 |
Главная |
График ожидаемых поступлений на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
 2019-12-29 |
 165 |
 Обсуждений (0) |
из
5.00
|
|
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ИТОГО |
| Дебиторская задолженность | 35 800,00 |
|
|
| 35 800,00 |
| Продажи |
|
|
|
|
|
| 1 квартала | 89 846,25 | 27 645,00 | 13 822,50 |
| 131 313,75 |
| 2 квартала |
| 100 821,50 | 31 022,00 | 15 511,00 | 147 354,50 |
| 3 квартала |
|
| 73 986,25 | 22 765,00 | 96 751,25 |
| 4 квартала |
|
|
| 86 781,50 | 86 781,50 |
| Общие поступления денежных средств | 125 646,25 | 128 466,50 | 118 830,75 | 125 057,50 | 498 001,00 |
Желательный запас готовой продукции на конец периода составляет:
для товара А – 8 %;
для товара Б – 15 %;
для товара В – 10 % продаж следующего квартала.
Таблица 4
Производственный план на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
|
|
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | ИТОГО | план 1кв 2011г. |
| Планируемые продажи | товар А | 785,00 | 800,00 | 655,00 | 700,00 | 2940,00 | 900,00 |
| товар Б | 120,00 | 165,00 | 95,00 | 105,00 | 485,00 | 200,00 | |
| товар В | 55,00 | 68,00 | 45,00 | 78,00 | 246,00 | 100,00 | |
| Желат. запас гот. прод. на кон. периода | товар А | 64,00 | 52,40 | 56,00 | 72,00 | 72,00 | 72,8 |
| товар Б | 24,75 | 14,25 | 15,75 | 30,00 | 30,00 | 30,75 | |
| товар В | 6,80 | 4,50 | 7,80 | 10,00 | 10,00 | 10,8 | |
| Запас на начало периода | товар А | 62,80 | 64,00 | 52,40 | 56,00 | 62,80 | 72,00 |
| товар Б | 18,00 | 24,75 | 14,25 | 15,75 | 18,00 | 16,00 | |
| товар В | 5,50 | 6,80 | 4,50 | 7,80 | 5,50 | 8,00 | |
| Кол-во ед., подлежащих изготовлению | товар А | 786,20 | 788,40 | 658,60 | 716,00 | 2949,20 | 900,80 |
| товар Б | 126,75 | 154,50 | 96,50 | 119,25 | 497,00 | 214,75 | |
| товар В | 56,30 | 65,70 | 48,30 | 80,20 | 250,50 | 102,80 |
При изготовлении продукции на единицу изделия А расходуется 2 единицы сырья по цене 3,5 рубля за единицу, изделия Б – 3,2 единицы сырья по цене 7 рублей за единицу, изделия В – 4,1 единицы сырья по цене 15 рублей за единицу. Сырье и материалы закупаются предприятием в размере 10 % количества, необходимого для производства в следующем квартале. 65 % квартальных закупок оплачиваются в квартале закупки, 20 % - в следующем, остальные – в следующем.
Таблица 5
Смета прямых затрат на материалы на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
|
|
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | ИТОГО | план 1кв. 2011г |
| Подлежит изготовлению единиц изделия | А | 786,20 | 788,40 | 658,60 | 716,00 | 2949,20 | 900,80 |
| Б | 126,75 | 154,50 | 96,50 | 119,25 | 497,00 | 214,75 | |
| В | 56,30 | 65,70 | 48,30 | 80,20 | 250,50 | 102,80 | |
| Потребность в материале на единицу изделия | А | 2,00 |
| ||||
| Б | 3,20 |
| |||||
| В | 4,10 |
| |||||
| Потребность в материале для производства | А | 1572,40 | 1576,80 | 1317,20 | 1432,00 | 5898,40 | 1801,6 |
| Б | 405,60 | 494,40 | 308,80 | 381,60 | 1590,40 | 687,2 | |
| В | 230,83 | 269,37 | 198,03 | 328,82 | 1027,05 | 421,48 | |
| Желательный запас материала на конец периода | А | 157,68 | 131,72 | 143,20 | 180,16 | 180,16 | 182 |
| Б | 49,44 | 30,88 | 38,16 | 68,72 | 68,72 | 65,6 | |
| В | 26,94 | 19,80 | 32,88 | 42,15 | 42,15 | 44,28 | |
| Запас материала на начало периода | А | 157,24 | 157,68 | 131,72 | 143,20 | 157,24 | 180,16 |
| Б | 40,56 | 49,44 | 30,88 | 38,16 | 40,56 |
| |
| В | 23,08 | 26,94 | 19,80 | 32,88 | 23,08 |
| |
