Раздел 1. Учет активов организации
Содержание 1. Исходные данные 2 2. Бухгалтерский баланс на начало отчетного периода 5 3. Журнал хозяйственных операций 6 1) Учет активов организации 6 2) Учет затрат на производство 7 3) Учет расходов на оплату труда 9 4) Учет готовой и реализованной продукции 12 5) Учет торговых и прочих операций 12 6) Учет денежных средств 13 7) Операции по закрытию месяца 14 4. “Самолетики” по аналитическим и синтетическим счетам 17 5. Оборотная ведомость по синтетическим счетам 23 6. Оборотная ведомость по аналитическим счетам 24 7. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода 26 8. Бухгалтерский баланс (Форма №1) 27 9. Отчет о прибылях и убытках (Форма №2) 28 10. Список используемой литературы 29
Исходные данные Краткая организационно-экономическая характеристика ООО «Мэсенджер» ООО «Мэсенджер» было зарегистрировано в 2000 году. Юридический адрес: 196657, СПб, Колпино, Заводской пр. д.64. Фактический адрес: 196657, СПб, Колпино, Заводской пр. д.64. Учредителями являются физические лица.
Вид деятельности: -машиностроительная промышленность. -розничная торговля.
ООО «Мэсенджер» зарегистрировано: - в ИМНС по Колпинскому району код 7817 г. Санкт-Петербурга ИНН/КПП 7817002222/781701021 Свидетельство о постановке на налоговый учет № 78 №00321520 выдано 20.08.2001 года ОГРН (основной государственный регистрационный номер) 1027808000311 -в Петербургкомстате, присвоены коды: ОКПО: 394439035 (код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций) ОКАТО – 40277501020 (код по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления) ОКВЭД – 20.51, 51.70 (код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности) ОКФC -16 (код по Общероссийскому классификатору форм собственности) ОКПОФ-65 (код по Общероссийскому классификатору организационно правовых форм) ООО «Мэсенджер» имеет расчетный счет 407028103200000010522 в Колпинском филиале ОАО «ПСБ» БИК 044030791 корр.сч. 3010181020000000791
Директор: Бориско Таисия Владимировна ИНН 781700111123 тел. 460-58-10 Гл. бухгалтер: Лютикова Надежда Владимировна ИНН 781700222123 тел. 460-98-25
Ведомость остатков на счетах бухгалтерского учета | |||||||||||
На 01.01.2007 г. Таблица №1 | |||||||||||
Наименование счета | № сч. | Сумма | |||||||||
Основные средства | 01 | 400850 | |||||||||
Амортизация основных средств | 02 | 160340 | |||||||||
Материалы | 10 | 3596 | |||||||||
Основное производство | 20 | 1290 | |||||||||
Касса | 50 | 260 | |||||||||
Расчетные счета | 51 | 135520 | |||||||||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60 | 12460 | |||||||||
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 66 | 50000 | |||||||||
Расчеты по налогам и сборам | 68 | 43600 | |||||||||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 69 | 21110 | |||||||||
Расчеты с персоналом по оплате труда | 70 | 75000 | |||||||||
Расчеты с подотчетными лицами | 71 | 160 | |||||||||
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 76 | 4410 | |||||||||
Уставный капитал | 80 | 170311 | |||||||||
Нераспределенная прибыль убыток | 84 | 6275 | |||||||||
Расходы будущих периодов | 97 | 2150 |
Расшифровка к счету 10 "Материалы" | |||||||||||||
|
|
|
|
|
| Таблица №2 |
|
| |||||
Наименование субсчета | субсчет | сумма |
|
| |||||||||
Учетная цена материалов | 10-1 | 2710 |
|
| |||||||||
ТЗР и отклонения | 10-2 | 886 |
|
| |||||||||
ИТОГО |
| 3596 |
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Расшифровка к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» | |||||||||||||
|
|
|
|
|
| Таблица №3 |
|
| |||||
Наименование субсчета | субсчет | сумма |
|
| |||||||||
НДФЛ | 68-1 | 26000 |
|
| |||||||||
НДС | 68-2 | 12000 |
|
| |||||||||
Налог на прибыль | 68-1 | 5600 |
|
| |||||||||
ИТОГО |
| 43600 |
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Расшифровка к счету 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | |||||||||||||
|
|
|
|
|
| Таблица №4 |
|
| |||||
Наименование субсчета | субсчет | сумма |
|
| |||||||||
ЕСН, зачисляемый в ФСС РФ | 69-1 | 2070 |
|
| |||||||||
ЕСН, зачисляемый в ФБ | 69-2.1 | 4800 |
|
| |||||||||
Взносы на страховую часть пенсии | 69-2.2 | 8000 |
|
| |||||||||
Взносы на накопительную часть пенсии | 69-2.3 | 3200 |
|
| |||||||||
ЕСН, зачисляемый в ФФОМС | 69-3.1 | 880 |
|
| |||||||||
ЕСН, зачисляемый в ТФОМС | 69-3.2 | 1600 |
|
| |||||||||
Взносы в ФСС от несчастных случаев 0,7 % | 69-11 | 560 |
|
| |||||||||
ИТОГО |
| 21110 |
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Расшифровка к счету 60 "Расчеты с поставщиками и заказчиками" | |||||||||||||
|
|
|
|
|
| Таблица №5 |
|
| |||||
Наименование поставщика | сумма |
|
| ||||||||||
ООО "Транском" | 10000 |
|
| ||||||||||
ГП "Водоканал" | 2460 |
|
| ||||||||||
ИТОГО | 12460 |
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Расшифровка к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" | |||||||||||||
|
|
|
|
|
| Таблица №6 |
|
| |||||
ФИО подотчетного лица | сумма |
|
| ||||||||||
Семенов А.В. | 160 |
|
| ||||||||||
ИТОГО | 160 |
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Расшифровка к счету 76 "Расчеты с дебиторами и кредиторами" | |||||||||||||
|
|
|
|
|
| Таблица №7 |
|
| |||||
Наименование кредитора | сумма |
|
| ||||||||||
Комитет по управлению городским имуществом | 4410 |
|
| ||||||||||
ИТОГО | 4410 |
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Баланс ООО «Мэсенджер» на 01.01.2007
Таблица №8
Актив
Пассив
Содержание статьи
Содержание статьи
Основные средства (01)
400850
Амортизация основных средств (02)
160340
Материалы (10)
3596
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)
12460
Основное производство (20)
1290
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)
50000
Касса (50)
260
Расчеты по налогам и сборам (68)
43600
Расчетный счет (51)
135520
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению. (69)
21110
Расходы будущих периодов (97)
2150
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
75000
Расчеты с подотчетными лицами (71)
160
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)
4410
Уставной капитал (80)
170311
Нераспределенная прибыль (убыток) (84)
6275
Баланс
543666
Баланс
543666
Журнал хозяйственных операций ООО "Мэсенджер" | |||||||||||||||||||||||||||||||||
За 1 квартал 2007 г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Таблица №9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
Раздел 1. Учет активов организации |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
1 | Приобретен станок - стоимостью с НДС | 42939 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
| За доставку станка акцептован счет - сумма с НДС | 4851 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
1.1 | Акцептован счет за поставку станка | (42939-6550) 36389 | 08 | 60 | |||||||||||||||||||||||||||||
1.2 | Выделен входной НДС по приобретенным ОС | (42939*18/118)6550 | 19 | 60 | |||||||||||||||||||||||||||||
1.3 | Акцептован счет автотранспортного предприятия | (4851-740) 4111 | 08 | 60 | |||||||||||||||||||||||||||||
1.4 | Выделен входной НДС по транспортным услугам | (4851*18/118) 740 | 19 | 60 | |||||||||||||||||||||||||||||
1.5 | Станок введен в эксплуатацию | (36389+4111) 40500 | 01 | 08 | |||||||||||||||||||||||||||||
1.6 | Оплачены счета поставщиков | (42939+4851) 47790 | 60 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||
1.7 | НДС по основным средствам и транспортным услугам относится на вычеты | (6550+740) 7290 | 68.2 | 19 | |||||||||||||||||||||||||||||
2 | Продан компьютер по договорной стоимости | 16900 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
| Балансовая стоимость компьютера | 15200 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
| Амортизация на момент передачи | 7600 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
2.1 | Списывается балансовая стоимость компьютера | 15200 | 01 ”Выб.” | 01 | |||||||||||||||||||||||||||||
2.2 | Списывается накопленная амортизация | 7600 | 02 | 01 ”Выб.” | |||||||||||||||||||||||||||||
2.3 | Списывается остаточная стоимость (Смотри счет 01 “Выбытие основных средств”) | 7600 | 91.2 | 01 ”Выб.” | |||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
2.4 | Передан компьютер покупателю | (16900+3042) 19942 | 62 | 91.1 | |||||||||||||||||||||||||||||
2.5 | Начислен НДС в бюджет | (16900*18/100) 3042 | 91.2 | 68.2 | |||||||||||||||||||||||||||||
3 | Приобретено исключительное авторское право | 20000 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
3.1 | Перечислено в оплату за нематериальных активы | 20000 | 76 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||
3.2 | Получено исключительное авторское право | 20000 | 08 | 76 | |||||||||||||||||||||||||||||
3.3 | Оприходовано исключительное авторское право | 20000 | 04 | 08 | |||||||||||||||||||||||||||||
4.1 | Получены материалы от поставщика на сумму | 12000 | 10.1 | 60 | |||||||||||||||||||||||||||||
4.2 | НДС сверху -18% по поступившим материалам | (12000*18/100) 2160 | 19 | 60 | |||||||||||||||||||||||||||||
4.3 | Акцептован счет транспортного предприятия | 1200 | 10.2 | 60 | |||||||||||||||||||||||||||||
4.4 | НДС сверху -18% по транспортным услугам | (1200*18/100) 216 | 19 | 60 | |||||||||||||||||||||||||||||
4.5 | Оплачено транспортному предприятию | (1200+216) 1416 | 60 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||
4.6 | НДС относится на вычеты | (2160+216) 2376 | 68.2 | 19 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
Итого по разделу 1 | 260922 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
|
Популярное: ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (223)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |