Пример учета денежных средств в кассе организации ЗАО «СТФ-Аудит» за сентябрь 2006г.

2020-02-04

342

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА СЕНТЯБРЬ 2006 г.

дата	№ п/п	Документ и содержание операции	Корреспонденция счетов	Сумма, руб.
			дебет	кредит
1	2	3	4	5	6
01	1	Приходный кассовый ордер № 20. Получены деньги из банка по чеку № 987996 на командировочные расходы	50	51	50000
01	2	Приходный кассовый ордер № 21. Получены наличные денежные средства по чеку № 987997 с валютного счета	50	52	48000
01	3	Расходный кассовый ордер № 42. Выданы Иванову И.П. рубли на командировочные расходы	71	50	50000
01	4	Расходный кассовый одер № 43. Выданы Иванову И.П. доллары США на командировочные расходы	71	50	48000
05	5	Приходный кассовый ордер № 22. Получено от ЗАО «Текстиль» за консультационные услуги согласно счету № 183 от 25.08.2006	50	62	2000
07	6	Приходный кассовый ордер № 23. Получены деньги из банка по чеку № 987996 на заработную плату	50	51	8700
07	7	Расходный кассовый ордер № 44. Выплачены алименты Соколовой А.И.	76	50	500
07	8	Расходный кассовый ордер № 45. Платежная ведомость № 9 Выдана зарплата работникам организации за август 2006г.	70	50	8700
08	9	Расходный кассовый ордер № 46. Оплачен счет поставщика № 17 от 07.09.2006 за материалы	60	50	250
09	10	Акт инвентаризации. Отражена недостача наличных денег в ходе инвентаризации	73	50	50
09	11	Приходный кассовый ордер № 24. Получено от Барановой Т.Г. в погашение недостачи, выявленной при инвентаризации	50	73	50
10	12	Приходный кассовый ордер № 25. Возвращен в кассу Ивановым И.П. остаток неизрасходованных средств в рублях	50	71	800
10	13	Приходный кассовый ордер № 26. Возвращен в кассу Ивановым И.П. остаток неизрасходованных средств в долларах США	50	71	9900
10	14	Расходный кассовый ордер № 47. Объявление на взнос наличными. Возвращены в банк доллары США	52	50	9900
21	15	Приходный кассовый ордер № 27. Получен аванс от ЗАО «Прогресс» за ведение бухгалтерского учета в сентябре 2006г.	50	62/аванс	30000
21	16	Расходный кассовый ордер № 48. Объявление на взнос наличными. Внесены в банк сверхлимитные суммы	51	50	30000

ООО «Приоритет»

Приказ № 6

от 15 января 2004 г.

О порядке выдачи денежных средств под отчет

Приказываю:

1. В 2004 году выдавать наличные деньги под отчет следующим работникам:

менеджеру Семенову О.Н.

менеджеру Толстову К.М.

бухгалтеру Самсоновой И.К.

2. Денежные средства под отчет выдаются на срок не превышающий 7 рабочих дней с момента их выдачи.

Директор ООО «Приоритет» __________________________/Кусмарцев И.П./

ООО «Приоритет»

Приказ № 7

от 15 января 2004 г.

О установлении размера (норм) суточных

Приказываю:

В 2004 году установить размер суточных при командировках по территории России - 200 рублей в сутки.

Директор ООО «Приоритет» __________________________/Кусмарцев И.П./

Использование для автоматизации бухгалтерского учета программы 1С:Предприятие позволяет детализировать журнал-ордер по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» в разрезе:

каждой проводки

Дата	Документ	Содержание	Нач.ост.Деб.	Нач.ост.Кред.	Деб.Оборот	44	50	Кред.Оборот	Кон.ост.Деб.	Кон.ост.Кред.
09.11.04	Расходный кассовый ордер №15	Выдача из кассы: расходы на командировочные нужды Расход:			2 600,00				2 600,00
12.11.04	Авансовый отчет №12	Авансовый отчет: суточные	2 600,00			600,00		600,00	2 000,00
12.11.04	Авансовый отчет №12	Авансовый отчет: билет	2 000,00			1 800,00		1 800,00	200,00
12.11.04	Приходный кассовый ордер №21	Поступл.в кассу: возврат остатка средсв выданных п Приход:	200,00				200,00	200,00
Итого					2 600,00	2 400,00	200,00	2 600,00

в разрезе каждой операции

Дата	Документ	Содержание	Нач.ост.Деб.	Нач.ост.Кред.	Деб.Оборот	44	50	Кред.Оборот	Кон.ост.Деб.	Кон.ост.Кред.
09.11.04	Расходный кассовый ордер №15	Выдача из кассы: расходы на командировочные нужды Расход:			2 600,00				2 600,00
12.11.04	Авансовый отчет №12	Авансовый отчет: суточные	2 600,00			2400,00		2400,00	200,00
12.11.04	Приходный кассовый ордер №21	Поступл.в кассу: возврат остатка средсв выданных п Приход:	200,00				200,00	200,00
Итого					2 600,00	2 400,00	200,00	2 600,00

в разрезе отдельного подотчетного лица

Сотрудники	Нач. остаток		50	Оборот	44	50	Оборот	Кон. остаток
	Дебет	Кредит		Дебет			Кредит	Дебет	Кредит

Пример учета денежных средств в кассе организации ЗАО «СТФ-Аудит» за сентябрь 2006г.

Обсуждение в статье: Пример учета денежных средств в кассе организации ЗАО «СТФ-Аудит» за сентябрь 2006г.