Схемы организации информационной технологии в казначействе

Существует две схемы организации информационной технологии в казначействе:

 1. С ведением личных счетов получателей средств государственного бюджета и расчетами из единых текущих счетов расходов Национального банка Украины или его уполномоченных агентов;

2. Эффективного единого регионального рынка ценных бумаг и центральных органов такого рынка – центральных регистратора, депозитария и расчетно-клирингового центра и выполнения по доверенности Министерства финансов функций государственных ценных бумаг на этом региональном рынке ценных бумаг.

Обе схемы организации информационных технологий в казначействе имеют положительные и негативные стороны.

 В первом случае достигается полная автономность системы с развитой инфраструктурой рынка ценных бумаг, ее относительная независимость от проблем межведомственных отношений.

В случае выбора второго направления робота органов государственного казначейства в большей мере носит общий организационно-правовой характер, который состоит в координации усилий нескольких ведомств и обеспечении безопасных условий для работы такого рынка. Таким образом, главной целью создания автоматизированной системы в органах казначейства есть существенное повышение эффективности выполнения государственного бюджета. В связи с этим на информационную систему казначейства полагаются следующие требования:

• оперативно, точно и эффективно решать ограниченным персоналом все объемы задач, которые относятся перед системой органов казначейства;

 • оперативно, точно и достоверно решать задачи по учету прибылей государственного бюджета;

• организовывать взаимодействие между государственным бюджетом и всеми уровнями местных бюджетов;

• быстро и точно доказывать средства государственного бюджета к конечным адресатам;

• обеспечить текущий, полный, оперативный и строгий контроль за рациональным и целевым использованиям бюджетных средств;

• обеспечить оперативный и объективный анализ выполнения бюджета и прогнозирование уступок прибылей в бюджет и ожидаемых расходов на любой заданный период;

• обслуживать государственный и внутренний долг;

• обеспечивать соответствие действующему законодательству и нормативным требованиям Министерства финансов;

• обслуживать конфиденциальную и секретную информацию в соответствии с требованиями компетентных органов;

• обеспечить юридическую наследственность первичного документу и его электронной копии, а также сохранение на протяжении всего периода их регламентированного существования, которое определяется инструкциями и положениями о делопроизводстве.

 

Требования к информационной системе органов казначейства Достижение основных целей построения автоматизированной информационной системы органов казначейства возможное при выполнении ряда следующих требований:

• Информационная система должна строиться на базе автоматизированного бухгалтерского учета с эквивалентным по уровню детализации сопровождением планов счетов. Бухгалтерский учет выполнения государственного бюджета должен проводиться в аналитическом аспекте на полную глубину бюджетной классификации, в том числе и в разрезе конечных адресатов бюджетных средств. Такой принцип позволяет отслеживать в учетных реестрах информационного комплекса оперативное и достоверное отображения фактического состояния государственного бюджета на любом уровне.

• Информационная система казначейства должна адаптироваться к работе, как с традиционными банковскими операциями, так и с системами электронных банковских расчетов и поддерживать активное взаимодействие с информационными системами выполнения государственного и местных бюджетов. Такие сопредельные системы должны базироваться на полномасштабном автоматизированном и оперативном бухгалтерском учете выполнения бюджетов и предусматривать однократное формирование информации при обработке первичных документов, в том числе платежных документов в банковской системе (это исключит ошибки и несопоставленых данных при повторных вводах информации в систему).

• Согласование и синхронизация основных процессов выполнения бюджетов на протяжении операционного дня, воскресенья, месяца, квартала, года.

• Организация единой технологической информационной коммуникационной системы органов, которые выполняют бюджеты разных уровней. • Достоверность информации, которая входит в сопредельные системы в процессе их взаимодействия - использование единой технологии защиты информации от несанкционированного доступа и защиты электронной подписи.

 • Применение во время разработки и внедрения автоматизированной информационной технологии казначейства технологических и методологических решений, которые позволяют проводить модификацию, как всей системы или ее ядра, так лишь отдельных автоматизированных мест и отдельных задач на рабочих местах, не влияя на текущую работу системы в целом.

Обзор возможных технических решений построения информационной системы. Исходя из приведенных требований к автоматизированной информационной системе и требованиям построения этой системы можно предложить две архитектуры автоматизированной информационной технологии:

1. “Терминальная“ архитектура - на базе использования центрального вычислительного комплекса высокой производительности - майнфрейма (mainframe) и системы локальных и отдаленных терминалов, в том числе и интеллектуальных. Преимуществом этой системы есть централизованная многопоточна и многозадачная обработка всей информации, которая находится в информационной системе. Это позволяет оптимизировать использование дорогих вычислительных ресурсов высокой производительности центральной машины.

