005 года составляет 106902 тыс.руб. Сумма краткосрочных обязательств на 1.07.2005 составляет 110654 тыс.руб. Можно сделать вывод, что размещение осуществляется за счет обязательств, а долгосрочные вложения – за счет суммы собственных средств.

Чем больше величина кредитного портфеля, тем больше возможная величина кредитов, сомнительных к возврату и ниже величина высоколиквидных активов в активах банка. Значительный удельный вес собственных средств – надежное средство для защиты от кредитного риска. Значительный удельный вес собственных средств должен придавать устойчивость кредитному портфелю банка.

Использование собственных средств должно быть очень осторожным. Собственные средства – гарант стабильности банка. Использование собственных средств на долгосрочные вложения слишком рискованно и ставит под угрозу ликвидность банка. Долгосрочные вложения должны прежде всего осуществляться за счет долгосрочных привлеченных ресурсов.

Но все же, если в будущем банк будет приумножать кредитные ресурсы за счет привлеченных и заемных средств, ему следует учесть необходимость сопоставления сроков привлечения и размещения ресурсов.

Банку можно рекомендовать составление таблицы по образцу таблицы 6 для подробного внутреннего анализа соответствия сроков привлечения срокам размещения ресурсов.

Таблица.6.