Маркетинговая стратегия

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

Ø создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений

Ø занятие части сегмента рынка спортивных развлечений

Ø окупаемость капитальных вложений;

Ø получение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителей Верх Исетского района. Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством посетителей, потребности которых фирма может удовлетворить за определенный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от площади помещения, в котором будет располагаться клуб, так как необходимо ограничить посещаемость клуба максимальным количеством людей, при котором будет сохраняться комфортная обстановка. Предприятие будет работать, опираясь на стратегию концентрированного маркетинга, что подразумевает сосредоточение усилий на одном или нескольких, но обязательно прибыльных сегментах рынка. Что касается типа маркетинга, то будет использоваться такой тип маркетинга как синхромаркетинг, который подразумевает использование системы гибких цен при наличии колебаний спроса в различные периоды времени. В конечном итоге синхромаркетинг будет переплетаться с поддерживающим маркетингом при условии эффективной работы предприятия.

 

Ценовая политика

 

При анализе ценообразования будут учитываться:

· себестоимость услуг

· цены конкурентов

При создании нового клуба будут установлены цены на относительно невысоком уровне, т. е. не выше, чем у конкурентов с целью привлечения максимального числа потребителей.

Ценовая политика фирмы будет строиться на принципе высокое качество - средняя цена, что создаст необходимый спрос на наши услуги в первое время работы предприятия.

Исходя из того, что будущий потребитель будет ориентироваться на время работы клуба, то для максимального использования возможностей фирмы целесообразным является введение льготного времени (таблица 4).

 

Таблица 4

Стоимость услуг клуба

Услуга	Время (будние дни)	Стоимость услуги (будние дни)	Время (выходные и праздники)	Стоимость услуги (выходные и праздники)
Бильярд	С 12.00 до 18.00	100 руб./час	С 12.00 до 18.00	150 руб./час
	С 18.00 до 24.00	200 руб./час	С 18.00 до 24.00	250 руб./час
	С 24.00 до 6.00	150 руб./час	С 24.00 до 6.00	180 руб./час

 

 

Реклама

 

В настоящее время реклама играет первостепенную роль в создании имиджа и известности фирмы. Задача рекламной компании - обеспечить посещаемость с первых дней работы клуба. На здании создаваемой фирмы будет установлен световой щит, сообщающий о новом клубе.

Предприятием предполагается использовать следующие виды рекламы:

· Щитовая реклама.

· Печать в газетах..

Щитовая реклама в месте расположения клуба будет информировать о появлении нового спортивно - развлекательного клуба. В ней будет указан состав услуг клуба: бильярд, бар. Подобные мероприятия препятствуют попыткам других конкурентов пытаться организовывать подобные клубы.

Для проведения рекламной кампании потребуются следующие затраты в месяц:

 

 

Таблица 5

Затраты на рекламу в месяц

Вид рекламы	Сумма затрат, руб.
Щитовая реклама	13000
Печать в газетах	2500
ИТОГО:	15500

Затраты на рекламу за год составят: 15500*12=18600 руб.

2.4 Производственный план

 

 

Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 кв. метров.

Исходя из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 5 лет, с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес-проекта потребуется только на аренду 1920000 рублей в год.

На первом этаже здания будут расположены: 4 бильярдных стола, бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будут расположены 6 бильярдных стола.

В здании будет произведён ремонт. Общие затраты на ремонт составят 1000000 рублей. В затраты на ремонт входят-затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),

После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование. Стоимость оборудования приведена в таблице 6.

 

Таблица 6

Стоимость основного оборудования

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Бильярдный стол «Stargate»	шт.	10	84000	840000
Осветительное оборудование для бильярдных столов	шт.	10	2000	20000
Оборудование для бара (барная стойка)	шт.	1	30000	30000
Кий	шт.	40	3500	140000
Аудиотехника	шт.	1	75000	75000
Сигнализация	шт.	1	30000	30000
Итого:				1135000

 

Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалы и оборудование (таблица 7).

 

Таблица 7

Дополнительные расходы клуба

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Диван	шт.	1	20000	20000
Кресло	шт.	2	8000	16000
Стол письменный	шт.	2	7000	14000
Компьютер	шт.	2	20000	40000
Телефон	шт.	2	3500	7000
Стол круглый	шт.	13	3000	39000
Стул со спинкой	шт.	52	700	36400
Вешалка для гардероба	шт.	260	400	104000
Сантехузел				50000
Посуда и прочие принадлежности для бара				30000
ИТОГО:				356400

 

Для работы бара потребуются следующие затраты на продукты и спиртное в месяц:

 

Таблица 8

Затраты на продукты и спиртное в месяц

Наименование	Сумма затрат, руб.
Водка	46800
Вино	35100
Коктейли	72200
Пиво	100000
Продукты	138000
ИТОГО:	392100

 

Затраты на продукты и спиртное в месяц составят 458900, за год они будут 392100 x 12 = 4705200 руб.

Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 200 рублей, принимая во внимание тот факт, что кто-либо из посетителей не ограничиться указанной суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара.

Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и наценки в 50%. Закупка товаров для бара будет производится на базе КОР, Метро.

Предполагаемые цены в баре приведены в таблице 9. Цена рассчитывалась в среднем по ассортименту каждого вида товара.

 

 

Таблица 9

Цены в баре

Наименование товара	Цена в баре, руб.
Водка	250
Вино	200
Коктейль	35
Пиво	60

 

Исходя из этого, для создания бильярдного клуба планируется взять кредит в размере 3546750 рублей сроком на 4 года под 20% годовых.

Кредит берётся для покрытия следующих первоначальных затрат:

1. Арендные платежи за 4 месяца 640000 руб.

2. Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования 1135000 + 356400=1491400 руб.

3. Затраты на ремонт 1000000 руб.

4. Затраты на рекламу за 1,5 месяца 23250 руб.

5. Затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 392100 руб.

2.5 Организационный план

 

Организационная структура управления клубом будет выглядеть следующим образом:

Схема 1

Общее собрание участников

 Организационная структура управления.

 

 

 

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.

Полномочия директора:

· действует от имени предприятия, представляет его во всех хозяйственных и государственных учреждениях;

· в соответствии с законодательством и уставом предприятия он издаёт приказы, осуществляет наём и увольнение работников, накладывает на них взыскания и определяет меры поощрения за хорошую работу;

· распоряжается имуществом предприятия;

· открывает в банках расчётный счёт и распоряжается денежными средствами на счетах.

· решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.

В обязанности бухгалтера входят:

· ведёт бухгалтерский учёт фирмы;

· осуществляет выплату зарплаты;

· совместно с директором подготавливает финансовые отчеты.

Главный менеджер выполняет функции директора во время его отсутствия. Осуществляет организацию работы всех сотрудников фирмы. Осуществляет закупки по указанным ценам в ранее обусловленных местах поставок.

Операторы в игровом в зале: занимается выдачей необходимых принадлежностей для игры в бильярд; осуществляют контроль за временем использования игровых столов.

Бармены занимаются обслуживанием клиентов: осуществляют продажу всех продуктов и напитков, имеющихся в наличии, приготавливают алкогольные и безалкогольные коктейли. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах – от операторов игрового зала и охранников. Подают заявки директору на приобретение товаров, необходимых для дальнейшей работы бара.

Официанты занимаются обслуживанием столов посетителей. Относят заявки клиентов на покупку продуктов и напитков бармену, производят уборку столов, меняют периодически пепельницы в баре и в игровом зале.

В обязанности охраны входит:

· разрешение вопросов, связанных с некорректным поведением посетителей клуба,

· наблюдение за сохранностью мебели и оборудования,

· принятие оплаты за вход в клуб в вечернее время.

Уборщица осуществляют уборку всех залов клуба, вынос грязной посуды и смену пепельниц в игровых залах. Осуществляют постоянную уборку туалетных помещений, подают заявки на необходимые принадлежности для помещений гл. менеджеру.

Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами, должны иметь опрятный вид. Руководящий персонал и бухгалтер приходят на работу ежедневно. Высокие требования по квалификации предъявляются к гл. менеджеру, бухгалтеру, охране. При приеме на работу сотрудник проходит испытательный срок.

Режим работы клуба с 12.00 часов до 06.00 часов, т.е. составляет 16 часов в сутки, следовательно, разумным будет установление двухсменного режима работы персонала. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов, операторов игрового зала устанавливается два через два дня с перерывом на обед. Режим работы административно-управленческого персонала ненормированный с перерывом на обед шесть дней в неделю. Уборщица работает днём (до открытия).

 

Таблица 11

Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание кассового аппарата.	Обязателен, не менее 1 года
Официант	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, аккуратность.	Желателен, но не обязателен
Операторы игрового зала	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 2 лет
Охранники	Среднее, среднее профессиональное или среднее спецальное	честность, порядочность, добросовестность.	Желателен, но не обязателен

 

При такой небольшой численности специалистов как на нашем предприятии необходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков, болезней и командировок очевидна. С этой целью необходимо порядок такого замещения четко оговорить приказом по предприятию.

 

 

2.6 Финансовый план

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в "Акибанке" под 20% годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 12

 

Таблица 12

Выплаты сумм кредита и процентов по нему

	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ый год
Сумма возврата кредита	886688 руб.	886688 руб.	886688 руб.	886688 руб.
Выплата% по кредиту	591125 руб.	443344 руб.	295563 руб.	147781 руб.

 

Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей.

Расчёт валовой выручки клуба за год можно проанализировать в таблице 13.

 

Таблица 13

Валовая выручка ООО «Три шара» за год

Вид услуги	Выручка в будние дни (256 дней), руб.			Выручка в выходные дни (109 дней), руб.			Сумма выручки руб.
	Период времени, часы			Период времени, часы
	с 12.00 до 18.00	с 18.00 до 24.00	с 24.00 до 6.00	с 12.00 до 18.00	с 18.00 до 24.00	с 24.00
Бильярд	384000	768000	576000	392400	654000	470880	3245280
Бар	960000	3200000	1600000	817500	1771250	953750	9302500
ИТОГО:							12547780

 

Итак, валовая выручка за год составит 12547780 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

1. средней загруженности бильярдных столов в 50% в будние дни и 80% в выходные и праздничные дни, и если в среднем за бильярдным столом играют 3 человека.

2. средней посещаемости бара в будние дни – 90 человек в день, в выходные и праздники – 130 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 250 рублей.

Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 14.

 

Таблица 14

Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС)

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.
Бильярдный стол «Stargate»	711864
Оборудование для бара (барная стойка)	25424
Кий	118645
Аудиотехника	63559
Сигнализация	25424
Диван	16949
Компьютер	33898

 

Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 15.

 

Таблица 15

Суммы амортизационных отчислений по основным средствам

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
		1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Бильярдный стол «Stargate»	711864	142373	142373	142373	142373	142373
Оборуд для бара (барная стойка)	25424	5085	5085	5085	5085	5085
Кий	118645	23729	23729	23729	23729	23729
Аудиотехника	63559	12712	12712	12712	12712	12712
Сигнализация	25424	5085	5085	5085	5085	5085
Диван	16949	3390	3390	3390	3390	3390
Компьютер	33898	6780	6780	6780	6780	6780
ИТОГО:	995763	194069	194069	194069	194069	194069

 

Заработная плата работников фирмы, а также расходы клуба, связанные с ней представлены в таблице 16.

 

Таблица 16

Оплата труда работников клуба ООО «Три шара»

Должность, руб.	Кол-во, чел.	Зарплата руб. за месяц		Зарплата руб. за год	Начисления, руб.
		одного	всего
Директор	1	14000	14000	168000	64680
Гл. менеджер	1	12000	12000	144000	55440
Бухгалтер	1	11000	11000	132000	50820
Бармен	2	8000	16000	192000	73920
Официант	2	7000	14000	168000	64680
Оператор	2	6000	12000	144000	55440
Охранник	2	9000	18000	216000	83160
Уборщица	1	4000	4000	48000	18480
ИТОГО:	12	76000	106000	1212000	466620

 

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:

 

Таблица 17

Структура затрат фирмы

Статьи затрат	Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда	1678620
2. Расходы на электроэнергию	200000
3. Коммунальные услуги	100000
4. Амортизационные отчисления	194069
5. Расходы на приобретение товаров для бара	4705200
6. Арендные платежи	1920000
7. Расходы на рекламу	186000
8. Непредвиденные расходы	20000
ИТОГО:	8134820

 

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 18).

 

Таблица 18

Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 1-ый отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
1. Платежи по кредиту	1477813
2. Расходы на оплату труда	1678620
3. Расходы на электроэнергию	200000
4. Коммунальные услуги	100000
5. Амортизационные отчисления	194069
6. Расходы на приобретение товаров для бара	4313100
7. Арендные платежи	1280000
8. Расходы на рекламу	170500
9. Непредвиденные расходы	20000
10. Валовая выручка	12547780
11. Налоговые платежи	3011468
12. Чистая прибыль	102210

 

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 102210 /12547780*100%=0,81%, другими словами чистая прибыль составляет 0,81% от валовой выручки предприятия.

Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 20% с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию, её во 2-ом году примем за 10%, в 3-ем – 9%, и 4-ом – 8%.

Во 2–ом отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 10%, в 3-ем – 15%, в 4-ом – 20%.

 

Таблица 19

Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
	2-ой год	3-ий год	4-ый год
1. Платежи по кредиту	1330032	1182251	1034469
2. Расходы на оплату труда	1846482	2123455	2548146
3. Расходы на электроэнергию	220000	239800	258984
4. Коммунальные услуги	110000	119900	129492
5. Амортизационные отчисления	194069	194069	194069
6. Расходы на приобретение товаров для бара	5175720	5641535	6092858
7. Арендные платежи	1920000	1920000	1920000
8. Расходы на рекламу	204000	223014	240855
9. Непредвиденные расходы	22000	23980	25899
10. Валовая выручка	15057336	18068803	21682563
11. Налоговые платежи	3613761	4336513	5203815
12. Чистая прибыль	421272	2064286	4033976

 

Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 2,8% (421272/15057336*100%), 11,42% (2064286/18068803*100%) и 18,6%. (4033976/21682563*100%).

Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 11,42%. В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с банком по кредиту, которая была распределена между учредителями следующим образом:

- Хусаенов Айдар Назипович – 3310872 рублей – 50%,

- Нигъматуллин Ринат Анварович – 1655436 рублей – 25%,

- Канидеев Юрий Римович– 1655436 рубля – 25%,

Простая окупаемость (ПО), равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом:

ПО = 3546750 /1849505 = 1,92 года.

Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

ЧДД = 102210*0,24 + 421272*0,24 + 2064286*0,24 + 4033976*0,24 = =1589218 рублей (за четыре года)

 

 

Оценка рисков проекта

 

Важным из всех рисков проекта является риск недостаточной занятости бильярдного клуба. Причиной этого риска может послужить неудачно выбранное размещение здания.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-план - обязательно письменный документ, суммирующий деловые возможности и перспективы и разъясняющий, как эти возможности могут быть реализованы имеющейся командой управленцев (менеджеров). Письменное изложение бизнес-плана делает процесс его разработки более эффективным, а сам план - систематизированным и сжатым.

В данной работе были рассмотрены понятие, правила разработки и структура бизнес-плана, а также построение реального бизнес-плана по открытию бильярдного клуба ООО «Три шара».

Разработав данный бизнес-план, ясно, что открытие бильярдного клуба и занятие данным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию бильярдного клуба «Три шара» является экономически целесообразным.

Список использованной литературы

 

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации.

2. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2002.

3. Ковалева А.М. Финансы. –М.: Финансы и статистика, 2003.

4. Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2002.

5. Райан Б. Стратегический учет для руководителя. - М.: Аудит, ЮНИТИ,2002.

6. Колесникова Н. А., Миронова А. Д. – М.: Финансы и статистика, 2002.