Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь  


Расходы на сырьё (за месяц)




№ п/п Наименование затрат Кол-во   Цена руб. Всего
1 Мука 300000 7 2100000
2 Вода 500 5.8 2900
3 Соль 2500 4 10000
4 Сахар 2000 10 20000
5 Дрожжи 5000 10 50000
6 Молоко 1500 5 7500
7 Маргарин 1500 12 18000
8 Масло сливочное 1500 15 22500
9 Яйца 5000 10 50000
10 Ваниль 2 1000 20000
11 Мак 50 100 5000
12 Корица 10 500 5000
13 Кунжут 5 1000 5000

ВСЕГО

    2315900

 

Исходя из примерных расчётов плата за воду, электроэнергию и телефон составит:

за воду, при тарифной ставке - 5,8р. за Кб. м и V - 500 Кб. м, - 2900 руб. /мес. (34800 руб. в год)

за электроэнергию, при тарифной ставке - 1,02 коп. за Кв. /ч и кол-ве потреб. энергии -2500 Кв. /ч - 2550 руб. /мес. (30600 руб. за год)

за телефон- 100руб. /мес. (1200руб. /год)

В течение двух первых месяцев после ввода в эксплуатацию не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность планируется осуществить на третьем месяце работы мини-пекарни ООО "Володарский Хлеб" и поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 2 лет работы предприятия. После планируется увеличение мощностей вдвое.



Для работы и обслуживания оборудования нам потребуется нанять персонал:

Численность персонала.

  № п/п  Наименование персонала Кол-во (чел) З/ пл., руб. (на 1 рабочего) З/ пл., руб. (всего) Отчисления на соц.  страх (на 1рабочего) Отчисления на соц. страх (всего)
1. Директор (учредитель) 1 20000 20000 7120 7120
2. Пекарь 4 5000 20000 1780 7120
3. Вспомогательный рабочий 2 3500 7000 1246 2492
4. Охранник 2 4000 8000 1424 2848

ИТОГО

 9  ***  55000  ***  19580

ВСЕГО 74580

 

Постоянные затраты за год

№ п/п   СТАТЬИ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА   СУММА (руб)
1 РАСХОДЫ НА ОБОРУДОВАНИЕ 300000
2 АМОРТИЗАЦИЯ, НАЧИСЛЕННАЯ НА ОБОРУДОВАНИЕ 30000
3 ЕДИНОВРЕМЕННЫЕ ВЫПЛАТЫ 2370
4 РАСХОДЫ НА ТЕЛЕФОН 1200
5 ДОХОД УЧРЕДИТЕЛЯ 240000
6 ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦ. СТРАХ., ОТ ДОХОДА УЧРЕДИТЕЛЯ 85440

ИТОГО

632010

 

Переменные издержки за год

№ п/п   СТАТЬИ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА   СУММА (руб)
1 РАСХОДЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ 30600
2 РАСХОДЫ НА ВОДУ 34800
3 РАСХОДЫ НА СЫРЬЁ 27790800
4 ЗАРПЛАТА РАБОЧИХ 420000
5 ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦ. СТРАХ., ОТ ЗАРПЛАТЫ РАБОЧИХ 149520
6 НЕПРЕДВИДЕННЫЕ РАСХОДЫ 24000
7 ПРОЧИЕ 15000

ИТОГО

28464720

 

Общий анализ затрат

ИЗДЕРЖКИ СУММА
ПОСТОЯННЫЕ  632010
ПЕРЕМЕННЫЕ  28464720
ВСЕГО:  29096730

 

Пример расчета себестоимости одной из производимых нашей фирмой продукции, показан ниже в таблице.

Пример расчёта себестоимости булочки с маком

№ п/п   СТАТЬЯ РАСХОДА МАТЕРИАЛА, В РАСЧЁТЕ НА 1 БУЛОЧКУ С МАКОМ   СУММА (руб)
1 СЫРЬЁ 0,75
2 ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА 0,3
3 АМОРТИЗАЦИЯ ОБОРУДОВАНИЯ 0,4
4 РАСХОДЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ 0,04
5 РАСХОДЫ НА ВОДУ 0,05
6 РАСХОДЫ НА ТЕЛЕФОН 0,01
7 НАЛОГИ 0,15
8 ПРОЧИЕ 0,05

ВСЕГО

1,75

Стоимость продукта будет рассчитываться по формуле:

Стоимость услуги = себестоимость услуги + (себестоимость услуги * норма прибыли)

Норма прибыли для нашей фирмы будет составлять - 30%.

