Расчет фонда заработной платы.
Страховые взносы в размере 34 % (50320 руб.) Т.о. фонд оплаты труда составит 198320 руб. Анализ потенциальных конкурентов и потребителей. Потенциальные потребители: Средний возраст населения, которые активно пользуются интернетом и также наиболее активно приобретают цветы, колеблется от 20-40 лет среди мужчин, а среди женщин от 30 до 50.Мужчины покупают цветы чаще женщин, что обусловлено любовью женщин к цветам в основном в качестве подарков от мужчин. Анализ конкурентов. На рынке города Москва имеется достаточное количество салонов, предоставляющих цветы, при этом следует отметить что, в основном фирмы и учреждения предоставляют дорогие цветы либо маленький выбор цветов, что говорит о конкурентоспособности нашей фирмы. Цветочные салоны конкурируют с ларьками и павильонами по продаже цветов за счет предоставления услуг профессиональных флористов. Цена «дизайнерского» букета – от 350 до 15 тыс. рублей, наибольшим спросом пользуются букеты от 400 до 700 руб. В интернет-магазине «Многоцвет» будет сделан упор на составление букетов для различных праздников: корпоративных вечеринок, свадеб и других празднеств. Так же интернет-магазин удобен тем, что человек может послать букет в любое время, практически не отрываясь от своих дел, сделав заказ через интернет. Магазины–конкуренты представлены ниже, а также преимущества и недостатки ООО «Многоцвет» перед конкурентами (таблица 2). Оценка и анализ сильных и слабых сторон ООО «Многоцвет» и конкурентов Таблица 2
Описание производственной деятельности и сведения о партнерах. ООО «Многоцвет» осуществляет розничную торговлю цветами. ООО «Многоцвет» сотрудничает с компанией «ЦВЕТОПТОРГ», которая поставляет все виды сырья, необходимого для создания цветочных композиций. Т. о. на закупку сырья, необходимого для производства цветочных композиций, и сопутствующих товаров ООО «Многоцвет» тратит 48375 руб. ежемесячно. Состав закупаемых материалов Таблица 3
Аренда помещения за год – 480000 руб. (75 кв. м.(40000/мес.) *12 мес.) ООО «Многоцвет» закупило оборудование и специализированный инвентарь, а также выполнило капитальный ремонт в арендуемом помещении. Общая сумма расходов составила 543536 руб. Таблица 4
Таблица 5
206036 |
ООО «Многоцвет» при начислении амортизации использует линейный способ. При линейном методе сумма амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества определяется исходя из первоначальной стоимости или текущей (восстановительной) стоимости (в случае проведения переоценки) объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования данного объекта.
В таблице 6 отражен расчет амортизации. Таблица 6.
Расчет амортизации
Название | Цена за ед., руб. | Срок службы, лет | Амортизация, руб. | Количество единиц, шт. | Сумма амортизации, руб. |
Компьютер | 25000 | 10 | 2500 | 1 | 2500 |
Ноутбук | 23500 | 7 | 3337 | 2 | 6674 |
Холодильник | 75000 | 10 | 7500 | 2 | 15000 |
Итого: | 24174 |
Для просвещения потребителей о появлении и функционировании кафе-кондитерской ООО «Многоцвет» необходимо провести рекламную акцию.
Таблица 7.
Реклама
Вид рекламы | Кол-во | Стоимость, руб. | Сумма, руб. |
Раздаточные материалы (листовки) | 40000 | 0,25 | 10000 |
Баннер | 9000 | 3 | 27000 |
Итого: | 37000 |
Таблица 8.
Постоянные и переменные затраты
Показатель | Стоимость, руб./мес. | |
Постоянные затраты ( FC) : | ||
Заработная плата | 148000 | |
Амортизация | 24174 | |
Арендная плата | 40000 |
|
Сырье | 48375 | |
Коммунальные платежи | 9000 | |
Итого фиксированных затрат | 269549 | |
Переменные затраты (VC) : | ||
Обслуживание и ремонт оборудования | 1500 | |
Реклама | 37000 | |
Итого переменных затрат | 38500 | |
ВСЕГО затрат: | 308049 |
Финансовый раздел.
В финансовом разделе необходимо рассмотреть модель денежных потоков (таблица 7) и ведомость чистого дохода (таблица 8).
Расчеты в данных таблицах производились с целью систематизировать все данные о движении денежных средств: данные по выручке, затратам, прибыли и.т.д. Были произведены некоторые расчеты с целью выявления сумм текущих стоимостей денежных потоков. Для этого были использованы следующие формулы:
Для 1-го года:
, где
PV – текущая стоимость
FV – будущая стоимость
i – ставка дисконта
n – номер года
m – номер месяца
Для 2-го года:
, где
m – номер квартала
Для 3-го года:
Ставка дисконта для всех вычислений была принята на уровне 14%, или 0,14.
Следует отметить, что ООО «Чудо» перешла на упрощенную систему налогообложения. В качестве объекта налогообложения были выбраны доходы организации, т.о. налоговой базой признается денежное выражение доходов организации.
Ставка при данном объекте налогообложения равна 6 %.
Эффективность бизнес-плана
1. Уровень рентабельности капитала= (Чистая прибыль / Капитал) * 100 %
Уровень рентабельности капитала = (1012465,54/1000000) * 100 % = 101,3 %.
Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.
Доход от проекта
Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:
1012465,54 – 1000000 = 12465,54 руб.
Индекс рентабельности
Индекс рентабельности = Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:
Индекс рентабельности = 1012465,54/1000000 = 1,03 раза.
Данный показатель больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.
Точка безубыточности
Точка безубыточности = Постоянные затраты / (1 – (Переменные затраты/ Выручка))
Постоянные издержки = Заработная плата + Амортизация + Арендная плата + Сырье + Коммунальные платежи.
Переменные издержки = Обслуживание и ремонт оборудования + Реклама
Постоянные издержки1 = 148000+24174+40000+48375+9000=269549 руб.
Переменные издержки1 = 1500+37000 = 38 500 руб.
Точка безубыточности1 = 269549 / ( 1 – (38 500 / 1346640) ) = 277885,6 руб.
Постоянные издержки2 = 148000+24174+40000+55147,5+9000=276321,5 руб.
Переменные издержки2 = 1500+37000 = 38 500 руб.
Выручка2 = 1535169,6 руб.
Точка безубыточности2 = 276321,5 / ( 1 – (38 500 / 1535169,6) ) = 284867,5 руб.
Постоянные издержки3 = 148000+24174+40000+62868,15+9000=284042,15 руб.
Переменные издержки3 = 1500+37000 = 38 500 руб.
Выручка3 = 1750093,3 руб.
Точка безубыточности3 = 284042,15 / ( 1 – (38 500 / 1750093,3) ) = 292826,9 руб.
Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.
2019-12-29 | 179 | Обсуждений (0) |
5.00
из
|
Обсуждение в статье: Расчет фонда заработной платы. |
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓ |
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы