Экономические показатели хозяйственной деятельности предприятия
Показатели
Плановое значение
Фактически за отчетный период
Отклонения от плана, +, -
% выполнения плана
1
2
3
4
5
1. Выручка от реализации, тыс. руб.
1250,5
1010,6
-239,9
80,8
2. Себестоимость реализации, тыс. руб.
7490
769,7
29,7
104,0
3. Коммерческие расходы, тыс. руб.
150,0
179,1
29,1
119,4
4. Уровень затрат, %
71,2
93,9
27,7
131,9
5. Прибыль от реализации, тыс. руб.
360,5
61,8
-298,,7
17,1
Продолжение таблицы 2.1
1
2
3
4
5
6. Уровень рентабельности, %
28,8
6,1
-27,7
21,2
7. Доходы от прочей деятельности, тыс. руб.
100,0
83,5
-16,5
83,5
8. Прочие операционные расходы, тыс. руб.
85,0
135,4
50,4
159,3
9. Сальдо внереализационных доходов и расходов
-10,0
-17,6
-7,6
176,0
10. Валовая прибыль
365,5
-7,7
-373,2
2,1
11. Общий уровень рентабельности, %
29,2
-0,8
-30,0
2,7
12. Численность работников, чел.
10,0
10,0
-
100,0
13. ФОТ, тыс. руб.
146,0
125,0
-21,0
85,6
14. Выработка 1 зат.,
тыс. руб.
125,1
101,1
-24,0
80,8
15. Уровень расходов по з/п, %
11,7
12,4
0,7
105,9
Данные табл. 2.1 свидетельствует о негативной тенденции изменения показателей деятельности ООО «Карусель». На 19,2 % в отчетном периоде снижается величина выручки от реализации по сравнению с планом, что в абсолютном измерении составляет239,9 тыс. руб. Это снижение вызвано уменьшением спроса со стороны покупателей, в следствии ухудшения их финансового положения. Сложилась негативная динамика изменения уровня затрат, в связи с ростом цен на продовольственные товары и ростом торговых наценок посреднических организаций. В 1998 г. уровень затрат увеличился на 22,7 % по сравнению с планом и составил 93,9 %.
Одновременное снижение выручки от реализации и повышение уровня затрат отрицательно повлияло на финансовые показатели деятельности предприятия и привело к снижению прибыли от реализации по итогам отчетного года. Планируемая величина прибыли составила 360,5 тыс.руб., фактически она уменьшилась на 71,0 %.
В отчетном периоде сложились негативная динамика показателей рентабельности. Увеличение внереализационных расходов в 1998 г. оказало негативное влияние на формирование балансовой прибыли. Данные табл. 2.1 показывают, что в отчетном периоде ООО «Карусель» работало не эффективно, величина балансовой прибыли снизилась на 97,9 %, предприятие получило убыток в размере 7,7 тыс.руб.
Негативным фактором, повлиявшим на ухудшение финансового показателя деятельности предприятия явилось снижение прибыли от реализации, вследствие роста уровня затрат и снижения объема реализации продукции, услуг.
Динамика отдельных показателей деятельности предприятия представлена на рис. 2.2.
Особый интерес для анализа представляет сложившаяся динамика показателя рентабельности продаж. На каждый рубль реализованных товаров, услуг предприятие в отчетном году получило прибыли на 22,7 коп. меньше, чем запланировало. Рентабельность продаж составила в 1998 г. – 6,1 %.
Рентабельность полученного дохода также имеет тенденцию к снижению. Если предприятие планировало получить валовой прибыли, приходящейся на рубль выручки в размере 29,2 коп., что в отчетном периоде фирма сработала с убытком. Таким образом, на рубль объема реализации приходится 0,8 коп. убытка.
Рис. 2.2 Динамика основных показателей деятельности предприятия
Данные табл. 2.1 свидетельствуют, что трудовые ресурсы предприятия используются не достаточно эффективно. Снижается выработка работников предприятия на 19,2 % по сравнению с планом. Эта негативная тенденция вызвана рядом внешних факторов, такими как ухудшение экономической ситуации в стране, инфляционные процессы, снижение платежеспособности покупателей, и как следствие уменьшения спроса на товары и услуги предприятия.
Фонд оплаты труда в отчетном году уменьшился по сравнению с планом на 14,4 % и составил 125,0 тыс. руб.
О неэффективном использовании трудовых резервов свидетельствует также повышение уровня расходов по заработной плате. По сравнению с планом он увеличился на 5,9 % и составил 12,4 %, что является негативной тенденцией, при условии снижения выработки на 19,2 % в отчетном году.
Финансовое состояние предприятия зависит от результатов его коммерческой деятельности, в том числе от рациональной организации хозяйственных связей по закупке материальных ресурсов.
Поэтому в заключении проведенной организационно-экономической характеристики ООО «Карусель» полезно составить итоговую таблицу 2.2 основных соотношений экономических показателей, характеризующих финансовое положение предприятия за отчетный год.
Данные табл. 2.2 позволяют составить аналитическое заключение о финансовом состоянии предприятия. Одной из важнейших характеристик устойчивости финансового состояния предприятия, его независимости от заемных источников средств является коэффициент автономии, равный доле источников собственных средств в общем итоге баланса. Значение коэффициента практически равно нормативному показателю, это означает, что все обязательства предприятия могут быть покрыты его собственными средствами. Сложилась негативная тенденция изменения коэффициента соотношения заемных и собственных средств; значение показателя составило 1,1, что на 0,1 пунктов выше его нормального ограничения.
Таблица 2.2
Данные для сводной оценки финансового состояния предприятия за 1998 г.
Показатель
Норматив
Фактически
Изменение, ±
1
2
3
4
1. Коэффициент автономии
≥ 50
48,6
-1,4
2. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
≤ 1
1,1
0,1
3. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными оборотными средствами
Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас...
2019-12-29
228
Обсуждений (0)
