Классификация страхования

Тема 13. Страхование

1. Сущность страховой защиты

2. Классификация страхования

3. Обязательное и добровольное страхование

4. Страхование имущества

5. Страхование кредитных и финансовых рисков

6. Сущность личного страхования

7. Перестрахование

8. Доходы и расходы страховщика

9. Финансовые результаты страховых операций

10. Характеристика страхового рынка

11.  Надзор за страховой деятельностью

Сущность страховой защиты

Под страхованием понимается форма возмещения убытков, нанесенныхюридическому или физическому лицу, на основе перераспределения этих потерь между некоторой совокупностью других лиц. Целесообразность страхования определяется значительной потребностью в денежных средствах при наступлении страховых событий (рисков).

Экономическая сущность страхования состоит в формировании страховщиком (страховой организацией, принимающей на себя убытки) страхового фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенного для страховых выплат им при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре. Сущность страхования как экономической категории связана с созданием и использованием целевых фондов денежных средств на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи населению при наступлении определенных событий. Страхование является средством защиты имущественных интересов юридических и физических лиц, а также разновидностью коммерческой деятельности.

Для страхования как составной части финансов характерны экономические отношения, связанные с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных потерь и защиты интересов страхователей.

Страхование как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:

1. Наличие между страховщиком и страхователями перераспределительных денежных отношений в виде формирования целевого страхового фонда.

2. Замкнутость перераспределительных отношений между участниками страхования, связанная с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками. Такая раскладка основана на предположении о том, что число пострадавших в большинстве случаев меньше числа участников по данному виду страхования.

3. Размер страхового взноса страхователей является их частью в раскладке ущерба.

Специфика страхования как экономической категории выражается в:

- случайном характере наступления страхового события и величине

причиненного ущерба;

- вероятностной оценке возможного ущерба и расчета страховых тарифов;

- неравномерной раскладке величины страховых взносов между заинтересованными лицами;

- частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов при нерисковых видах страхования.

Признак возвратности денег от страховщика страхователю приближает страхование к категории кредитования, являясь частично кредитной категорией.

Функции страхования следующие:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение физических лиц.

3. Принятие мер по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба (превенции).

Страховая защита является экономической категорией, которая определяет объективные отношения участников процесса страхования с целью обеспечения непрерывного и бесперебойного воспроизводственного процесса, поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни.

Обязательным элементом общественного воспроизводства и материальным воплощением страховой защиты является страховой фонд. Этот фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу случайными событиями. В настоящее время распространена амортизационная теория страхового фонда, согласно которой источником образования страхового фонда являются издержки производства.

Различают следующие организационные формы страхового фонда:

- централизованный страховой (резервный) фонд;

- фонд самострахования;

- страховой фонд страховщика (андеррайтера).

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов для возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий.

Фонд самострахования – это децентрализованный, организационно обособленный фонд в виде натуральных запасов субъекта хозяйствования.

Страховой фонд страховщика создается за счет его участников, выступающих в качестве страхователей. Организация страхового фонда страховщика опирается на действие закона больших чисел и систему актуарных расчетов.

Классификация страхования

Классификация страхования осуществляется на основе следующих различий (критериев):

- в объектах страхования;

- в объеме страховой ответственности.

Первый критерий является всеобщим, второй охватывает только имущественное страхование. В соответствии с этим делением применяются две системы классификации: по объектам страхования и по роду опасности.

Основной принцип классификации страхования состоит в том, что каждое последующее звено является частью предыдущего.

По форме организации страхование может быть государственным, акционерным, взаимным или кооперативным. Особой формой является медицинское страхование.

Объекты страхования подразделяются на два класса: имеющие стоимость и не имеющие её. По признаку стоимости выделяют следующие отрасли страхования: имущественное, личное, ответственности и экономических рисков.

Так, при личном страховании в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Такая форма страхования подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетая при этом рисковую и сберегательную функции.

При имущественном страховании объектом правоотношений выступают различные виды имущества (государственное, частное, арендуемое и др.).

Страхование ответственности предусматривает ответственность перед третьими лицами, которым может быть нанесен вред вследствие действия или бездействия страхователя.

Качественная характеристика объектов страхования определяет вид страхования: однородных и неоднородных групп объектов.