Девяносто финансовых коэффициентов на заметку

2019-12-29

143

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Сокирянский Федор

Финансовые показатели ресторана можно условно разделить на три больших группы: оперативные, стратегические и текущие финансовые показатели. Каждая из этих групп имеет несколько подгрупп показателей:

финансово-экономические показатели;

показатели маркетинга клиентов;

показатели по БЦ (по одному ресторану или каждому отдельному ресторану в ресторанном холдинге);

показатели по персоналу;

акционерные показатели.

Ниже в таблице № представлены около 90 коэффициентов, на основе которых вы можете создать собственную систему сбалансированных финансовых показателей, которую и будете контролировать с различной периодичностью. В таблице также представлены формулы расчета показателей, которые могут быть внесены по вашей просьбе производителем ресторанного АСУ в конструктор отчетов программы.

Таблица № 16. 90 финансовых и маркетинговых коэффициентов для контроля финансового состояния ресторана или сети (или группы) ресторанов, объединенных собственной ресторанной управляющей компанией.

Группы	Подгруппы	Показатели	Формула расчета
Оперативные показатели	1. Финансово-экономические	1/1. Объем продаж	Расчет производится на основании фактической выручки. Показатели заносятся в таблицу путем суммирования выручки начиная с 1 числа отчетного месяца. Заполняется экономистом управляющей компании или управляющим рестораном (далее – УК).
		1/2. Маржинальная прибыль	Расчет производится на основании фактической маржинальной прибыли (МП). МП= Выручка (нарастающим итогом с начала месяца) минус переменные издержки нарастающим итогом с начала месяца). Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
		1/3. Операционная прибыль	Расчет производится на основании фактической операционной прибыли (ОП). ОП= Выручка (нарастающим итогом с начала месяца) минус переменные издержки нарастающим итогом с начала месяца) минус постоянные издержки (нарастающим итогом с начала месяца). Заполняется экономистом УК.
		1/4. Рентабельность	Показатель рентабельности Р = Операционная прибыль (ОП) / Выручка *100. Расчет по итогам месяца. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
		1/5. Коэффициент корреляции	Показатель КК = Выручка бара/выручка бильярда. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
		1/6. Выручка по видам услуг на кв.м.	В на кв.м.= общая выручка БЦ/ S точек продаж. .При расчете на услугу В на усл. = Выручка по точке продаж/S точки продаж. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
		1/7. Операционная прибыль с кв.м. площади БЦ	ОП кв.м.= Операционная прибыль БЦ /S точек продаж. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
		1/8. Выручка на 1 аппарат (вендинг или другое)	Расчет производится на основании фактической выручки по точкам на 1 аппарат. В на 1 ап.= В(фактическая на точке)/кол-во аппаратов на точке. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
		1/9. Операционная прибыль на 1 аппарат (вендинг или другое)	Расчет операционной прибыли на 1 аппарат. ОП на 1 ап. = ОП на точке/кол-во аппаратов. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
		1/10. Выручка на точку	Расчет производится на основании фактической выручки. Показатели в таблицу заносятся путем суммирования выручки начиная с 1 числа отчетного месяца. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
