Смета накладных расходов

 

Для расчёта сумм накладных расходов необходимо рассчитать контрольную сумму расходов предприятия (Сконтр), руб., она вычисляется по следующей формуле:

 

Сконтр = 0,15 * ( ФОТ - ФЗПрсс)*1,26 + Зт + Зсм + Ззч,м + Зкр + Зврш + Апс ), (1)

ЗИЛ-ММЗ-555

Сконтр= 0,15*(( - )*1,26+ + + + + + + ) =

КамАз-54112

Сконтр=0,15*(( - )*1,26+ + + +

+ + + ) =

 

Таблица 9. Показатели сметы накладных расходов

Наименование статей расходов		Про цент, %	Сумма по видам накладных расходов, руб.
			ЗИЛ-ММЗ-555	КамАЗ-54112
1. Административно-хозяйственные расходы
1.1. Командировочные		0,15	0,15*4548615/ /100=6823	0,15*17828182/ /100=26742
1.2. Почтово-телеграфные и телефонные		0,45	20467	80227
1.З. Конторско-канцелярские и типографские		0,3	13646	53485
1.4. Текущий ремонт административно- управленческих зданий и помещений		1,5	68230	267423
2. 0бщепроизводственные расходы
2.1. Содержание производственных помещений и сооружений		12	545834	2139382
2.2. Амортизация основных фондов, кроме подвижного состава	Табл. 5.1		1335985- -1181385= =154600	6410391- -5723967= =686424
2.3. Содержание и ремонт производственного оборудования	2 % от Собор		600000*2/100= =12000	2664000*2/100= =53280
2.4. Топливо, электроэнергия, вода для технических целей	6		272917	1069691
2.5. Вспомогательные материалы для производственных целей	1,05		47760	187196
2.6. Расходы по охране труда и техники безопасности	3		136458	534845
2.7. Расходы, связанные с арендой основных фондов	0,5		22743	89141
2.8. Содержание автомобильного хозяйства и технического обслуживания	6		272917	1069691
2.9. Бланки эксплуатационной и технической документации	1,5		68230	267423
2.10. Расходы по повышению квалификации кадров	1,5		68230	267423
2.11. Расходы по изобретательству, техническому усовершенствованию и рационализации	1,5		68230	267423
2.12. Противопожарные мероприятия	0,3		13646	53485
2.13. Прочие производственные расходы	0,3		13646	53485
Итого по смете			1806377	7166766

 

План по себестоимости, доходам и рентабельности

План по себестоимости

 

Таблица 10. Себестоимость автомобильных перевозок

Статьи себестоимости	Сумма затрат, руб.		Структура себестоимости, %
	ЗИЛ-ММЗ-555	КамАЗ-54112	ЗИЛ-ММЗ-555	КамАЗ-54112
1. Фонд оплаты труда	8555083	25553597	25	20
2. Единый социальный налог	2224322	6643935	6	5
3. Топливо	16750080	69083500	50	54
4. Смазочные, обтирочные и прочие материалы	1630046	4287299	5	3
5. Ремонтный фонд	1154032	8255146	4	6
6. Затраты на восстановление износа и ремонт шин	143682	1541861	1	1
7. Амортизация подвижного состава	1181385	6410391	4	5
8. Накладные расходы	1806377	7166766	5	6
Итого (S)	33445007	128942495	100	100

 

План по доходам

Плановый доход

 

Дпл =S*1,3                                                                                (3)

 

где S – себестоимость автомобильных перевозок

ЗИЛ-ММЗ-555 Дпл= 33445007*1,3=43478509 руб.

КамАЗ-54112 Дпл= 128942495*1,3=167625244руб.

Доход по прейскуранту

Для автомобиля ЗИЛ-ММЗ-555

Дпрейск =m* *К (4), где  – тариф за 1 т /5/, К – поясной коэффициент к тарифам. =1,65 руб., К = 1,1

Дпрейск= 194545*1,42*1,15=317692 руб.

Для автомобиля КамАЗ-54112

=3,44 руб., К = 1,15

Дпрейск= 1314000*3,44*1,15=5198184 руб.

 

Коэффициент удорожания:

 

,                                                                           (6)

ЗИЛ-ММЗ-555 Куд=43478509/317692=137

КамАЗ 54112 Куд=167625244/5198184=32

 

Планирование прибыли

 

Таблица 11. Налоги и отчисления

Налоги и отчисления	Ставка,	Налогооблагаемая база		Сумма, руб.
		ЗИЛ-ММЗ-555	КамАЗ-54112	ЗИЛ-ММЗ-555	КамАЗ-54112
1. Транспортный налог	26 р/лс 16 р/лс	115*50=5750	210*148= 31080	16*5750= =92000	26*31080= =808080
2. Налог на имущество	2,2%	10000000	44400000	10000000*2,2/ /100=220000	44400000*2,2/ /100=976800
Итого	-	-	-	312000	1784880

 

Налогооблагаемая прибыль:

 

(руб.)                                                                      (7)

 

где  – прибыль для налогообложения;

 – плановый доход;

 – себестоимость;

 – налоги отчисления.

 

ЗИЛ-ММЗ-555 Пн/о =43478509-33445007-312000=9721502 руб

КамАЗ-54112 Пн/о = 167625244-128942495-1784880=36897869 руб.

 

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

 

(руб.)                                                                      (8)

 

где  – налог на прибыль, руб.

 

Патп(ЗИЛ-ММЗ-555)= 9721502-(9721502*0,24)=7388342 руб.

Патп(КамАЗ-54112 )= 36897869 -(36897869*0,24)=28042380 руб.

П = 7388342 + 28042380 =35430722 руб.

 

Таблица 12. Распределение прибыли

Вид фонда	Назначение
Фонд накопления	финансирование капитальных вложений; прирост денежных средств
Фонд потребления	Финансовая поддержка и финансирование мероприятий
Фонд развития производства, науки и техники	Финансирование по научному развитию
Фонд социального развития коллектива	Финансирование по социальному развитию
Фонд материального поощрения	Финансирование компенсаций

План по рентабельности

 

Рентабельность затрат

 

R = П / S · 100.

R(ЗИЛ-ММЗ-555)=( 7388342/33445007)*100=22,1%

R(КамАЗ-54112)=( 28042380/128942495)*100=21,8%

 

Рентабельность фондов

 

Rф = П / (Сопф + Снос),

 

где Сопф – стоимость основных производственных фондов;

Снос – стоимость нормируемых оборотных средств.

 

Rф(ЗИЛ-ММЗ-555)= (7388342 /(10000000+602762))*100=70%

Rф(КамАЗ-54112)= (28042380/(44400000+4083435))*100= 57,8%

План технического развития и организации производства

 

Таблица 13. Мероприятия по техническому развитию и организации производства

Раздел плана	Плановое мероприятие
1	2
Внедрение новой техники [11]	- внедрение средств диагностирования при ТО и ремонте; - внедрение манипуляторов для механизации трудоемких и тяжелых работ при ТО и ремонте; - механизация погрузочно - разгрузочных работ средствами ГАТП; - использование нового ПС (МАЗ 53352).
Внедрение новых технологий	- механизация и автоматизация производственных процессов; - перевозка грузов на поддонах и пакетами; - внедрение высокопроизводительных методов организации перевозок грузов; - широкое применение экономико-математических моделей и электро - вычислительной техники.
Организация труда	- совершенствование разделения и использования труда; - совершенствование организации рабочих мест - улучшение обслуживания рабочих мест;
	- улучшение условий труда.
Научно – исследовательская работа	- постоянное улучшение передового опыта в области разработки, изготовления, технологии производства новых видов услуг

 

План экономической эффективности производства

 

Таблица 14. Показатели плана эффективности производства

Раздел плана	ЗИЛ-ММЗ-555	КамАЗ-54112
Исп-ие основных произв-ых фондов и оборотных средств
- фондоотдача ОПФ Фо = Дпл/Сопф	Фо = 43478509/10000000 =4,35	Фо = 167625244/44400000 = 3,78
- фондоемкость ОПФ Фе = Сопф/Дпл	Фе = 10000000/43478509 =0,23	Фе = 44400000/167625244 =0,26
- фондовооруженность Фв = Сопф/Nсп	Фв = 10000000/111 = 90090	Фв = 44400000/390 = 113846
- количество оборотов ОС Коб = Дпл/Сос	Коб = 43478509/602762 = 72	Коб = 167625244/4083435= 41
- продолжительность оборота ОС Тоб = Дк/Коб	Тоб = 365/72 = 5	Тоб = 365/41=9
Исп-ие трудовых ресурсов
- производительность труда ПТв = Q/Nв ПТраб = Тобщ/(Nрем+Nвсп)	ПТв = 584000/70= 8343 ПТраб = 32829/(18+5) = 1427	ПТв = 1314000/238 = 5521 ПТраб = 159490/(88+24) = 1424

 

Заключение

 

При выполнении данной курсовой работы произведены расчеты показателей разделов текущего плана, ГАТП на котором, работает 2 марки автомобилей – ЗИЛ-ММЗ-555 и КамАЗ-54112

1. При расчёте показателей плана по эксплуатации подвижного состава определили, что для ЗИЛ-ММЗ-555 Lобщ = 2660777км, Q =584000 т., Р =4088000ткм., КамАЗ-54112 для Lобщ = 8594545 км., Q = 1314000 т., Р=32850000 ткм.

2. План по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава выявил трудоемкость выполнения работ по ТО и Р для автомобиля

ЗИЛ-ММЗ-555 Тобщ =32829 чел.-ч., для КамАЗ-54112 Тобщ = 159490 чел.-ч. высокие показатели трудоемкости можно объяснить тем, что подвижной состав не новый, имеет высокую степень износа.

3. План материально-технического обеспечения производственно-хозяйственной деятельности предприятия показал необходимые затраты на топливо, смазочные, обтирочные и прочие материалы, на ремонтный фонд, на шины.

4. План по себестоимости, доходам, прибыли и рентабельности показал, что для автомобиля ЗИЛ-ММЗ-555 прибыль составляет 7388342 руб., рентабельность по затратам 22,1%, рентабельность по фондам 70%; для автомобиля КамАЗ-54112 –28042380руб.,21,8 % и 57,8%.

Из полученных показателей можно сделать вывод о том, что предприятие работает равномерно. Но так же важно отметить, что высокий показатель рентабельности показывает, что у нас на предприятии работает старый подвижной состав. И поэтому происходит снижение стоимости фондов.

Анализируя доходы, прибыль и рентабельность можно сделать вывод о том, что предприятие и в дальнейшем будет работать.