Расчет фактической производственной себестоимости отгруженной продукции

2020-02-03

462

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 2 3 45

Показатели	По учетной оценке, руб.	Отклонение фактической себестоимости от учетной оценки, руб.		Фактическая себестоимость
1	2	3		4
1)Остаток готовой продукции на складе на начало месяца:
куртки	510 000	+90000		600 000
комбинезоны	340 000	+60000		400 000
2) Поступило на склад готовой продукции за месяц:
куртки - 2000 шт.	1 192 338	+127 164		1 319 502
комбинезоны - 1800 шт.	835 776	+89 673		925 449
3) Итого за месяц с остатком
куртки	1 702 338	+217 164		1 919 502
комбинезоны	1 175 776	+149 673		1 325 449
4) Процент отклонений фактической себестоимости от стоимости продукции по учетной оценке	Итого по графе 3*100 =
	Итого по графе 2
	= 12,75
5) Отгружено готовой продукции за месяц:
куртки – 1900 штук	1 132 721		+144 422	1 277 143
комбинезоны – 1600 штук	742 912		+94 721	837 633
6) Остаток готовой продукции на конец месяца:
куртки	569 617		+72 742	642 359
комбинезоны	432 864		+54 952	487 816

Отчетность организации

Таблица 3.18

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Наименование счета	Сальдо на начало месяца		Обороты за январь		Сальдо на конец месяца
Наименование счета	Д	К	Д	К	Д	К
01	7 396 600		757 000	640 000	7 513 600
02		2 200 000	90 000	100 000		2 210 000
04	55 537		101 000		156 537
05		10 000		550		10 550
08			858 000	858 000
10	288 000		704 700	837 230	155 470
16	52 000				52 000
19			289 278	457 075		167 797
20	125 000		2 263 460	2 253 122	135 338
23			165 462	165 462
25			355 393	355 393
26			205 193	205 193
28			6 502	6 502
43	1 000 000		2 253 122	2 114 776	1 138 346
44			6 400	6 400
50	10 000		707 800	707 200	10 600
51	4 906 666		3 826 000	4 168 070	4 564 596
60		1 100 000	2 820 440	1 810 884		90 444
62	600 000		3 746 300	3 796 000	550 300
66		500 000		1 700		501 700
68		200 000	769 075	859 228		290 153
69		300 800	197 800	210 840		313 840
70		700 000	810 036	1 013 400		903 364
71	5 000		7 200	12 200
73				3 000		3 000
76		22 000	139 830	116 494	1 336
80		5 000 000				5 000 000
82		402 203				402 203
83		1 000 000				1 000 000
84		3 003 800	400			3 003 400
90			3 196 000	3 196 000
91			635 598	635 598
99			205 626	587 298		381 672
001			500 000		500 000

ИТОГО:

			КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД			0710001
Дата (год, месяц, число)			2006,02,01
Организация Закрытое акционерное общество «Стимул» по ОКПО			95698452
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН		7805190188
Вид деятельности Производство одежды по ОКВЭД			25.7.25
Организационно-правовая форма / форма собственности
Закрытое акционерное общество / частная по ОКОПФ / ОКФС			51/28
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384/385
Местонахождение (адрес) 197341, Санкт-Петербург, пр. Испытателей д.11 корп.1 оф. 111

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года, тыс руб	На конец отчетного периода, тыс руб
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110		146
Основные средства	120		5 304
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190		5 450
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210		1 480
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211		207
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213		135
готовая продукция и товары для перепродажи	214		1 138
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240		552
в том числе покупатели и заказчики	241		552
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260		4 575
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290		6 607
БАЛАНС	300		12 057
Продолжение таблицы 3.19
ПАССИВ	Код показателя		На начало отчетного периода
1	2		3
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
уставный капитал	410		5 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	( )	( )
Добавочный капитал	420		1 000
Резервный капитал	430		402
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470		3 003
ИТОГО по разделу III	490		9 405
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610		502
Кредиторская задолженность	620		1 768
в том числе:
поставщики и подрядчики	621		90
задолженность перед персоналом организации	622		906
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623		314
задолженность по налогам и сборам	624		458
прочие кредиторы	625
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660		382
ИТОГО по разделу V	690		2 652
БАЛАНС	700		12 057

Продолжение таблицы 3.19
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства			500
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование

Руководитель			Главный бухгалтер
Руководитель	(подпись)	(расшифровка подписи)	Главный бухгалтер	(подпись)	(расшифровка подписи)

			КОДЫ
Форма № 2 по ОКУД			0710002
Дата (год, месяц, число)			2006,01,01
Организация Закрытое акционерное общество «Стимул» по ОКПО			95698452
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН		7805190188
Вид деятельности Производство одежды по ОКВЭД			25.7.25
Организационно-правовая форма / форма собственности
Закрытое акционерное общество / частная по ОКОПФ / ОКФС			51/28
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	Единица измерения: тыс. руб.

Показатель						За отчетный период,		За аналогичный период предыдущего года
Наименование				код		тыс. руб.
1				2		3		4
Доходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)				10		2 708
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг				20		2 115		( )
Валовая прибыль				29		593
Коммерческие расходы				30		6		( )
Управленческие расходы				40				( )
Прибыль (убыток) от продаж				50		587
Прочие расходы
Проценты к получению				60
Проценты к уплате				70		2		( )
Доходы от участия в других организациях				80
Прочие операционные доходы				90		465
Прочие операционные расходы				100		551		( )
Внереализационные доходы				120
Внереализационные расходы				130				( )
Прибыль (убыток) от налогообложения				140
Отложенные налоговые активы				141
Отложенные налоговые обязательства				142				( )
Текущий налог на прибыль				150		121		( )

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода				190		378
СПРАВОЧНО				200
Постоянные налоговые обязательства (активы)				190

Руководитель			Главный бухгалтер
	(подпись)	(расшифровка подписи)			(подпись)		(расшифровка подписи)

Расчет фактической производственной себестоимости отгруженной продукции

Обсуждение в статье: Расчет фактической производственной себестоимости отгруженной продукции