При работе майнфрейма каждому пользователю и каждому процессу выделяется комплекс информационных ресурсов для решения поставленных задач. Операционные системы майнфреймов характеризуются стойкостью в работе, защищенностью и эффективностью использования ресурсов памяти, центральных вычислительных ресурсов и периферийными устройствами ввода - вывода информации. Такая архитектура со времени создания ориентировалась на эффективное решение некоторых (или многих) разных задач одновременно в режиме разделения времени, поэтому имеет развитые средства защиты информации и защиты от сбоев. Ориентация операционных систем на работу большого количества (до нескольких тысяч) пользователей определил создание развитых и скоростных телекоммуникационных средств, встроенных в операционную систему и аппаратную часть майнфреймов поддержку всех основных, в том числе многоп  коммуникационных протоколов. Аппаратная часть системы, которая разрабатывалась для возможности работы без остановок, отмечается высокой надежностью и стойкостью к отказам. Перспективы использования этих дорогих при приобретении и эксплуатации вычислительных сетей должно рассматриваться в строгом соответствии с реальной потребностью у них услугах.

2. Архитектура “ клиент-сервер“ - на основе организации коллективной высокопроизводительной работы с базами данных в локальных вычислительных сетях масштабов отдела организации. Архитектура “ клиент-сервер“ образовывается путем объединения локальных вычислительных сетей органов государственного казначейства. Объединения проводится с использованием коммутационного оборудования и программного обеспечения, которое позволяет отдаленным пользователям эффективно и безопасно проводить необходимые действия по информационному обмену и модификации отдаленных баз данных. На рабочих станциях автоматизированной информационной системы размещается программное обеспечение определенных автоматизированных рабочих мест, которые обеспечивают выполнение заданной совокупности задач. В случае работы пользователей с базами данных органы государственного казначейства содержат клиентскую часть задачи, функционирование которой обеспечивает интерфейс пользователя, формирование и отправление запросов к базы данных. Такая архитектура позволяет создавать эргономичные, гибкие в налаживании автоматизированные рабочие места с использованием централизованных баз данных и относительно недорогих персональных компьютеров.

Выбор архитектуры построения автоматизированной информационной системы казначейства определяет и требования к аппаратной части информационного комплекса. Так, с одной стороны организация автоматизированного банка данных казначейства по принципу централизации и иерархии, а с другого - большие объемы информационных потоков в условиях автоматизированной обработки и создания документов требуют применения мощных серверов и корпоративных баз данных. При этом следует учесть, что увеличение времени реагирования системы, которое базируется на регулярных обращениях к файл - серверу до 3 секунд заметно повышает втомлюваність оператора, Использование современного эргономичного графического интерфейса (например, Microsoft) позволяет легко организовать эффективную коллективную и индивидуальную работу пользователей в локальной вычислительной сети.

Работа в локальной вычислительной сети на базе технологий коллективного создания и использование документу позволяет органам казначейства сократить производство избыточных или ненужных документов на бумажных носителях. Подобная технология позволяет организовать безбумажную технологию работы органов казначейства в режиме электронного офиса. В общем случае построенная на базе архитектуры “ клиент-сервер“ автоматизированная информационная технология органов казначейства должна содержать автоматизированные рабочие места администраторов офисных систем и службы информационной безопасности, администрации органов казначейства и казначеев что выполняют конкретные функции во время выполнения бюджетов разных уровней.

Организация работы офиса в целом и его технологических частей, связанных с работой в банковских системах платежей, в том числе электронных, и с депозитарной системой обслуживания рынка государственных ценных бумаг, строится на едином принципе коллективной работы с объектами - электронными документами, которые юридически являются полноценными эквивалентами бумажного документу, которые приняты в традиционном документообороте. Такой подход усложняет работу распределенных систем, но обеспечивает юридическую целостность информации в системе и надежность во время коллективной обработки информации.

Рабочие места офиса должны достоверно воссоздавать все нормативные требования создания и обработки документов - от регистрации и организации маршрута обработки к фиксации принятия решения. Обычно такие системы функционируют на основе жестко организованных процедур на конкретных автоматизированных рабочих местах, связанных в маршрутные потоки передачи информации с одного автоматизированного рабочего места на другое путем передачи файла документу.

