№ Шифр
| Наименование счета
| Сальдо на начало периода
| |
Дебет
| Кредит
| |
|
01
| основные средства
| 855000
|
| |
02
| амортизация основных средств
|
| 120000
| |
10/1
| сырье и материалы
| 456000
|
| |
20
| основное производство
| 210000
|
| |
43
| готовая продукция
| 79000
|
| |
50
| касса
| 810
|
| |
51
| расчетные счета
| 182000
|
| |
60
| расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
| 21000
| |
62
| расчеты с покупателями и заказчиками
| 36170
|
| |
66
| расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
| 18000
| |
68
| расчеты по налогам и сборам
|
| 13800
| |
69/1
| расчеты по социальному страхованию
|
| 1840
| |
69/2
| расчеты по пенсионному обеспеченью
|
| 12880
| |
69/3
| расчеты по обязательному медицинскому страхованию
|
| 1660
| |
70
| расчеты с персоналом по оплате труда
|
| 46000
| |
76
| расчеты с разными дебиторами и кредиторами
| 4500
|
| |
76
| расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
| 22100
| |
80
| уставной капитал
|
| 1514000
| |
83
| добавочный капитал
|
| 16400
| |
96
| резерв предстоящих расходов
|
| 14800
| |
84
| нераспределенная прибыль
|
| 21000
| |
Итого
| x
| 1823480
| 1823480
| |
Бухгалтерский баланс за 2009 г.ОАО " Cheff ' s solty chockolate bolls "
|
Актив
| Код по-
| На начало
| На конец отчет-
|
| казателя
| отчетного года
| ного периода
|
1
| 2
| 3
| 4
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
| | | |
Нематериальные активы
| 110
|
Основные средства
| 120
| 855000,00
| 855000,00
|
Незавершенное строительство
| 130
| | |
Доходные вложения в материальные ценности
| 135
| | |
Долгосрочные финансовые вложения
| 140
| | |
Отложенные налоговые активы
| 145
| | |
Прочие внеоборотные активы
| 150
| | |
Итого по разделу I
| 190
| 855000,00
| 855000,00
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
| | 745000,00
| 513800,00
|
Запасы
| 210
|
в том числе:
| | 456000,00
| 821500,00
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
| 211
|
животные на выращивании и откорме
| 212
| | |
затраты в незавершенном производстве
| 213
| 210000,00
| 458300,00
|
готовая продукция и товары для перепродажи
| 214
| 79000,00
| 55500,00
|
товары отгруженные
| 215
| | |
расходы будущих периодов
| 216
| | |
прочие запасы и затраты
| 217
| | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
| | | |
ценностям
| 220
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой
| | 250330,00
| 197960,00
|
ожидаются более чем через 12 месяцев после
| |
отчетной даты)
| 230
|
в том числе покупатели и заказчики
| 231
| | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой
| | 283830,00
| 368330,00
|
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
| |
даты)
| 240
|
в том числе покупатели и заказчики
| 241
| | |
Краткосрочные финансовые вложения
| 250
| | |
Денежные средства
| 260
| 182810,00
| 443160,00
|
Прочие оборотные активы
| 270
| | |
Итого по разделу II
| 290
| 1461970,00
| 1523250,00
|
БАЛАНС
| 300
| 2316970,00
| 2378250,00
|
Пассив
| Код по-
| На начало
| На конец отчет-
|
| казателя
| отчетного периода
| ного периода
|
1
| 2
| 3,00
| 4,00
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
| | 1514000,00
| 1514000,00
|
Уставный капитал
| 410
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
| 411
| ()
| ()
|
Добавочный капитал
| 420
| 16400,00
| 16400,00
|
Резервный капитал
| 430
| | |
в том числе:
| | | |
резервы, образованные в соответствии
| |
с законодательством
| 431
|
резервы, образованные в соответствии
| | | |
с учредительными документами
| 432
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
| 470
| 21000,00
| 21000,00
|
Итого по разделу III
| 490
| 1551400,00
| 1551400,00
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
| | | |
Займы и кредиты
| 510
|
Отложенные налоговые обязательства
| 515
| | |
Прочие долгосрочные обязательства
| 520
| | |
Итого по разделу IV
| 590
| 0,00
| 0,00
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
| | 18200,00
| 38000,00
|
Займы и кредиты
| 610
|
Кредиторская задолженность
| 620
| 221,00
| 118,00
|
в том числе:
| | 21000,00
| 58200,00
|
поставщики и подрядчики
| 621
|
задолженность перед персоналом организации
| 622
| 14800,00
| 113600,00
|
задолженность перед государственными
| | | |
внебюджетными фондами
| 623
|
задолженность по налогам и сборам
| 624
| 36170,00
| 66690,00
|
прочие кредиторы
| 625
| | |
Задолженность перед участниками (учредителями)
| | | 78,00
|
по выплате доходов
| 630
|
Доходы будущих периодов
| 640
| | |
Резервы предстоящих расходов
| 650
| 14800,00
| 14800,00
|
Прочие краткосрочные обязательства
| 660
| | |
Итого по разделу V
| 690
| 33221,00
| 52996,00
|
БАЛАНС
| 700
| 1584621,00
| 1604396,00
|
СПРАВКА о наличии ценностей,
| | | |
учитываемых на забалансовых счетах
| |
Арендованные основные средства
| 910
| | |
в том числе по лизингу
| 911
| | |
Товарно-материальные ценности, принятые на
| | | |
ответственное хранение
| 920
|
Товары, принятые на комиссию
| 930
| | |
Списанная в убыток задолженность
| | | |
неплатежеспособных дебиторов
| 940
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные
| 950
| | |
Обеспечения обязательств и платежей выданные
| 960
| | |
Износ жилищного фонда
| 970
| | |
Износ объектов внешнего благоустройства и других
| | | |
аналогичных объектов
| 980
|
Нематериальные активы, полученные в пользование
| 990
| | |
| | | |
[1] Пупшис Т.Ф., Галузина С.М. «Бухгалтерский учет для менеджеров: Учебно – методический комплекс МВА».-СПб.: Знание, 2006. – 380 с.
[2] Пупшис Т.Ф., Галузина С.М. «Основы бухгалтерского учета:определения, рисунки, таблицы: Учебное пособие.-Спб.:ИВЭСЭПбЗнаниеб2008. – 87 с.»
[3] ст. 2 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996г.
[4] п. 1.6 введен Федеральным законом от 28.03.2002 N 32-ФЗ
[5] ст.14 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996г
[6] ст.15 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996г
КонсультантПлюс. Примечания:
* Приказом Минфина РФ от 28.11.1996 N 101 утвержден Порядок публикации
годовой бухгалтерской отчетности открытыми акционерными обществами.
** Приказом Минфина РФ от 21.02.1997 N 17 утверждены Особенности
публикации годовой бухгалтерской отчетности страховыми организациями.
[7] ст.16 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996г
[8] ст.17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996г
[9] Статья 15.5. Кодекс РФ об административных правонарушениях N 195-ФЗ от 30.12.2001
[10] Статья 15.6. Кодекс РФ об административных правонарушениях N 195-ФЗ от 30.12.2001