		1/11. Эксплуатационные расходы	Фактические затраты на техническое обслуживание БЦ
		1/12. Сумма в счет УК (только для сетей ресторанов)	20% от фактической операционной прибыли Компании, находящейся в доверительном управлении по итогам текущего периода
	2. Клиенты- маркетинг	2/1. Количество гостей	Показатель рассчитывается на основании фактического гостевого потока в БЦ. Расчет идет нарастающим итогом с 1 числа месяца до 30/31 числа. Заполняется руководителем службы маркетинга УК или управляющим рестораном.
		2/2. Средний чек на гостя	Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ. Средний чек на клиента = Сумма выручки/ Кол-во клиентов
		2/3. Количество заказов	Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ по количеству заказов в АСУ "iiko"
		2/4. Средний чек на заказ	Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ. Средний чек на заказ = сумму выручки/Кол-во заказов
		2/5. Показатель роста клубных гостей	Показатель рассчитывается на основании фактически выданных клубных карт. Расчет идет нарастающим итогом с 1 числа месяца до 30/31 числа. Заполняется руководителем службы маркетинга УК или управляющим рестораном
		2/6. Показатель наполняемости ассортиментного перечня (меню)	Показывает количество блюд в ассортиментном перечне и меню БЦ.
		2/7. Показатель наценки в ассортиментном перечне	Показывает среднюю наценку (от себестоимости) на блюда в ассортиментном перечне
		2/8. Количество промо- акций	Количество промо-акций, проведенных отделом маркетинга УК (или управляющим рестораном) совместно с поставщиками продукции в БЦ
		2/9. Количество контрактов, проданных агентами	Количество контрактов, проданных агентами на проведение банкетов в БЦ
	3. Показатели по БЦ	3/1. Коэффициент по закупкам	К зак. = Оборотные средства/Выручку. Заполняется руководителем службы логистики УК или закупщиком ресторана.
		3/2. Коэффициент оборачиваемости	К об.= (Средняя с/ст товарного запаса/ среднюю себестоимость реализованных остатков)*30(31). Заполняется руководителем службы логистики УК или закупщиком ресторана.
		3/3. Коэффициент наценки	К прод. = Выручка/реализовано по себестоимости. Заполняется руководителем службы логистики УК или закупщиком ресторана.
		3/4. Доля ТМЗ в оборотных средствах	Доля ТМЗ = С/ст. реализованной продукции/ Сред. с/ст. запасов * 100. Заполняется руководителем службы логистики УК.
		3/5. Оценка ЧОП (частного охранного предприятия)	Оценка проводится по итогам работы за месяц директорами БЦ по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем СБ или управляющим рестораном.
		3/6. Оценка уровня Безопасности	Оценка проводится по итогам работы за месяц директорами по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем СБ или управляющим рестораном.
		3/7. Готовность БЦ к годовому планированию	Оценка проводится Стратегическим маркетологом или собственником ресторана.
		3/8. Количество сбоев в компьютерном обеспечении	Оценка проводится по итогам работы за месяц управляющим ресторана (ов). Заполняется руководителем IT службы УК или управляющим рестораном.
		3/9. Количество сбоев Интернет связи и телефонии.	Оценка проводится по итогам работы за месяц директорами. Заполняется руководителем IT службы УК или управляющим рестораном.

	4. Показатели по персоналу	4/1. Комплектация персоналом БЦ	Показывает количество вакансий в БЦ. Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.
		4/2. Удовлетворенность результатами работы	Отношение количества жалоб от сотрудников к общему количеству персонала. Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.
		4/3. Лучшие официанты в текущем периоде	Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.
		4/4. Текучесть кадров	Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.
		4/5. Сравнение уровня дохода со среднерыночным	Показатель, характеризующий сравнение уровня дохода сотрудника БЦ ресторанного холдинга с доходами среднерыночными (ваш город) для сотрудников этой же категории
		4/6. Кадровый резерв	Показатель, отражающий возможность сотрудников занять вышестоящую должность при наличии вакансий
Стратегические показатели	5. Финансово-экономические	5/1. Объем продаж	Расчет производится на основании годовых сводок фактической выручки по БЦ в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу. Заполняется финансовым аудитором.
		5/2. Маржинальная прибыль	Расчет производится на основании фактической маржинальной прибыли (МП). МП= Выручка (за период) минус переменные издержки (за период). Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
		5/3. Операционная прибыль	Расчет производится на основании годовых сводок фактической операционной прибыли по БЦ в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу. Заполняется финансовым аудитором УК или управляющим рестораном.
		5/4. Рентабельность	Расчет производится на основании годовых сводок фактической рентабельности по БЦ в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу. Заполняется финансовым аудитором УК или управляющим рестораном.
		5/5. Коэффициент корреляции	Показатель КК = Выручка бара за период/выручка кухни за период. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
		5/6. Выручка на 1 аппарат (детский игровой, бильярд или вендинг)	Расчет производится на основании годовых сводок фактической выручки на 1 аппарат по точкам в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу. Заполняется финансовым аудитором УК или управляющим рестораном.
		5/7. Операционная прибыль на 1 аппарат	Расчет производится на основании годовых сводок фактической операционной прибыли на 1 аппарат по точкам в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу. Заполняется финансовым аудитором УК или управляющим рестораном.
		5/8. Выручка на точку	Расчет производится на основании годовых сводок фактической выручки по точкам на 1 аппарат за период. В на 1 ап.= В (фактически на точке)/кол-во аппаратов на точке. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
		5/9. Сумма в счет УК	20% от фактической операционной прибыли ресторана, находящейся в доверительном управлении по итогам периода
	6. Клиенты- маркетинг	6/1. Количество гостей	Показатель рассчитывается на основании фактического гостевого потока в БЦ. Расчет идет за период. Заполняется руководителем службы маркетинга УК или управляющим рестораном.
		6/2. Средний чек на гостя	Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ за период. Средний чек на клиента = сумму выручки/Кол-во гостей. Заполняется руководителем службы маркетинга УК или управляющим рестораном
		6/3. количество заказов	Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ по количеству заказов в АСУ "iiko" за период
		6/4. Средний чек на заказ	Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ за период. Средний чек на заказ = сумму выручки/Кол-во заказов. Заполняется руководителем службы маркетинга УК или управляющим рестораном
	7. Показатель по БЦ	7/1. Коэффициент по закупкам	К зак. = Оборотные/Выручку за период. Заполняется руководителем службы логистики УК или закупщиком ресторана.
		7/2. Коэффициент оборачиваемости	К об.= (Средняя с/ст товарного запаса/ среднюю себестоимость реализованных остатков)*30(31). Заполняется руководителем службы логистики УК или закупщиком ресторана.
		7/3. Коэффициент наценки	К прод. = Выручка/реализованную по себестоимости продукцию за период Заполняется руководителем службы логистики УК или закупщик ресторана.
		7/4. Доля ТМЗ в оборотных средствах	Доля ТМЗ = С/ст. реализов прод/ Сред. с/ст. запасов за период* 100. Заполняется руководителем службы логистики УК или закупщик ресторана.
		7/5. Оценка ЧОП	Оценка проводится по итогам работы за период директорами БЦ по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем СБ или управляющим рестораном.
		7/6. Оценка уровня безопасности	Оценка проводится по итогам работы за период директорами по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем СБ или управляющим рестораном.
	8. Показатели по персоналу	8/1. Комплектация персоналом БЦ	Показывает количество вакансий в БЦ. Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.
		8/2. Удовлетворенность результатами работы	Отношение Количество жалоб от сотрудников к общему количеству персонала. Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.
		8/3. Лучшие в текущем периоде сотрудники	Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.
		8/4. Текучесть кадров	Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.
		8/5. Сравнение уровня дохода со среднерыночным	Показатель, характеризующий сравнение уровня дохода сотрудника БЦ холдинга с доходами среднерыночными по (вашему городу) сотрудников этой же категории
		8/6. Кадровый резерв	Показатель, отражающий возможность сотрудников занять вышестоящую должность при наличии вакансий
	9. Акционер	9/1. Степень финансовой устойчивости	Заполняет финансовый аудитор или управляющий рестораном
		9/2. Доход на инвестиции	Заполняет финансовый аудитор или управляющий рестораном
		9/3. Соотношение собственных и заемных средств	Расчет производится на основании годовых сводок. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу % собственных и заемных средств в холдинге. Заполняется финансовым аудитором или управляющим рестораном.

