 |
Главная |
2020-02-04
230
Амортизация основных средств»
Нематериальные активы»
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Сальдо
250
Сальдо
60
Сальдо
20
|
|
Амортизация основных средств» |
|
Нематериальные активы» | |||||||
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо | 250 |
|
| Сальдо |
| 60 |
| Сальдо | 20 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
Амортизация НМА»
|
|
Вложения во внеоборотные активы» |
|
Материалы»
| ||||||
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
| Сальдо |
| 4 |
| Сальдо | 30 |
|
| Сальдо | 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основное производство» |
|
Расчетный счет»
|
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | ||||||
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
| Сальдо | 85 |
|
| Сальдо | 360 |
|
| Сальдо | 120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» |
|
Расчеты по налогам и сборам»
|
|
Уставный капитал»
| ||||||
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
| Сальдо |
| 130 |
| Сальдо |
| 12 |
| Сальдо |
| 420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль» | ||
|
| Дебет | Кредит |
| Сальдо |
| 255 |
|
|
|
|
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п
| Назначение операции и оправдательные документы
| Сумма, тыс. руб.
| Корреспондирую-щие счета | |
| Д-т | К-т | |||
| 1. | Перечислено за оборудование/ пл. пор., выписка банка | 141,6 | 60 | 51 |
| 2. | Получено оборудование, требующее монтажа. | 120 | 07 | 60 |
|
| НДС/ Счет-фактура, Акт приемки оборудования | 21,6 | 19 | 60 |
| 3. | Оплачены транспортные расходы/ пл.пор., выписка банка | 5,9 | 76 | 51 |
|
| Транспортные расходы включены в стоимость ОС. | 5 | 07 | 76 |
|
| НДС/Счет-фактура, Акт приемки выполненных работ | 0,9 | 19 | 76 |
| 4. | Оборудование передано в монтаж/ | 125 | 08 | 07 |
|
| Акт передачи оборудования в монтаж |
| ||
| 5 | Списаны материалы для монтажа/ | 6 | 08 | 10 |
|
| Требование-накладная |
| ||
| 6. | Начислена зарплата монтажникам/ | 12 | 08 | 70 |
|
| Наряд-заказ, расчетная ведомость |
| ||
| 7. | Начислены страховые взносы/ Расчет | 3,12 | 08 | 69 |
| 8. | Закончен монтаж. ОС введено в эксплуатацию/ | 146,12 | 01 | 08 |
|
| Акт ввода в эксплуатацию |
| ||
| 9. | Оплата поставщикам материалов/ пл. пор., выписка КБ | 47,2 | 60 | 51 |
| 10. | Получены материалы 500 м.кв. | 40 | 10 | 60 |
| НДС/ Счет-фактура, накладная | 7,2 | 19 | 60 | |
| 11. | Оплата поставщикам материалов/ пл. пор., выписка КБ | 41,3 | 60 | 51 |
| 12. | Получены материалы 200 м.кв. | 35 | 10 | 60 |
| НДС/ Счет-фактура, накладная | 6,3 | 19 | 60 | |
| 13. | Списаны в производство материалы 1000 м.кв./ | 73,5 | 20 | 10 |
|
| Требование-накладная |
| ||
| 14. | Начислена зарплата рабочим основного производства/ | 60 | 20 | 70 |
| Наряд-заказ, расчетная ведомость по начислению зарплаты |
| |||
| 15. | Начислены страховые взносы/ Расчет | 15,6 | 20 | 69 |
| 16. | Начислены платежи за ПДВЗВ/ Расчет налога | 14 | 26 | 68 |
| 17. | Начислено в резерв оплаты отпусков/ Расчет | 22 | 26 | 96 |
| 18. | Начислена амортизация ОС / Расчет амортизации | 6,19 | 20 | 02 |
| 19. | Начислена амортизация НМА / Расчет амортизации | 1 | 26 | 05 |
| № п/п
| Назначение операции и оправдательные документы
| Сумма, тыс. руб.
| Корреспондирую-щие счета | |
| Д-т | К-т | |||
| 20. | Начислена зарплата АУП/ | 35 | 26 | 70 |
|
| Табель учета использования рабочего времени, расчетная ведомость |
| ||
| 21. | Начислены страховые взносы/ Расчет | 9,1 | 26 | 69 |
| 22. | Акцептован счет за воду. | 2 | 26 | 60 |
| НДС/ Счет-фактура, счет | 0,36 | 19 | 60 | |
| 23. | Оплата за воду/ пл. пор., выписка банка | 2,36 | 60 | 51 |
| 24. | Акцептован счет за аренду зданий. | 34 | 26 | 60 |
| НДС/ Счет-фактура, счет | 6,12 | 19 | 60 | |
| 25. | Акцептован счет за электроэнергию. | 8 | 26 | 60 |
| НДС/ Счет-фактура, счет | 1,44 | 19 | 60 | |
| 26.
| Списаны общехозяйственные расходы/ Смета общехозяйственных расходов | 125,1
| 20 | 26 |
| 27. | Выпущена готовая продукция/ Накладная | 315,39 | 43 | 20 |
| 28. | Удержан НДФЛ из зарплаты/ Расчетные ведомости | 12,4 | 70 | 68 |
| 29. | Получен аванс от покупателей/ Выписка банка | 448,4 | 51 | 62-2 |
| 30. | Оплачены налоги: НДФЛ, | 12,4 | 68 | 51 |
| Страховые взносы/ пл. пор., выписка банка | 27,82 | 69 | 51 | |
| 31. | Получены наличные в кассу с расчетного счета/ | 94,60 | 50 | 51 |
|
| Приходный КО, выписка банка |
| ||
| 32. | Выплачена зарплата/ | 94,60 | 70 | 50 |
|
| Расходный КО, платежная ведомость |
| ||
| 33. | Готовая продукция отгружена покупателям/ Накладная | 315,39 | 90 | 43 |
| 34. | Выставлен счет-фактура/ Счет-фактура, счет | 448,4 | 62-1 | 90 |
| 35. | Начислен НДС/ Счет-фактура | 68,4 | 90 | 68 |
| 36. | Произведен зачет аванса/ Данные бухучета | 448,4 | 62-2 | 62-1 |
| 37. | Определен результат от реализации/ Данные бухучета | 64,61 | 90 | 99 |
| 38. | Погашена дебиторская задолженность/ Выписка банка и приложение к ней | 120 | 51 | 60 |
| 39. | Оплата за аренду/ пл. пор., выписка банка | 40,12 | 60 | 51 |
| 40. | Оплата за электроэнергию/ пл. пор., выписка банка | 9,44 | 60 | 51 |
| 41. | Погашен кредит банка/ пл. пор., выписка банка | 130 | 66 | 51 |
| 42. | Налоговый вычет по НДС/ | 48,4 | 68 | 19 |
|
| Книга покупок, декларация по НДС |
| ||
| 43. | Начислен налог на имущество/ | 1,237 | 91 | 68 |
|
| Расчет налога |
| ||
| 44. | Оплачен НДС/ | 24,48 | 68 | 51 |
|
| Декларация по НДС, пл. пор., выписка банка |
| ||
| 45. | Списано сальдо 91 счета | 1,237 | 99 | 91 |
| 46. | Начислен налог на прибыль/ Декларация по налогу | 12,67 | 99 | 68 |
Схемы счетов
Основные средства»
Амортизация ОС»
Нематериальные активы»
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Сальдо
250
Сальдо
60
Сальдо
20
08
146,12
20
6,19
Оборот
146,12
0
Оборот
0
6,19
Оборот
0
0
Сальдо
396,12
Сальдо
66,19
Сальдо
20
|
Амортизация НМА»
|
|
Оборудование к установке» |
|
Вложения во внеоборотные активы» | ||||||
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
| Сальдо |
| 4 |
| Сальдо | 0 |
|
| Сальдо | 30 |
|
| 26 |
| 1 |
| 08 |
| 125 |
| 01 |
| 146,12 |
|
|
|
|
| 60 | 120 |
|
| 07 | 125 |
|
|
|
|
|
| 76 | 5 |
|
| 10 | 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 69 | 3,12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 70 | 12 |
|
| Оборот | 0 | 1 |
| Оборот | 125 | 125 |
| Оборот | 146,12 | 146,12 |
| Сальдо |
| 5 |
| Сальдо | 0 |
|
| Сальдо | 30 |
|
|
Материалы»
|
|
НДС по приобретенным материальным ценностям» |
|
Основное производство» | ||||||
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
| Сальдо | 16 |
|
| Сальдо | 0 |
|
| Сальдо | 85 |
|
| 08 |
| 6 |
| 60 | 43,02 |
|
| 02 | 6,19 |
|
| 20 |
| 73,5 |
| 68 |
| 43,92 |
| 10 | 73,5 |
|
| 60 | 75 |
|
| 76 | 0,9 |
|
| 26 | 128,46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 43 |
| 315,39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 69 | 15,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 70 | 60 |
|
| Оборот | 75 | 79,5 |
| Оборот | 43,92 | 43,92 |
| Оборот | 280,39 | 315,39 |
| Сальдо | 11,5 |
|
| Сальдо | 0 |
|
| Сальдо | 50 |
|
|
Общехозяйственные расходы» |
|
Готовая продукция»
|
|
Касса»
| ||||||
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
| Сальдо | 0 |
|
| Сальдо |
|
|
| Сальдо | 0 |
|
| 05 | 1 |
|
| 20 | 315,39 |
|
| 51 | 94,6 |
|
| 20 |
| 125,1 |
| 90 |
| 315,39 |
| 70 |
| 94,6 |