 Автоматизированная информационная система казначейства должна стать составной частью интегрированной аппаратно-программной системы, которая объединяет отдельные информационно-технологические аппаратно-программные средства органов государственного казначейства разных уровней, включая сюда локальные вычислительные системы, отдельные автоматизированные рабочие места и терминалы, коммутационные компьютерные системы и средства, которые находятся в распоряжении этих заведений. Такая автоматизированная информационная система казначейства представит возможность проводить оперативный и эффективный обмен информацией в согласованных форматах данных между всеми участниками бюджетного процесса.

 

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

ПОСТАНОВКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЗАДАЧИ.

 

Комплекс 1

Название :Постановка задачи учета реализованного спроса на оптовой базе.

Цель: своевремен­ное получение информации для принятия решения относительно эффективности торговли и необходимости закупки новой партии товаров, на который есть спрос.

Назначение: задача предназначена для торгового предприятия типа оптовой базы.

Периодичность и сроки решения задачи: Данная задача решается в реальном времени, при котором обеспечивается доступ к базе дан­ных по мере необходимости.

Источники и способы поступления данных: Информация о поступивших товарах считывается с накладных и других сопровождающих товар документах, поступающих от производителя товара. Информацию об остатке товара на складе можно почерпнуть из оборотной ведомости, где указан товарооборот по каждому наименованию. Информация об объемах продаж фиксируется чеками. Другую интересующую информацию можно получить из сформированных справочников поставщиков и справочников товара, справочников подразделений

Потребители результатной информации и способы ее от­правки.

Потребителями результативной информации являются менеджеры по продажам. В информация будет отправлена по электронной почте.

Информационная связь с другими задачами. (позволяет определить состав взаимосвязанных под­разде­лений объекта и место подразделе­ния, для функционирова­ния кото­рого необходимо решение данной задачи.)

При изучении внешних и внутренних информационных свя­зей подразде­ления раскрывается его структура и указывается конкретная информа­ция о товаре, которая должна поступать на вход данного подразделения и формироваться на выходе.

 

 

 

Рис.1.1 Внешние и внутренние информационные связи отдела продажи

Информация о поступлении товаров

                                                                                                                              Информация
Входная Информация                 Информация                   о наличии

информация         о поступлении товара   о проданном тов.             товара на складе

 

 

Учет реализованного

Выходная                                                                                спроса по оптовой базе

Информация

Рис.1. 2.Информационная взаимосвязь входной и выходной информации

Комплекс 2 «Описание входной информации» (отвечает на во­прос, на основании какой информации может быть получена выходная информация.). Входная (первичная) информация это вся информация, необходимая для решения задачи.

Перечень входной информации и состав реквизитов каждого ее вида.

1. Товарно-транспортная накладная (от производителя товаров)

2. Товарная накладная внутреннего перемещения (сопровождающая передвижение товара со склада в торговый зал)

3. Оборотная ведомость (складской учет).  

 «Описание входной информации»              Таблица 2.1

Информация	Реквизиты
Товаро-транспортная накладная	Наименование товара К-во поступившего товара Цена поступившего товара
Товарная накладная внутреннего перемещеня	Код группы товаров Код товара Количество Цена продажи
Оборотная ведомость (складской учет), составленная по карточкам складского учета	Код группы товаров Код товара Количество поступившего товара Цена Количество отгрузки в торговый зал Остаток_склад

 

Для каждого вида входной и выходной информации описываем структуру всех элементов, участвующих в автоматизированной обработке.

Описание строим в виде таблицы, в которой присутствуют: наименование элемента информации, его идентификатор и максимальная разрядность.

Для каждого вида входной и выходной информации описываем структуру всех элементов, участвующих в автоматизированной обработке.

Описание строим в виде таблицы, в которой присутствуют: наименование элемента информации, его идентификатор и максимальная разрядность. Информация о поступлении товара (производитель товара → склад → отдел продаж)                                                                                        

Таблица 2.2.

Наименование поля (реквизита)	Идентифи-кация	Тип данных	Количество разрядов
1. Код группы товара	GRUP	Числовой	2
2. Код товара	TOV	Числовой	6
3. Количество товаров — поступило, шт.	KPOST	Числовой	3
4. Цена покупки, руб.	PGEN	Числовой	3

 

 

Информация о проданных товарах (торговый зал → отдел продаж)

Таблица 2.3.

