Дт                                             01 «Основные средства»                                     Кт

Сальдо начальное 864978
Об.Дт                760000	Об.Кт
Конечное сальдо 1624978	Конечное сальдо

Дт                               02 «Амортизация основных средств»                             Кт

	Сальдо начальное 128683
Об.Дт	Об.Кт         67000
Конечное сальдо	Конечное сальдо 195683

Дт                                          04 «Нематериальные активы»                                 Кт

Сальдо начальное 124538
Об.Дт	Об.Кт
Конечное сальдо 124538	Конечное сальдо

Дт                            05 «Амортизация нематериальных активов»                  Кт

	Сальдо начальное 36868
Об.Дт	Об.Кт
Конечное сальдо	Конечное сальдо 36868

Дт                       08 «Вложения во внеоборотные активы                               Кт

Сальдо начальное
Об.Дт                              760000	Об.Кт   760000
Конечное сальдо

Дт                                          10 «Материалы»                                                      Кт

Сальдо начальное 419000
Об.Дт                        405000	Об.Кт 110273
Конечное сальдо 713727

 

Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам»

Дт                                                                                                                                  Кт

Сальдо начальное 83790
Об.Дт                  243000	Об.Кт 100800
Конечное сальдо 225990

 

 

Дт                                     20 «Основное производство»                                      Кт

Сальдо начальное 22491
Об.Дт                   1534321	Об.Кт 1540912
Конечное сальдо 15900

Дт                                     26 «Общехозяйственные расходы»                           Кт

Сальдо начальное
Об.Дт                    655722	Об.Кт 655722
Конечное сальдо	Конечное сальдо

 

Дт                                       43 «Готовая продукция»                                           Кт

Сальдо начальное 529200
Об.Дт                   1540912	Об.Кт 1100000
Конечное сальдо 970112

Дт                               44 «Расходы на реализацию»                                          Кт

Сальдо начальное
Об.Дт                 52000	Об.Кт 52000
Конечное сальдо	Конечное сальдо

 

Дт                                                50 «Касса»                                                           Кт

Сальдо начальное      31311
Об.Дт       742560	Об.Кт         742560
Конечное сальдо  31311

Дт                                            51 «Расчетный счет»                                              Кт

Сальдо начальное      793800
Об.Дт      2982560	Об.Кт         1902115
Конечное сальдо  1874245

Дт                       60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»                 Кт

	Сальдо начальное   309317
Об.Дт      936800	Об.Кт         1138700
	Конечное сальдо 511217

Дт                           62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»                  Кт

Сальдо начальное      255074
Об.Дт      1800000	Об.Кт         2900000
	Конечное сальдо  844926

Дт                       67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»           Кт

	Сальдо начальное   352800
Об.Дт      936800	Об.Кт
	Конечное сальдо 352800

 

Дт                                    68 «Расчеты по налогам и сборам»                               Кт

	Сальдо начальное   117394
Об.Дт     218194	Об.Кт         370364
	Конечное сальдо 269564

 

Дт               69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»       Кт

	Сальдо начальное   53361
Об.Дт      53361	Об.Кт         293760
	Конечное сальдо 293760

 

Дт                    70 «Расчеты с персоналам по оплате труда»                             Кт

	Сальдо начальное   203742
Об.Дт       816000	Об.Кт                  816000
	Конечное сальдо 203742

 

Дт                             71 «Расчеты с подотчетными лицами»                            Кт

Сальдо начальное   15964
Об.Дт	Об.Кт 68000
	Конечное сальдо 52036

 

Дт                              75 «Расчеты с учредителями»                                          Кт

Сальдо начальное   150293
Об.Дт	Об.Кт
Конечное сальдо 150293

 

Дт                     76 «Расчеты с разными кредиторами и дебиторами»              Кт

	Сальдо начальное   77087
Об.Дт	Об.Кт                  539308
	Конечное сальдо 616395

 

Дт                                       80 «Уставной фонд»                                                  Кт

	Сальдо начальное   1856131
Об.Дт	Об.Кт
	Конечное сальдо      1856131

 

 

Дт                                             90 «Реализация»                                                   Кт

Сальдо начальное	Сальдо начальное
Об.Дт      1800000	Об.Кт                 1800000
Конечное сальдо	Конечное сальдо

 

Дт                                         99 «Прибыли и убытки»                                        Кт

	Сальдо начальное 155056
Об.Дт	Об.Кт                 342916
	Конечное сальдо 497972

 

 

Для движения средств, источников и процессов открываются счета:

 

Ведомости аналитического учета к счету 10 «Материалы»

№ п/п	Наименование материалов	Сальдо на начало месяца, руб.		Оборот за месяц, руб.		Сальдо на начало конец, руб.
		Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
1	Мука	231000		145000	51273	324727
2	сахар	188000			20000	168000
3	масло			260000	39000	221000
	ИТОГО:	419000		405000	110273	713727

 

Ведомость аналитического учета к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Наименование поставщика	Сальдо на начало месяца, руб.		Оборот за месяц, руб.		Сальдо на начало конец, руб.
		Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
1	ООО «Свет»		196000	136000	306800		366800
2	ООО «Заря»		113317	140000	171100		144417
3	ОАО «Агат»			660800	660800
	ИТОГО:		309317	936800	1138700		511217

Ведомость аналитического учета к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

№ п/п	Наименование  заказчика	Сальдо на начало месяца, руб.		Оборот за месяц, руб.		Сальдо на начало конец, руб.
		Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
1	ООО «Аура»	90500		1800000	2000000		109500
2	ООО «Стройкомплект»	88000			400000		312000
3	ООО «Восток»	76574			500000		423426
	ИТОГО:	255074		1800000	2900000		844926

Ведомость аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п	ФИО	Сальдо на начало месяца, руб.		Оборот за месяц, руб.		Сальдо на начало конец, руб.
		Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
1	Рук. организации
	Кукушкина А.И.	4600			34000		29400
2	Зав. складом
	Завало Н.А.	3620			34000		30380
3	бухгалтер
	Машкова И.С.	7744				5718
	ИТОГО:	15964			68000	5718	59780

 

 

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

 

счет	Сальдо на начало месяца, руб.		Оборот за месяц, руб.		Сальдо на начало конец, руб.
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	864978		760000		1624978
02		128683		67000		195683
04	124538				124538
05		36868				36868
08			760000	760000
10	419000		405000	110273	713727
18	83790		243000	100800	225990
20	22491		1534321	1540912	15900
26			655722	655722
43	529200		1540912	1100000	970112
44			52000	52000
50	31311		742560	742560	31311
51	793800		2982560	1902115	1874245
60		309317	936800	1138700		511217
62	255074		1800000	2900000		844926
67		352800				352800
68		117394	218194	370364		269564
69		53361	53361	293760		293760
70		203742	816000	816000		203742
71	15964			68000	7744	59780
75	150293				150293
76		77087		539308		616395
80		1856131				1856131
90			1800000	1800000
99		155056		342916		497972
итого	3290439	3290439	15300430	15300430	5738838	5738838

 

 

Форма № КО-1

л и н и я о т р е з а                л и н и я о т р е з а

ЗАО "Доксервис"

УТВЕРЖДЕНО

(предприятие, организация)

Приказ Министерства финансов РБ

КВИТАНЦИЯ