Стоимость 1-й булочки с маком = 1,75+ (1,75*30%) =2,5 руб.


Расчёт финансовых показателей

 

Для начала производственного процесса ООО "Ростов-Хлеб" потребуются материальные средства в размере 3000000 рублей.

Рентабельность продаж в первый год составит = Чистая прибыль / Объём реализованной продукции = 201364976,59/327100000*100% = 61,56%

Рентабельность продаж в остальные года составит = Чистая прибыль / Объём реализованной продукции = 21989824,88 /367200000*100% = 76,32%

Анализ приведённых ниже таблиц показывает, что:

Предприятие окупит себя в первый месяц работы.

Чистая прибыль за первый год работы составит-201364976,59руб.

Чистая прибыль в остальные года - 21989824,88руб.

 

Таблица 1. Прогноз планируемой выручки.

 

Показатель

Месяцы

 

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

12

 

Объем продаж:                      

 

~ Хлеб 1-го сорта 500000 700000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000

1000000

~ Хлеб высшего сорта 300000 500000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 800000

800000

~ Хлеб подовый 150000 300000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000

500000

~ Батон особый 250000 500000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 800000

800000

~ Батон нарезной 250000 500000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 800000

800000

~ Булочка с маком 500000 700000 1200000 1200000 1200000 1200000 1200000 1200000 1200000 1200000 1200000

1200000

~ Булочка с корицей 500000 700000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000

1000000

~ Плетёнка 450000 600000 900000 900000 900000 900000 900000 900000 900000 900000 900000

900000

~ Ромашка 400000 500000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 800000 800000

800000

~ Булочка бутербродная 800000 1200000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000

1500000

 

 

Цена товара, руб.                      

 

~ Хлеб 1-го сорта 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

4

~ Хлеб высшего сорта 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5

4,5

~ Хлеб подовый 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5

3,5

~ Батон особый 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5

4,5

~ Батон нарезной 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

4

~ Булочка с маком 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5

2,5

~ Булочка с корицей 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

3

~ Плетёнка 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

5

~ Ромашка 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

4

~ Булочка бутербродная 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5   0,5

0,5

Выручка 13000000 ≈ 19800000   30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000

30600000

                               

 

Заключение

В заключении можно отметить, что интерес к методам и управления проектами год от года все возрастает. Это обусловлено, во-первых, тем, что методология управления проектами позволяет реализовать подход к проекту как к системе, предусматривающей не только выработку решений по развитию потенциала системы, но и обеспечению их осуществления. Во-вторых, позволяет при разработке сложных систем различного назначения эффективно распоряжаться выделенными на реализацию проекта ресурсами, учитывая при этом такие факторы, как затраты, стоимость, прибыль, риск.

Планирование финансовых действий на разных уровнях системы управления фирмой связано с определением того, что, кто, когда, где и в каком количестве потребуется для достижения сформулированной цели (или комплекса целей).

Финансовое благополучие субъектов хозяйствования зависит от использования эффективных методов планирования финансов.

Современные масштабы разного рода изменений, имеющих место в макро- и микросреде, а также увеличение объемов информации о рынке настолько объемны, что эффективное финансовое планирование является единственным способом формального прогнозирования будущих проблем, перспектив и возможностей.

 Планирование – один из краеугольных элементов философии научно обоснованного управления деятельностью любой более или менее сложной экономической системы, и, следовательно, его сущность, роль и предназначение гораздо шире, нежели простой расчет и утверждение в качестве ориентиров ряда количественных показателей. В этом смысле важен не столько план сам по себе, сколько собственно процесс планирования, неизбежно имеющий место в любом рационально функционирующем предприятии и осознанно применяемый для координации и оптимизации его деятельности.

 

Список использованной литературы:

 

1. Е. И. Бородина. Финансы предприятий. Москва. Банки и биржи. Юнити.1995

2. О. И. Волков. Экономика предприятия. Инфра - М. Москва.1997

3. Дитгер Хан. Планирование и контроль. Москва. Финансы и статистика. 1997

4. Е. В. Негашев. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. Москва. Высшая школа. 1997

5. Финансы: Толковый словарь. Москва. Инфра-М. "Весь Мир". 1998

Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 2007.