| Материалы, подлежащие закупке | А | 1572,84 | 1550,84 | 1328,68 | 1468,96 | 5921,32 | 1803,44 |
| Б | 414,48 | 475,84 | 316,08 | 412,16 | 1618,56 | 752,80 | |
| В | 234,68 | 262,24 | 211,11 | 338,09 | 1046,12 | 465,76 | |
| Цена единицы материала | А | 3,50 |
| ||||
| Б | 7,00 |
| |||||
| В | 15,00 |
| |||||
| Стоимость закупки | А | 5504,94 | 5427,94 | 4650,38 | 5141,36 | 20724,62 | 6 312р. |
| Б | 2901,36 | 3330,88 | 2212,56 | 2885,12 | 11329,92 | 5 270р. | |
| В | 3520,26 | 3933,54 | 3166,64 | 5071,29 | 15691,73 | 6 986р. | |
| Итого | 11926,56 | 12692,36 | 10029,58 | 13097,77 | 47746,27 | 18 568р. | |
| НДС |
| 1819,31 | 1936,12 | 1529,94 | 1997,96 | 7283,33 | 2 832р. |
Таблица 6
График ожидаемых выплат денежных средств на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
|
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | ИТОГО |
| Счета к оплате | 11200,00 |
|
|
| 11200,00 |
| Закупки |
|
|
|
|
|
| 1 кв. | 7752,26 | 2385,31 | 1431,19 |
| 11568,76 |
| 2 кв. |
| 8250,03 | 2538,47 | 1523,08 | 12311,59 |
| 3 кв. |
|
| 6519,22 | 2005,92 | 8525,14 |
| 4 кв. |
|
|
| 8513,55 | 8513,55 |
| ИТОГО | 18952,26 | 10635,35 | 10488,88 | 12042,55 | 52119,04 |
Прямые затраты труда в часах на единицу продукции А составляют 1,1 часа, продукции Б – 3 часа, продукции В – 6 часов. Стоимость прямых затрат труда в час – 20 рублей.
Переменная ставка накладных расходов составляет 3 рубля в час, постоянные накладные расходы товара 11 100 руб. в 1 квартале и 15 000 – поквартально в последующих. Амортизационные отчисления планируется начислять методом суммы чисел лет полезного использования.
Переменные торговые и административные расходы составляют на единицу продукции А – 2,2 рубля, товара Б – 4,5 рублей, товара В – 8,5 рубля. Постоянные: в 1-ом квартале – 10 400 руб., во 2-ом квартале – 15 700 руб., в 3-ем квартале – 16 100 руб., в 4-ом квартале – 17 000 руб. Выплачиваются в квартале, в котором были понесены.
Таблица 7
Смета заработной платы на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
|
|
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | ИТОГО |
| Подлежит изготовлению единиц | товар А | 786 | 788 | 659 | 716 | 2 949 |
| товар Б | 127 | 155 | 97 | 119 | 497 | |
| товар В | 56 | 66 | 48 | 80 | 251 | |
| Прямые затраты труда (час/ед) | товар А | 1,10 | ||||
| товар Б | 3,00 | |||||
| товар В | 6,00 | |||||
| ИТОГО часов | товар А | 864,82 | 867,24 | 724,46 | 787,60 | 3244,12 |
| товар Б | 380,25 | 463,50 | 289,50 | 357,75 | 1491,00 | |
| товар В | 337,80 | 394,20 | 289,80 | 481,20 | 1503,00 | |
| Итого | 1582,87 | 1724,94 | 1303,76 | 1626,55 | 6238,12 | |
| Стоимость прямых затрат труда в час |
| 20,00 | ||||
| Общая стоимость прямых затрат труда |
| 31657,40 | 34498,80 | 26075,20 | 32531,00 | 124762,40 |
| ЕСН |
| 8230,92 | 8969,69 | 6779,55 | 8458,06 | 32438,22 |
Таблица 8
Смета общезаводских накладных расходов на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
|
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | ИТОГО |
| Запланированные прямые затраты труда в часах | 1582,87 | 1724,94 | 1303,76 | 1626,55 | 6238,12 |
| Переменная ставка накладных расходов | 3,00 | ||||
| Переменные планируемые накладные расходы | 4748,61 | 5174,82 | 3911,28 | 4879,65 | 18714,36 |
| Планируемые постоянные накладные расходы | 11100,00 | 15000,00 | 15000,00 | 15000,00 | 56100,00 |
| Общие накладные расходы | 15848,61 | 20174,82 | 18911,28 | 19879,65 | 74814,36 |
| Амортизация | 4331,25 | 4331,25 | 4331,25 | 9980,97 | 22974,72 |