| 60 | 44 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 68 | 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 69 | 9,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 70 | 35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 96 | 22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 125,1 | 125,1 |
| Оборот | 315,39 | 315,39 |
| Оборот | 94,6 | 94,6 |
| Сальдо | 0 |
|
| Сальдо | 0 |
|
| Сальдо | 0 |
|
|
Расчетный счет»
|
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
|
Расчеты с покупателями и заказчиками» | ||||||
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
| Сальдо | 360 |
|
| Сальдо | 120 |
|
| Сальдо | 0 |
|
| 50 |
| 94,6 |
| 07 |
| 120 |
| 62-2 |
| 448,4 |
| 60 | 120 | 282,02 |
| 10 |
| 75 |
| 90 | 448,4 |
|
| 62-2 | 448,4 |
|
| 19 |
| 43,02 |
|
|
|
|
| 66 |
| 130 |
| 26 |
| 44 |
|
|
|
|
| 68 |
| 36,88 |
| 51 | 282,02 | 120 |
|
|
|
|
| 69 |
| 27,82 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 76 |
| 5,9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 568,4 | 577,22 |
| Оборот | 282,02 | 402,02 |
| Оборот | 448,4 | 448,4 |
| Сальдо | 351,18 |
|
| Сальдо | 0 |
|
| Сальдо |
| 0 |
|
Субсчет «Авансы, полученные» |
|
Расчеты по краткосрочным кредитам» |
|
Расчеты по налогам и сборам» | ||||||
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
| Сальдо |
| 0 |
| Сальдо |
| 130 |
| Сальдо |
| 12 |
| 51 |
| 448,4 |
| 51 | 130 |
|
| 19 | 43,92 |
|
| 62-1 | 448,4 |
|
|
|
|
|
| 26 |
| 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 51 | 36,88 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 70 |
| 12,4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 90 |
| 68,4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 91 |
| 1,237 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 99 |
| 12,67 |
| Обороты | 448,4 | 448,4 |
| Обороты | 130 | 0 |
| Обороты | 80,8 | 108,707 |
| Сальдо |
| 0 |
| Сальдо |
| 0 |
| Сальдо |
| 39,907 |
|
Расчеты по социальному страхованию» |
|
Расчеты с персоналом по оплате труда» |
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | ||||||
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
| Сальдо |
| 0 |
| Сальдо | 0 | 0 |
| Сальдо | 0 | 0 |
| 08 |
| 3,12 | 08 |
| 12 | 51 | 5,9 |
| ||
| 20 |
| 15,6 |
| 20 |
| 60 |
| 07 |
| 5 |
| 26 |
| 9,1 |
| 26 |
| 35 |
| 19 |
| 0,9 |
| 51 | 27,82 |
|
| 50 | 94,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 68 | 12,4 |
|
|
|
|
|
| Оборот | 27,82 | 27,82 |
| Оборот | 107 | 107 |
| Оборот | 5,9 | 5,9 |
| Сальдо |
| 0 |
| Сальдо |
| 0 |
| Сальдо | 0 |
|
|
Уставный капитал»
|
|
Нераспределенная прибыль» |
|
Продажи»
| |||||||||||||
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит |
|
| Дебет | Кредит | |||||||
| Сальдо |
| 420 |
| Сальдо |
| 255 |
| Сальдо |
| 0 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 43 | 315,39 |
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 62 |
| 448,4 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 68 | 68,4 |
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 99 | 64,61 |
| |||||||
| Оборот | 0 | 0 |
| Оборот | 0 | 0 |
| Оборот | 448,4 | 448,4 | |||||||
| Сальдо |
| 420 |
| Сальдо |
| 255 |
| Сальдо |
| 0 | |||||||
Популярное: Как выбрать специалиста по управлению гостиницей: Понятно, что управление гостиницей невозможно без специальных знаний. Соответственно, важна квалификация... Почему люди поддаются рекламе?: Только не надо искать ответы в качестве или количестве рекламы... Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной...  ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (230)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |
||||||||||||||||