С писок используемой литературы
Справка бухгалтерии
"Расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2009 г.)
Показатели расчета
|
Изделия
|
| А
| Б
|
| 1
| Незавершенное производство на начало месяца (сальдо по счету 20)
| 33 090
| -
|
| 2
| Затраты за месяц (сводная ведомость затрат, раздел 1)
| 667 140
| 585 734
|
| 3
| Незавершенное производство на конец месяца (операция 47)
| (31 701)
| (30 142)
|
| 4
| Себестоимость окончательного брака (операция 44)
| (2 750)
| -
|
| 5
| Стоимость возвратных отходов (операция 33)
| (1 700)
| (1 300)
|
| 6
| Фактическая производственная себестоимость готовой продукции (операция 47)
| 664 079
| 554 292
|
| 7
| Нормативная производственная себестоимость готовой продукции (операция 48)
| 648 200
| 539 300
|
| 8
| Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция 49)
|
15 879
|
14 992
|
|
ГЛАВНАЯ КНИГА
|
|
Счет 01 "Основные средства"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 4 039 650
| 4а
| 151 000
|
|
|
| 4б
| 150000
|
| 3
| 177 640
| 4в
| 1000
|
| 4а
| 151 000
| 5а
| 40 000
|
| 5а
| 40 000
| 5б
| 1 000
|
|
|
| 5в
| 39 000
|
| Оборот
| 368 640
| Оборот
| 382 000
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 4 026 290
|
|
|
| Счет 02 "Амортизация основных средств"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 2 419 170
|
| 4б
| 150 000
| 9а
| 43 350
|
| 5б
| 1 000
| 9б
| 22 200
|
|
|
| 9в
| 9700
|
| Оборот
| 151 000
| Оборот
| 75 250
|
|
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 2 343 420
|
| Счет 04 "Нематериальные активы"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 145 000
|
|
|
| 7
| 179 360
|
|
|
| Оборот
| 179 360
| Оборот
| 0
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 324 360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 05 "Амортизация нематериальных активов"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 25 015
|
|
|
| 10
| 1 830
|
| Оборот
| 0
| Оборот
| 1 830
|
|
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 26 845
|
| Счет 09 "отложенные налоговые активы"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 97 320
|
|
|
| 67
| 9 700
| 70
| 14 800
|
| Оборот
| 9 700
| Оборот
| 14 800
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 92 220
|
|
|
| Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 0
|
|
|
| 1а
| 176 000
| 3
| 177 640
|
| 2а
| 1 640
| 7
| 179 360
|
| 6
| 179360
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
| 357 000
| Оборот
| 357 000
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 0
|
|
|
|
Счет 10 "Материалы"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 1 302 500
|
|
|
| 4г
| 12 300
| 19а
| 279 700
|
| 17а
| 50 000
| 19в
| 11 000
|
| 17б
| 79 000
| 19г
| 6 100
|
| 21
| 500
| 19д
| 1 100
|
| 33
| 3 000
|
|
|
| 45
| 330
|
|
|
| Оборот
| 145 130
| Оборот
| 297 900
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 1 149 730
|
|
|
| Счет 15 "ИГОТОВЛЕНИЕ И ПРИОБРЕТЕНИЕ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 0
|
|
|
| 14а
| 52 000
| 17а
| 50 000
|
| 14б
| 81 000
| 17б
| 79 000
|
|
|
| 18
| 4 000
|
| Оборот
| 133 000
| Оборот
| 133 000
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 0
|
|
|
| Счет 16"отклонение в стоимости материальных ценностей "
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 66 000
|
|
|
| 18
| 4 000
| 20
| 14 895
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
| 4 000
| Оборот
| 14 895
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 55 105
|
|
|
|
Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 0
|
|
|
| 1б
| 31 680
| 72
| 66 631
|
| 2б
| 295
|
|
|
| 14а
| 9 360
|
|
|
| 14б
| 14 580
|
|
|
| 34д
| 977
|
|
|
| 35б
| 488
|
|
|
| 36б
| 717
|
|
|
| 37б
| 139
|
|
|
| 38б
| 200
|
|
|
| 50
| 450
|
|
|
| 54
| 7 475
|
|
|
| 55
| 270
|
|
|
| Оборот
| 66 631
| Оборот
| 66 631
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 20 "Основное производство"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 33 090
|
|
|
| 19
| 279 700
| 33
| 3 000
|
| 20а
| 6 530
| 44
| 2 750
|
| 20б
| 7 455
| 47
| 1 218 371
|
| 22а
| 251 510
|
|
|
| 22б
| 185 152
|
|
|
| 24а
| 68 662
|
|
|
| 24б
| 50 546
|
|
|
| 41
| 401 199
|
|
|
| 46
| 2 120
|
|
|
| Оборот
| 1 252 874
| Оборот
| 1 224 121
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 61 843
|
|
|
| Счет 23 "вспомогательное производство"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 0
|
|
|
| 19
| 11 000
| 40
| 163 121
|
| 20
| 550
|
|
|
| 22
| 61 006
|
|
|
| 24
| 16 655
|
|
|
| 39
| 40 974
|
|
|
| 39
| 32 936
|
|
|
| Оборот
| 163 121
| Оборот
| 163 121
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 0
|
|
|
|
Счет 25 "Общепроизводственные расходы"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
|
| 9
| 65 550
| 39
| 40 974
|
| 19
| 6 100
| 39
| 32 936
|
| 20
| 305
| 41
| 401 199
|
| 22
| 184 942
|
|
|
| 24
| 50 491
|
|
|
| 34
| 4 600
|
|
|
| 40
| 163 121
|
|
|
| Оборот
| 475 109
| Оборот
| 475 109
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 0
|
|
|
|
Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
|
| 9в
| 9 700
| 51
| 120 780
|
| 10
| 1 830
|
|
|
| 19
| 1 100
|
|
|
| 20
| 55
|
|
|
| 22
| 65 928
|
|
|
| 23
| 980
|
|
|
| 24
| 17 998
|
|
|
| 34
| 825
|
|
|
| 35
| 2 712
|
|
|
| 36
| 3 983
|
|
|
| 37
| 771
|
|
|
| 38
| 9 100
|
|
|
| 43
| 3 298
|
|
|
| 50
| 2 500
|
|
|
| Оборот
| 120 780
| Оборот
| 120 780
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 0
|
|
|
| Счет 28 "брак"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
|
| 44
| 2 750
| 25
| 300
|
|
|
| 45
| 330
|
|
|
| 46
| 2 120
|
| Оборот
| 2 750
| Оборот
| 2 750
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 0
|
|
|
| Счет 40 ""
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
|
| 47
| 1 218 371
| 48
| 1 187 500
|
|
|
| 49
| 30 871
|
| Оборот
| 1 218 371
| Оборот
| 1 218 371
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 0
|
|
|
| Счет 43 "Готовая продукция"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 666 673
|
|
|
| 48
| 1 187 500
| 52
| 854 880
|
|
|
|
|
|
| Оборот
| 1 187 500
| Оборот
| 854 880
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 999 293
|
|
|
|
Счет 44 "Расходы на продажу"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
|
|
|
|
| 54
| 41 525
| 57
| 43 025
|
| 55
| 1 500
|
|
|
| Оборот
| 43 025
| Оборот
| 43 025
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 0
|
|
|
| Счет 50 "Касса"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 7 300
|
|
|
| 26
| 651 000
| 27
| 637 310
|
| 28
| 20 100
| 30
| 13 690
|
|
|
| 31
| 20 100
|
| Оборот
| 671 100
| Оборот
| 671 100
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 7 300
|
|
|
| Счет 51 "Расчетные счета"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 683 349
|
|
|
| 13
| 12 000
| 8
| 388 975
|
| 30
| 13 690
| 12
| 75 000
|
| 56
| 679 215
| 16
| 156 940
|
| 60
| 1 195 896
| 26
| 651 000
|
|
|
| 62
| 469 135
|
|
|
| 71
| 389 766
|
| Оборот
| 1 900 801
| Оборот
| 2 130 816
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 453 334
|
|
|
|
Счет 58 "Финансовые вложения"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 140 000
|
|
|
| 12а
| 75 000
| 12в
| 75 000
|
|
|
| 13б
| 2 500
|
| Оборот
| 75 000
| Оборот
| 77 500
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 137 500
|
|
|
| Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 830 650
|
| 8а
| 207 680
| 1а
| 176 000
|
| 8б
| 179 360
| 1б
| 31 680
|
| 16а
| 61 360
| 6
| 179 360
|
| 16б
| 95 580
| 14а
| 61 360
|
| 71д
| 3 200
| 14б
| 95 580
|
|
|
| 34
| 6 402
|
|
|
| 35
| 3 200
|
| Оборот
| 547 180
| Оборот
| 553 582
|
|
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 837 052
|
|
Счет 62 -1"Расчеты с покупателями и заказчиками"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 327 970
|
|
|
| 52б
| 1 581 600
| 56
| 679 215
|
| Оборот
| 1 581 600
| Оборот
| 679 215
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 1 230 355
|
|
|
|
Счет 62-2 "Расчеты по авансам полученным"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 236 700
|
| Оборот
| 0
| Оборот
| 0
|
|
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 236 700
|
| Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 679 870
|
| 71в
| 290 000
| 42
| 32 000
|
| 71г
| 32 000
| 60в
| 936 000
|
| Оборот
| 322 000
| Оборот
| 968 000
|
|
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 1 325 870
|
| Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 83 006
|
| 68
| 5 300
| 5д
| 7 505
|
| 71а
| 21 620
| 25а
| 57 600
|
| 71б
| 32 686
| 43
| 3 298
|
| 62б
| 28 700
| 53
| 241 261
|
| 72
| 66 631
| 59
| 274
|
| 70
| 14 800
| 63
| 9 912
|
|
|
| 65
| 52 881
|
|
|
| 66
| 3 320
|
|
|
| 67
| 9 700
|
|
|
| 69
| 12 740
|
| Оборот
| 169 737
| Оборот
| 398 491
|
|
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 311 760
|
|
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 103 765
|
| 23
| 4 120
|
|
|
| 32а
| 12 600
| 24
| 204 352
|
| 62а
| 103 765
| 4
| 639
|
| Оборот
| 120 485
| Оборот
| 204 991
|
|
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 188 271
|
|
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 379 910
|
| 25а
| 57 600
| 22а
| 251 510
|
|
|
| 4д
| 2 342
|
| 25б
| 4 600
| 22б
| 185 152
|
| 25в
| 300
| 22в
| 61 006
|
| 27а
| 377 360
| 22г
| 68 284
|
| 27б
| 247 000
| 22д
| 116 658
|
| 27г
| 2 550
| 22е
| 65 928
|
| 29
| 13 690
| 23
| 5 100
|
| Оборот
| 703 100
| Оборот
| 755 980
|
|
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 432 790
|
| Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 4 300
|
|
|
| 27в
| 10 400
| 38а
| 9 100
|
|
|
| 38б
| 200
|
| Оборот
| 10 400
| Оборот
| 9 300
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 5 400
|
|
|
| Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 128 000
|
|
|
| 31
| 20 100
| 32а
| 12 600
|
|
|
| 32б
| 7 500
|
| Оборот
| 20 100
| Оборот
| 20 100
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 128 000
|
|
|
| Счет 76-1 "Расчеты с разными дебиторами"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 130 000
|
|
|
| 5г
| 49 200
| 13в
| 12 000
|
| 12г
| 90 000
| 60а
| 258 100
|
| 13а
| 12 000
| 60б
| 1 796
|
| 59
| 1 796
|
|
|
| Оборот
| 152 996
| Оборот
| 271 896
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 11 100
|
|
|
|
Счет 76-2 "Расчеты с разными кредиторами"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 803 726
|
| 8в
| 1 935
| 2а
| 1 640
|
| 12б
| 75 000
| 2б
| 295
|
| 62в
| 12 800
| 12а
| 75 000
|
| 62г
| 49 000
| 15
| 1 700
|
| 62д
| 20 100
| 25б
| 4 600
|
| 62е
| 1 770
| 28
| 20 100
|
| 62ж
| 253 000
| 29
| 13 690
|
| 71е
| 4 700
| 36а
| 3 983
|
| 71ж
| 910
| 36б
| 717
|
| 71з
| 1 700
| 37а
| 771
|
| 71и
| 2 950
| 37б
| 139
|
|
|
| 50
| 2 950
|
|
|
| 54
| 49 000
|
|
|
| 55
| 1770
|
|
|
| 61
| 12800
|
| Оборот
| 423 865
| Оборот
| 189 155
|
|
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 569 016
|
| Счет 77 "отложенные налоговые обязательства"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 19 960
|
| 69
| 12 740
| 68
| 5 300
|
| Оборот
| 12 740
| Оборот
| 5 300
|
|
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 12 520
|
|
82 "резервный капитал"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 75 000
|
| Оборот
| 0
| Оборот
| 0
|
|
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 75 000
|
| Счет 80 "Уставный капитал"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 500 000
|
| Оборот
| 0
| Оборот
| 0
|
|
|
| Сальдо на 31.12.0Х
| 500 000
|
|
Счет 83 "Добавочный капитал"
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.0Х
| 391 332
|
| Оборот
| 0
| Оборот
| 0
|
|
|
| Сальдо на 31.12.0Х
|
|
|
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓
|
|
|
Популярное:
©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (207)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы
|
2019-12-29
207
Обсуждений (0)