 

Наименование поля (реквизита)	Идентификация	Тип данных	Количество разрядов
1. Код группы товара	GRUP	Числовой	2
2. Код товара	TOV	Числовой	6
3. Количество товаров — продано, шт.	KPROD	Числовой	3
4. Цена продажи, руб.	PPROD	Числовой	3

 

 

Информация о ценах (склад → отдел продаж)

Таблица 2.4

Наименование поля (реквизита)	Идентификация	Тип данных	Кол-во разрядов
1. Код группы товара	GRUP	Числовой	2
2. Код товара	TOV	Числовой	6
3. Цена покупки, руб.	PGEN	Числовой	3
4. Цена продажи, руб.	PPROD	Числовой	3

 

Информация о наличии товара на складе (торговый зал/склад → отдел продаж)                                                                                                 Таблица 2.5

Наименование поля (реквизита)	Идентификация	Тип данных	Количество разрядов
1. Код группы товара	GRUP	Числовой	2
2. Код товара	TOV	Числовой	6
3. Остаток_склад, шт.	SOST	Числовой	4

Структура выходного документа                     Таблица 2.6

Наименование поля (реквизита)	Идентификация	Тип данных	Количество разрядов
1. Наименование товара	NAIM	текстовый	15
2. Количество товаров — поступило, шт.	KP	Числовой	3
3. Цена поступ.товара, руб.	PGEN	Числовой	4
4. Код группы товара	GRUP	Числовой	2
5. Код товара	TOV	Числовой	6
6. Цена продажи, руб.	С	Числовой	3
7. Количество товаров — продано, шт.	KR	Числовой	3
8. Остаток на складе — ко­личество, шт.	KО	Числовой	3

Комплекс № 3 «Описание выходной информации».

 Выходной документ «Учет реализованного спроса на оптовой базе»

 «Учет реализованного спроса на оптовой базе» Таблица 1.3.

Наимено-вание товара	цена за мешок С	Остатки на складе		Поступило за месяц		Реализовано за месяц		% нереал. тов
		Ko	So	Kp	Sp	KR	SR	N=(SR/( Sp+ So))* *100%
гречка	200,00	10	2000,00	40	8000,00	30	6000,00	100-60=40
рис	500,00	15	7500,00	50	25000,00	40	20000,00	100-61,5=38,5
мука	300,00	5	1500,00	30	9000,00	20	6000,00	100-57,1=42,9
Итого			11000,00		42000,00		32000,00

Рассмотрим специфику выходной информации: способы ее передачи--средства коммуникации, курьер.

Комплекс 4 «Алгоритмы решения задачи» отвечает на вопрос: «Каким образом, т.е. на основе каких алгоритмов расчета входная информация преобразуется в выходную информацию?» Разработка алгоритмов решения задачи связана с выполнением неформализо­ванного и формализованного моделирования.

Неформализованный моделировании алгоритм расчетов, представленный в описательном виде:

1) Умножение Количества товаров поступившего за месяц на Цену ед.товара для получения Поступившего товара за месяц в стоимостном выра­жении.

2) Умножение Количества товаров — продано на Цену покупки для получения Объема реализации по ценам покупки.

3) Умножение Количества товаров — продано за месяц на Цену продажи для получения Объема реализации по ценам продажи за месяц.

4) Сумму реализованного товара за месяц делим на суммирование Суммы поступившего товара и Суммы остатков на складе и результат умножаем на 100 % реализованных товаров.

Формализованное моделирование осуществляется по определен­ ным правилам. Согласно правилам по каждому экономическому показателю выявляются реквизиты-признаки и реквизиты-основания. Им присваиваются условные обозначения: реквизитам-основаниям заглавные буквы, реквизитам-признакам строчные бу­квы. Экономический показатель выражается в виде совокупности обозначений. Взаимосвязи показателей представляются в виде формул. Совокупность формул отражает инфологическую модель решения задачи.

Инфологическая модель задачи «Оперативный анализ реализованного спроса на оптовой базе»:

C KO                                                            KP                                                                KR    So=C*KO                                               SP=C*KP                                               SR=C*KR                                  N=100-( SR / ( SP+ So)*100% Pi=

Рис. 4.1. Инфологическая модель задачи Оперативный анализ реализованного спроса на оптовой базе

ОРГАНИЗАЦИЯ ВНЕМАШИННОЙ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ.

Средствами MS Word спроектируйте форму приходного кассового ордера. Заполните спроектированную форму документа адекватными начальными данными и подготовьте к печати.

								Типовая форма № КО-1
	ТОВ "Бумеранг"							Утверждено приказом Министерством Украины
								от 15.02.1996 р. №51
	Код за ЄДРПОУ

78965412365