Потребление энергоресурсов

Статья расхода	Единица измерения	Среднегодовой расход	Цена за ед. измерения, руб.	Среднегодовые затраты, руб.
Электроэнергия	КВт/ч	60000	1,2	72000
Вода (холодная)	м3	14829	12,2	180913,8
Вода (горячая)	м3	14829	3538	524650,02
Отопление	Гкал/м2	2400	11,0	26400

 

Штатное расписание сотрудников спортивно-развлекательного центра приведено в таблице 8.

Таблица 8

Штатное расписание сотрудников фитнес-клуба

Категории персонала	Сфера занятости	Числен-ность	Месячный оклад, руб.	Месяч-ный расходы на оплату труда, руб.
1. Руководители, специалисты и служащие:
директор	в целом по комплексу	1	20000	20000
бухгалтер	в целом по комплексу	1	15000	15000
медицинская сестра	в целом по комплексу	1	7000	7000
уборщица	в целом по комплексу	1	4500	4500
ИТОГО по данной категории персонала:		4		46500
2. Основной производственный персонал:
инструктор	тренажерный зал,	2	12000	24000
Инструктор-наладчик	тренажерный зал,	1	16000	16000
ИТОГО по данной категории персонала:		3		40000
ИТОГО по всем категориям персонала в месяц:		7		86500
ИТОГО по всем категориям персонала в год:		7		1038000

Размеры ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившейся, на сегодняшний день, ситуацией в данной отрасли на рынке труда г. Белгорода.

Расчет прямых затрат по таким статьям, как санитарно-гигиенических средства одноразового применения представлен в таблице 9.

Таблица 9

Затраты на санитарно-гигиенические средства

Наименование потребляемого материала, единица измерения	Цена за единицу потребляемого материала без НДС, руб.	Расход на единицу услуг	Количество предоставляемых услуг в год, человек	Общая стоимость потребляемого материала в год, руб.
Санитарно-гигиенические средства одноразового использования – мыло	3	1	14829	44487
Санитарно-гигиенические средства многоразового использования	600	1	434	180000

Стоимость инвентаря для бухгалтерии и зала занятия аэробикой приведена в таблице 10.

Таблица 10

Стоимость инвентаря для тренажерного зала

№	Наименование инвентаря	Цена, руб.	Количество	Итого:
1.	Стол компьютерный	920	1	920
2.	Стул для посетителей ASCONA	387	2	774
3.	Магнитофон	3000	1	3000
4.	Зеркало 2х2 м	1400	3	4200
Итого:				8894

Предполагается две раздевалки: женская и мужская. Стоимость товаров для раздевалки приведена в таблице 11.

Таблица 11

Стоимость товаров для раздевалки

№	Наименование	Цена, руб.	Кол-во	Итого:
Мужская раздевалка
1.	Шкаф для одежды с зеркалом	700	13	9100
2.	Скамейка гардеробная (удлиненная)	3080	1	3080
Женская раздевалка
1.	Шкаф для одежды с зеркалом	700	13	9100
2.	Скамейка гардеробная (удлиненная)	3080	1	3080
Итого: *				18200

*Стоимость скамейки гардеробной (удлиненной) учтена в покупке тренажеров

Стоимость товаров для санитарно гигиенического узла спортивно-развлекательного центра приведена в таблице 12.

Таблица 12

Стоимость товаров для санитарно-гигиенического узла

№	Наименование товара	Цена, руб.	Кол-во	Итого:
1.	Душевая кабина	2800	2	5600
2.	Унитаз-компакт с бачком и арматурой «Элегант», Россия	1450	1	1450
3.	Тюльпан «Нарцисс»	900	1	900
4.	Смеситель	170	1	170
5.	Зеркало 1,2х0,54 м	500	2	1000
Итого:				9120

Стоимость вентиляционной системы составляет 15000 руб.

Стоимость работ по установке составляет 5000 руб.

Конечная стоимость: 20000 руб.

Закупки таких материальных ресурсов, как санитарно-гигиенические средства одноразового применения, используемые клиентами гостиничного комплекса, планируется осуществлять через российских поставщиков, включая поставщиков, работающих непосредственно на рынке г. Белгорода.

Оплату сырья и материалов планируется осуществлять по факту поставки. Сроки поставки по каждому виду материальных ресурсов определяются отдельно.

Расчет себестоимости и текущих затрат по проекту осуществлен в таблице 13.

В составе себестоимости постоянные затраты равны 1093340руб., переменные – 69,6руб./на 1 посещ.

Формирование цены на услуги фитнес-клуба складывается из практики наценки на себестоимость спортивно-развлекательных услуг. Так, наценка, принятая в сфере спортивно-развлекательных центров, составляет 24%.

 

Таблица 13

Себестоимость и полные производственные затраты фитнес-клуба

Наименование статьи затрат	Сумма затрат, руб.
Санитарно-гигиенические средства одноразового применения	44487
Санитарно-гигиенические средства многоразового применения	180000
Вода холодная на весь комплекс	180913,8
Вода горячая на весь комплекс	524650
Отопление на весь комплекс	26400
Электроэнергия на весь комплекс	72000
З/плата всего персонала	1038000
Амортизация	28940
Итого затрат	2095391

Выручка от реализации услуг должна быть не менее 2095391 × 1,24 = 2598285 руб./год,

или

2598285 руб. : 12 мес. = 216524 руб./мес.

Число посещений фитнес-клуба 55 в день, 1200 в месяц. 14400 в год.

216524 : 1200 = 180 руб.

Средняя цена за предоставляемые услуги равна 180руб.

Цена услуг фитнес-клуба показана в таблице 14.

Таблица 14

Стоимость услуг фитнес-клуба

Наименование услуг	Ед. измерения услуг	Стоимость ед. измерения, руб.
тренажерный зал	посещение	200
занятия аэробикой	посещение	200
занятия стрейч-динамикой	посещение	200
кабины с инфракрасным нагревом	посещение	120
	посещение
Итого, в среднем		180

Таблица 15

Технико-экономические показатели фитнес-клуба

Показатели	Проект
1. Выручка от реализации	2598285
2. Производственные издержки	2095391
3. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	378259
4. Дополнительные инвестиционные затраты	979120
5. Общая прибыль	623588,4
6. Рентабельность продаж, %	24%

 

Среди факторов, определяющих тенденции формирования цены на услуги фитнес-клуба основными являются следующие:

- оплата труда работников клуба;

- цены на энергоносители (стоимость коммунальных платежей);

- тенденции, складывающиеся на белгородском рынке услуг социально-культурного характера.

Планирование деятельности фитнез-клуба ориентировано на существующий уровень цен, а также индексацию их в зависимости от изменения указанных факторов.

Технико-экономические показатели проекта приведены в таблице 15.

Фитнес-клуб получает прибыль после преодоления точки безубыточности.

Точка безубыточности равна: Постоянные затраты / цена – средние переменные затраты

1093340 : (180-69,6)= 9903 посещений, что составляет 0,7 года, т.е. немногим более 8 месяцев.

Графически точка безубыточности показана на рис.3.

К моменту сдачи проекта в эксплуатацию должна быть оплачена полная стоимость всех работ, включая стоимость поставленного оборудования, связи с чем при расчете рентабельности дополнительные инвестиционные затраты были включены в производственные издержки

 

Рис. 3. Точка безубыточности

 

Таким образом, рассмотрев основные разделы бизнес-плана, можно сделать вывод, что проект эффективен.

Данный бизнес-план показывает, какие денежные средства необходимо вложить для развития гостиницы «Успех», а также, какие действия необходимо предпринимать для реализации данного проекта. С помощью разработанного бизнес-плана осуществляется контроль за его выполнением.

 

 

Заключение

 

Основной задачей бизнес-плана является получение целостной, системной оценки перспектив инвестиционного проекта. С этой точки зрения он выступает как форма представления результатов предварительного технико-экономического обоснования проектов. От того, насколько достоверно и обоснованно изложены и оценены потребности и результаты инвестиционного проекта, то есть от того, насколько грамотно составлен бизнес-план, во многом зависит не только возможность привлечения дополнительных источников финансирования, но и успех и эффективность производственно-хозяйственной деятельности предприятия в целом.

Основные разделы бизнес-план содержат следующей информацию:

· вид деятельности, предлагаемые к производству и реализации товары и услуги;

· результаты рыночных исследований (состояние спроса и предложения, потребители, конкуренты, «ниши» на рынке и т.д.);

· производственный маркетинговый и организационный план;

· величину необходимых для реализация плана средств, направления использования капитальных вложений, текущие издержки;

· финансовые итоги осуществления плана.

Бизнес-план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии. У него имеется две основные особенности:

· он служит средством привлечения инвесторов с целью получения денежных средств или партнеров для совместного участия в проекте;

· он имеет самостоятельную ценность, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию определить перспективы развития, контролировать текущую ситуацию. Бизнес-план также является инструментом стратегического планирования.

Гостиница «Успех» - общество с ограниченной ответственностью, имеет самостоятельный баланс, расчетные и валютные счета в банках г.Белгорода.

Приоритетные направления деятельности направлены на решение задач:

- повышение уровня комфорта проживания, улучшение номерного фонда в гостинице;

- поддержание статуса гостиницы делового назначения;

- развитие спектра дополнительных, в том числе деловых услуг по принципу: все для проживания и решения вопросов – в гостинице.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности гостиницы показал, что основные показатели имеют положительную динамику, выручка в 2007 г. составила на 20 % больше, чем в 2006 г.

Однако, имеются проблемы. Одна из которых - неравномерность загрузки, связанная с сезонностью потребности в гостиничных услугах. 

Средняя заполняемость номеров за 2007 год составила 55,5 %.

Одним из направлений развития гостиницы, способом решения проблемы сезонности и повышения прибыли, является организация дополнительных услуг.

Предлагается на имеющихся в гостинице площадях разместить фитнес-клуб.

Цель организации фитнес-клуба- предоставление возможности посещения фитнес-занятий всем желающим по доступной цене. Популярность и востребованность финес-занятий обусловлена тем, что фитнес подразумевает соответствие различных спортивных упражнений, занятий и прочих способов улучшения здоровья, корректировку фигуры для общего укрепления организма.

Проект организации финтес-клуба осуществляется собственными силами гостиницы за счет собственных средств.

Фитнес-клуб включает в себя тренажерный зал, комнату для проведения аэробных степ-тренировок, солярий.

Площадь тренажерного зала составляет 100 м². Норма для тренажерных залов и залов аэробики - 6 м² на человека. Это означает, что в зале одновременно могут заниматься 16 человек. Время работы зала: с 9⁰⁰ до 22⁰⁰ ежедневно. Среднее время, которое занимающийся проводит в зале, составляет 1 час.

Потребность в энергоресурсах складывается из трех составляющих:

- электроэнергия;

- вода холодная, включая канализацию;

- тепло (отопление, горячая вода).

Организация фитнес-клуба требует ремонта помещений, покупки тренажеров и оборудования для тренажерного зала, кабины с инфракрасным нагревом, оборудования интерьера.

Списочная численность персонала составляет 7 человек. Размеры ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившейся, на сегодняшний день, ситуацией в данной отрасли на рынке труда г. Белгорода и составляют в среднем 12300 руб.

Планирование деятельности фитнес-клуба ориентировано на существующий уровень цен, а также индексацию их в зависимости от изменения указанных факторов. Средняя цена услуг фитнес-клуба – 180 руб.

Результаты анализа бизнес-проекта показали, что он эффективен.

Раздел бизнес-плана «Оценка эффективности» более конкретизирован, т.к. такой подход позволяет увидеть, какие денежные средства необходимо вложить для развития гостиницы «Успех», а также, какие действия необходимо предпринимать для реализации данного проекта.