| Выплата денежных средств по накладным расходам | 11517,36 | 15843,57 | 14580,03 | 9898,68 | 51839,64 |
Таблица 9
Смета товарно-материальных запасов на конец периода
|
|
| Ед. | Цена за ед. | Итого |
| Основные производственные материалы | Товар А | 180,16 | 3,50 | 630,56 |
| Товар Б | 68,72 | 7,00 | 481,04 | |
| Товар В | 42,15 | 15,00 | 632,22 | |
| Итого |
|
| 1743,82 | |
| Готовая продукция | Товар А | 72,00 | 38,02 | 2737,44 |
| Товар Б | 30,00 | 107,00 | 3210,00 | |
| Товар В | 10,00 | 230,70 | 2307,00 | |
| Итого |
|
| 8254,44 |
Таблица 10
Расчет стоимости изготовления
|
|
| Количество единиц | Цена за единицу | Итого |
| Основные производственные материалы | Товар А | 2,00 | 3,50 | 7,00 |
| Товар Б | 3,20 | 7,00 | 22,40 | |
| Товар В | 4,10 | 15,00 | 61,50 | |
| Затраты труда | Товар А | 1,10 | 20,00 | 22,00 |
| Товар Б | 3,00 | 60,00 | ||
| Товар В | 6,00 | 120,00 | ||
| Переменная ставка накладных расходов | Товар А | 1,10 | 3,00 | 3,30 |
| Товар Б | 3,00 | 9,00 | ||
| Товар В | 6,00 | 18,00 | ||
| ЕСН | Товар А | 1,10 | 5,20 | 5,72 |
| Товар Б | 3,00 | 15,60 | ||
| Товар В | 6,00 | 31,20 | ||
| Общая переменная стоимость изготовления | Товар А |
|
| 38,02 |
| Товар Б |
|
| 107,00 | |
| Товар В |
|
| 230,70 |
Таблица 11
Смета торговых и административных расходов на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
|
|
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | ИТОГО |
| Ожидаемые продажи (ед.) | Товар А | 785,00 | 800,00 | 655,00 | 700,00 | 2940,00 |
| Товар Б | 120,00 | 165,00 | 95,00 | 105,00 | 485,00 | |
| Товар В | 55,00 | 68,00 | 45,00 | 78,00 | 246,00 | |
| Переменные торг. и администр. расходы | Товар А | 2,20 | ||||
| Товар Б | 4,50 | |||||
| Товар В | 8,50 | |||||
| Прогнозные торг. и администр. расходы | Товар А | 1727,00 | 1760,00 | 1441,00 | 1540,00 | 6468,00 |
| Товар Б | 540,00 | 742,50 | 427,50 | 472,50 | 2182,50 | |
| Товар В | 467,50 | 578,00 | 382,50 | 663,00 | 2091,00 | |
| Итого | 2734,50 | 3080,50 | 2251,00 | 2675,50 | 10741,50 | |
| Пост. общие торг. и администр. расходы | 10400,00 | 15700,00 | 16100,00 | 17000,00 | 59200,00 | |
| Общие торг. и администр. расходы |
| 13134,50 | 18780,50 | 18351,00 | 19675,50 | 69941,50 |
Таблица 12
Амортизация здания и оборудования по годам
|
| Норма ам. | Первонач. стоимость | Сумма аморт. | Ост. стоимость | Накопленная ам. |
| 1 | 7/28 | 69300 | 17325 | 51975 | 17325 |
| 1 кв. |
|
| 4331,25 |
|
|
| 2 кв. |
|
| 4331,25 |
|
|
| 3 кв. |
|
| 4331,25 |
|
|
| 4 кв. |
|
| 4331,25 |
|
|
| 2 | 6/28 |
| 14850 | 37125 | 32175 |
| 3 | 5/28 |
| 12375 | 24750 | 44550 |
| 4 | 4/28 |
| 9900 | 14850 | 54450 |
| 5 | 3/28 |
| 7425 | 7425 | 79200 |
| 6 | 2/28 |
| 4950 | 2475 | 84150 |
| 7 | 1/28 |
| 2475 | 0 | 86625 |
Таблица 13
Амортизация нового оборудования по годам
| Срок | Норма Ам. | Первонач. стоимость | Сумма Ам. | Ост. стоимость | Накопленная Ам. |
| 1 | 5/15 | 67796,61 | 22598,87 | 45197,74 | 22598,87 |
| 1 кв. (4 кв.2010 г.) |
|
| 5649,72 |
|
|
| 2 | 4/15 |
| 18079,10 | 27118,64 | 40677,97 |
| 3 | 3/15 |
| 13559,32 | 13559,32 | 54237,29 |
| 4 | 2/15 |
| 9039,55 | 4519,77 | 63276,84 |
| 5 | 1/15 |
| 4519,77 | 0,00 | 67796,61 |
Таблица 14
| 2019-12-29 |
165 |
Обсуждений (0) |
из
5.00
|
Обсуждение в статье: График ожидаемых поступлений на год, заканчивающийся 31.12.2010 года |
|
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓ |
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы