Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь  


АНАЛИЗ ПОСТУПЛЕНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ




 

 

Показатели Абсолютная величина, руб. Доля от всех источников (%)
I. Поступление и источники денежных средств
- выручка от реализации товаров, работ, услуг 61300 96,8
- реализация основных ср-в и иного имущества
- авансы полученные от покупателей
- бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование
- кредиты, займы
- дивиденты, % по финанс. Вложениям
- прочие поступления 2000 3,2
Итого: 63300 100
II. Использование денежных средств
- оплата приобретенных товаров, работ , услуг 19384 62,23
- оплата труда 3516 11,29
- отчисления на соц. нужды 1600 5,14
- выдача подотчетных сумм
- финансовые вложения
- выплата дивидентов в %
- расчеты с бюджетом 3650 11,72
- оплата % по кредитам, займам 3000 9,62
- прочие выплаты
Итого: 31150 100
III. Изменение денежных средств 32150

В отчетном периоде остаток денежных средств увеличился на 32150 тыс. руб. и на конец периода составил 37000 тыс. руб. Движение денежных средств происходит только по текущей деятельности.

       Сумма всех поступлений средств составляет 100%, а каждая позиция выражается в процентном отношении к сумме источников денежных средств.



Основным источником притока денежных средств на предприятии была выручка от реализации товаров, работ и услуг. Ее удельный вес составил 96,8 % от суммы всех поступлений.

Среди направлений по расходованию полученных средств значительный вес имеет оплата приобретенных товаров, работ и услуг.

Положительным моментом в движении денежных средств является превышение притока средств над их оттоком на 32150 тыс. руб., это необходимо для финансовой стабильности предприятия.

ОЦЕНКА РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

 

Для оценки эффективности хозяйственной деятельности так­же используются показатели рентабельности — прибыльности или доходности капитала, ресурсов или продукции. Рентабель­ность предприятия отражает степень прибыльности его деятель­ности.

На уровень и динамику показателей рентабельности оказывает влияние вся совокупность производственно-хозяйственных факторов: уровень орга­низации производства и управления; структура капитала и его источников; степень использования производственных ресурсов; объем, качество и струк­тура продукции; затраты на производство и себестоимость изделий; при­быль по видам деятельности и направления ее использования.

 

РАСЧЕТ И АНАЛИЗ КОЭФФИЦИЕНТОВ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

 

Показатель Значение
1. Прибыль от реализации продукции (Пр) 37737
2. Себестоимость реализации продукции (Себ) 31867
3. Чистая прибыль (ЧП) 28029
4. Объем реализации ( V) 70000
Показатели Значение
Рентабельность продаж Рп = Пр/V 0,54
Рентабельность основной деятельности Род = Пр/Себ 1,18
Рентабельность всего капитала Рк = ЧП/Б 0,35
Рентабельность внеоборотных активов Рва = ЧП/ВА 0,85
Рентабельность собственных средств Рсс = ЧП/ИС х 100% 0,52

- Рентабельность продаж показывает сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции. В нашем случае мы видим, что с 1 рубля реализованной продукции предприятия получено чистой прибыли – 0,54 руб. Рост показателя является следствием роста цен при постоянных затратах на производство реализованной продукции (работ, услуг) или снижения затрат на производство при постоянных ценах. Уменьшение свидетельствует о снижении цен при постоянных затратах на производство или о росте затрат на производство при постоянных ценах, т. е. о снижении спроса на продукцию предприятия.

- Рентабельность всего капитала фирмы равен 85% и показывает эффективность использования всего имущества предприятия. Снижение этого показателя свидетельствовало бы о падающем спросе на продукцию фирмы и о перенаполнении активов. Поскольку мы рассматриваем показатели за один отчетный период, нельзя сделать вывод о динамике коэффициента.

- коэффициент рентабельности основной деятельности показывает, что с 1 рубля затрат на производство получено чистой прибыли - 1,18 руб.Рентабельность основных средств и прочих внеоборотных активов отражает эффективность использования основных средств и прочих внеоборотных активов, измеряемую величиной прибыли, приходящейся на единицу стоимости основных и прочих внеоборотных средств. Этот коэффициент равен отношению прибыли к средней за период стоимости основных средств и прочих внеоборотных активов.

- Коэффициент рентабельности внеоборотных активов отражает эффективность использования основных средств и прочих внеоборотных активов, измеряемую величиной прибыли, приходящейся на единицу стоимости средств. Мы получили 0,85 руб. прибыли, которая приходится на 1 еденицу стоимости средств. Рост этого показателя при снижении показателя рентабельности всего капитала свидетельствует об избыточном увеличении мобильных средств, что может быть следствием образования излишних запасов товарно-материальных ценностей, затоваренности готовой продукцией в результате снижения спроса, чрезмерного роста дебиторской задолженности или денежных средств.

- Коэффициент рентабельности собственных средств показывает эффективность использования собственного капитала. Он является критерием оценки уровня котировки акций.

Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой



Читайте также:



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (91)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.018 сек.)
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7