Текущие показатели	10. Финансово-экономические	10/1. Объем продаж	Расчет производится на основании фактической выручки. Показатели в таблицу заносятся путем суммирования выручки начиная с 1 числа отчетного месяца. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
		10/2. Объем продаж по услугам	Расчет производится на основании фактической выручки. Показатели в таблицу заносятся путем суммирования выручки начиная с 1 числа отчетного месяца. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
		10/3. Объем продаж по точкам продаж	Расчет производится на основании фактической выручки. Показатели в таблицу заносятся путем суммирования выручки начиная с 1 числа отчетного месяца. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.
	11. Клиенты-маркетинг	11/1. Количество гостей	Показатель рассчитывается на основании фактического гостевого потока в БЦ. Расчет идет нарастающим итогом с 1 числа месяца до 30/31 числа. Заполняется руководителем службы маркетинга УК или управляющим рестораном.
		11/2. Средний чек на гостя	Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ. Средний чек на гостя =Сумма выручки/ Кол-во гостей
		11/3. Количество заказов	Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ по количеству заказов в АСУ "iiko"
		11/4. Средний чек на заказ	Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ. Средний чек на заказ = сумму выручки/Кол-во заказов
		11/5. Количество гостей, пришедших на банкет	Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных в БЦ.
		11/6. Средний чек на гостя (банкет)	Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных в БЦ.
		11/7. Время проведения банкета	Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных в БЦ.
		11/8. Количество гостей, пришедших на акцию	Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных в БЦ.
		11/9. Время проведения акции	Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных в БЦ.
	12. Показатели по БЦ	12/1. Кф. Соотн. Бар бильярд/бильярд	Соотношение выручек, заполняется ежедневно директорами БЦ
		12/2. Кф. Соотн. Бар /караоке	Соотношение выручек, заполняется ежедневно директорами БЦ
		12/3. Кф. Соотн. Бар/караоке+бильярд	Соотношение выручек, заполняется ежедневно директорами БЦ
		12/4. Кф. Соотн. Бар/входные билеты	Соотношение выручек, заполняется ежедневно директорами БЦ
		12/5. Кф. Соотн. Бар/боулинг	Соотношение выручек, заполняется ежедневно директорами БЦ
		12/6. Кф. Соотн. Бар боулинга/боулинг	Соотношение выручек, заполняется ежедневно директорами БЦ
		12/7. Кол-во сбоев в тех. обеспечении	Оценка проводится ежедневно директорами БЦ. Заполняется руководителем IT службы УК или управляющим рестораном.
		12/8. Кол-во сбоев интернет связи	Оценка проводится ежедневно директорами БЦ. Заполняется руководителем IT службы УК или управляющим рестораном.
		12/9. Кол-во сбоев в АСУ	Оценка проводится ежедневно директорами БЦ. Заполняется руководителем IT службы УК или управляющим рестораном.
		12/10. Оценка работы ЧОП в БЦ	Оценка проводится ежедневно директорами БЦ по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем СБ или управляющим рестораном.
		12/11.Оценка работы СБР в БЦ	Оценка проводится ежедневно директорами БЦ по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем СБ или управляющим рестораном.
	13. Показатели по персоналу	13/1. Кол-во смен по администраторам	Оценка проводится ежемесячно директорами БЦ. Заполняется директорами БЦ или управляющим рестораном
		13/2. Кол-во заказов по администраторам	Оценка проводится ежедневно директорами БЦ. Заполняется директорами БЦ или управляющим рестораном
		13/3. Средний чек по администраторам	Оценка проводится ежедневно директорами БЦ. Заполняется директорами БЦ или управляющим рестораном
		13/4. Объем продаж по администраторам	Оценка проводится ежедневно директорами БЦ. Заполняется директорами БЦ

Уверены, что данный набор финансовых и маркетинговых коэффициентов поможет вам, совместно с поставщиком ресторанной АСУ, отладить прозрачную и надежную систему автоматизированного управления рестораном.

2019-12-29

143

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

Обсуждение в статье: Девяносто финансовых коэффициентов на заметку

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