6. Дробозина Л.А. Финансы: Учебник - М., 2007 г.

7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2007.

8. Ковалева А.М., Баранникова Н.П., Бурмистрова Л.А. и д. Финансы и кредит. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 512 с.

9. Лембден В.А., Таргет Д. Финансы в малом бизнесе. - М.: Финансы и статистика, Аудит, 2007.

10. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учеб пособие - М.: ООО "ТК Велби",

11. Родионова В. М Финансы: Учебник. - М., 2006 г.

12. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 479 с.

13. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа М: ИНФРА, 2008.

14. Хорн Дж.К. Основы управления финансами - М.: “Финансы и статистика”, 2007.

15. Шелопаев Ф.М. Финансы, денежное обращение и кредит. М: Юрайт-М. 2007 - 275с.

Приложение

Таблица 2. План доходов и расходов.

Доходы и расходы

Месяцы

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Выручка   0 13000000 19800000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000
2. Затраты 2621270 2401980 2401980 2401980 2401980 2401980 2401980 2401980 2401980 2401980 2401980 2401980 2401980
~ Расходы на сырьё 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900
~ Заработная плата 0 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000
~ЕСН 0 19580 19580 19580 19580 19580 19580 19580 19580 19580 19580 19580 19580
~ Оборудование 300000                        
~ Амортизация 0 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
~ Плата за телефон 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
~ Расходы на электроэнергию 0 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500
~ Расходы на воду 0 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900
~ Непредвиден. расходы  0 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
~ Прочие расходы  3000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
~ Единовременные выплаты 2370                        
3. Прибыль   10598020 17398020 28198020 28198020 28198020 28198020 28198020 28198020 28198020 28198020 28198020 28198020
4. Налог на прибыль   0 2543524,8 4175524,8 6767524,8 6767524,8 6767524,8 6767524,8 6767524,8 6767524,8 6767524,8 6767524,8 6767524,8 6767524,8
5.Ц.С. 0 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81
6. Налог на имущество 0 5480 5480 5480 5480 5480 5480 5480 5480 5480 5480 5480 5480
7. НДС 0 805449,52 1321693,42 2142493,42 2142493,42 2142493,42 2142493,42 2142493,42 2142493,42 2142493,42 2142493,42 2142493,42 2142493,42
8. Чистая прибыль -2621270 7243484,68 11895240,78 19282440,78 19282440,78 19282440,78 19282440,78 19282440,78 19282440,78 19282440,78 19282440,78 19282440,78 19282440,78

 

Таблица 3. План движения денежных средств.

Поступления и расходы.

Месяцы

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Начальный кассовый баланс 3000000 378730 7260040,45 19155281,23 37473599,97 55791918,71 74110237,45 92428556, 19 110746874,93 129065193,67 147383512,41 165701831,15 184020149,89
2. Кассовый приход 0 13000000 19800000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000 30600000
3. Общая располагаемая наличность (1+2) 3000000 13378730 27060040,45 49755281,23 68073599,97 86391918,71 104710237,45 123028556, 19 141346874,93 159665193,67 177983512,41 196301831,15 214620149,89
4. Расход наличных средств: 2621270 6118689,55 7904759,22 12281681,26 12281681,26 12281681,26 12281681,26 12281681,26 12281681,26 12281681,26 12281681,26 12281681,26 12281681,26
~ Расходы на сырьё 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900 2315900
~ Заработная плата 0 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000 55000
~ЕСН 0 19580 19580 19580 19580 19580 19580 19580 19580 19580 19580 19580 19580
~ Оборудование 300000                        
~ Амортизация 0 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
~ Плата за телефон 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
~ Расходы на электроэнергию 0 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500
~ Расходы на воду 0 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900
~Непредвиден. расходы  0 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
~Прочие расходы  3000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
~ Единовременные выплаты 2370                        
~ Налоги 0 3716709,55 5502779,22 9879701,26 9879701,26 9879701,26 9879701,26 9879701,26 9879701,26 9879701,26 9879701,26 9879701,26 9879701,26
5. Баланс наличности в конце месяца 378730 7260040,45 19155281,23 37473599,97 55791918,71 74110237,45 92428556, 19 110746874,93 129065193,67 147383512,41 165701831,15 184020149,89 202338468,63

 

Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой



Читайте также:
Как построить свою речь (словесное оформление): При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою...
Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной...
Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней...



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (98)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.025 сек.)
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7