Причины вызывающие нарушение границ кредита и пути их восстановления

Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования и использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Вопрос о границах кредита довольно основательно разработан. Их не следует трактовать буквально как количественно точно определенную величину. В теоретическом плане главное заключается в выяснении факторов, формирующих потребность и возможность кредитования в изменяющихся условиях.

Одновременно с понятием "границы кредита" существует понятие "границы использования кредита" как предел кредитования, устанавливаемый в виде конкретных показателей применительно к субъектам кредитных отношений или видам ссуд. Границы кредитования могут устанавливаться на уровне макроэкономики в виде конкретных пропорций (например, между объемом кредитов и совокупного общественного продукта), достижение которых обеспечивается через систему мер экономического воздействия. В частности, путем организации кредитования с учетом кредитоспособности предприятий и объединений, соблюдения ликвидности банков, ограничения разовой выдачи ссуды одному заемщику. Ориентация кредитного механизма на кредитоспособность заемщиков означает, по существу, организацию кредитования с учетом его экономических границ.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

Для участников кредитных отношений, установление границ применения кредита и соблюдение этих границ имеют важное значение. Кредитные вложения должны быть оптимальны. Если кредит будет предоставлен в избытке, то это может явиться одной из причин образования за счет заемных средств повышенных запасов. Кроме того, избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность организаций в экономном использовании ресурсов, в ускорении процессов производства и реализации продукции. И наоборот, если потребности в средствах будут удовлетворены за счет кредита не полностью, могут возникнуть трудности в деятельности организаций, например, нехватка средств, для приобретения необходимых материалов, что влечет за собой замедление воспроизводственных процессов. Объем предоставляемого кредита влияет на обеспечение оборота платежными средствами. Чрезмерное ограничение размера предоставляемого кредита может привести к трудностям в приобретении материальных ценностей, к снижению платежеспособного спроса и, соответственно, отразиться на сдерживании роста цен. Таким образом, рациональное определение и соблюдение границ кредита важно для всех форм и видов кредитных отношений. Особое значение это имеет для банковского кредита, так как границы его применения, в отличие от других кредитных отношений, отсутствуют.

 

Границы применения кредита регулируются в соответствии с:

- потребностью заемщиков в средствах и целями использования кредита;

- заинтересованностью кредиторов в расширении кредитных вложений;

- необходимостью учитывать кредитоспособность заемщика как предпосылки своевременного погашения задолженности по предоставленным кредитам;

- ограничениями возможности предоставления средств взаймы, обусловленных наличием ресурсов, особенно при коммерческом кредитовании, и необходимостью соблюдения банками установленных нормативов, регулирующих их деятельность.

Оценивая факторы и показатели, оказывающие влияние на границы применения кредита, можно сделать вывод, что первостепенное значение имеют, с одной стороны, потребности организаций в средствах в сочетании с их заинтересованностью в экономном привлечении кредита и стремлением кредиторов соблюдать собственные интересы при кредитовании заемщиков и необходимостью соблюдения установленных нормативов, с помощью которых регулируется деятельность банков, а также соблюдаются требования возвратности предоставленных взаймы средств.

 

 

Законы кредита

3.1. Функции кредита

Слово “функция” (от лат. functio - исполнение) является довольно распространенным научным понятием. Им оперируют в естественных науках, политэкономии и философии. Парадокс состоит в том, что в каждом отдельном случае содержание этого понятия трактуется неодинаково. В математике, например, под функцией понимается зависимость переменных, в биологии и химии - свойство. Часто считается, что функция - это задача, которая при определенных предпосылках должна быть реализованa предметом (вещью) или субъектом (человеком).

В российской науке о кредите функция чаще воспринимается как проявление его сущности. Недостаток такого определения состоит в том, что анализ обращен не столько к самой сущности, сколько к явлению, проявлению сути кредита.

Вместе с тем функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.

При рассмотрении функций кредита сохраняют свое значение методологические принципы, на которых был построен анализ сущности кредита как экономической категории. Их можно свести к следующему:

• Прежде всего функция, так же, как и сущность кредита, имеет объективный характер. Функция характеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заемщик, ступив в кредитные отношения. Как взаимодействие, функция может быть скрыта от исследователей, однако, от этого она не перестает существовать. По мере познания сущности кредита, сб­ижаются более рельефно его качества, общество получает возможность вскрыть новые направления взаимодействия кредита или его функции.

- При анализе функций кредита важно учесть еще одно обсто­ятельство: в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из них.

- Функция - это не застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняется и его взаимо­действие.

- Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса. Это позволяет сделать три вывода. Во-первых, функция относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору или заемщику; взаимодействие кредита может быть квалифицировано как его функция только в том слу­чае, если оно в равной степени касается всех элементов кредита. Во-вторых, функция должна характеризовать специфическое взаи­модействие всех форм кредита. Не существует каких-то особых функций коммерческого или банковского, международного или потребительского кредита; тем более нет и особых функций тех или иных разновидностей кредита, к примеру, отдельно функций краткосрочного, среднесрочного или долгосрочного кредитова­ния. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность, как единой экономической категории. Функция - объективная категория, органически связанная с сущностью, а не субъективный прием (метод, разновидность), вытекающий из ме­ханизма кредитования. В-третьих, функция характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как целостного образования.

В предыдущих разделах анализа кредитных отношений было установлено, что кредитные сделки, заключаемые между кредито­ром и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стои­мости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для кредита процесс дает основание для выде­ления ПЕРВОЙ - ПЕРЕРАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНОЙ ФУНКЦИИ КРЕДИТА.

Каковы черты перераспределительной функции? Прежде всего, важно определить, что именно перераспределяется посредством кредита. Через сделку ссуды кредитор может в одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материаль­ные ценности; в другом, что более типично для современного кредитного хозяйства, - денежные средства. В обоих случаях при единой сущности этой сделки объект передачи различен. Однако это различие касается формы данного объекта, а не его содержа­ния: вне зависимости от формы перераспределяется стоимость.

Итак, перераспределительной функции кредита свойственно распределение стоимости. Оно может происходить по территори­альному и отраслевому признакам. В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их место­расположения. Для кредита не имеет значения расположение друг от друга кредитора и заемщика. Подобное перераспределе­ние стоимости можно назвать межтерриториальным.

Межотраслевое перераспределение при помощи кредита про­исходит, когда стоимость передается от кредитора, представляю­щего одну отрасль, к заемщику - предприятию другой отрасли. В современном денежном хозяйстве, когда наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями и банком, меж­отраслевое перераспределение является решающим. Средства, ак­кумулируемые банками, теряют ведомственный характер, они “растворяются” в общих ресурсах банка, который предоставляет кредиты предприятиям соответствующей отрасли, независимо от того, сколько от нее поступило ресурсов.

Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении кредита предпри­ятиями от отраслевых банков.

Перераспределение стоимости на кредитных началах исключа­ет внутрихозяйственное перераспределение. Внутри одного и того же предприятия не могут возникать кредитные связи: предпри­ятие не может кредитовать само себя - кредитные сделки заклю­чаются только между парой субъектов, обладающих имуществом и юридическими правами.

Независимо от того, имеет ли место межтерриториальное, межотраслевое или внутриотраслевое перераспределение, оно не сопровождается сменой собственника: собственность на переда­ваемую стоимость сохраняется у кредитора.

Перераспределение ресурсов посредством кредита можно рас­сматривать на различных уровнях. На уровне предприятий как субъектов кредитных отношений, в рамках индивидуального кру­гооборота и оборота стоимости перераспределяются товарно-ма­териальные ценности и денежные средства. На народнохозяйст­венном уровне в рамках совокупного кругооборота стоимости ее движение воплощается в перераспределении посредством кредита валового продукта, национального дохода. Причем как на народ­нохозяйственном уровне, так и на уровне индивидуального кру­гооборота и оборота стоимости ее перераспределение посредст­вом кредита становится возможным только благодаря движению материальных потоков, валового продукта, национального дохода, приобретающих денежную, производительную или товарную формы.

Первая черта перераспределения ресурсов при помощи креди­та заключается в том, что оно может затрагивать не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребле­ния, произведенных обществом за год, т. е. валовой продукт, но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной страны.

Посредством перераспределительной функции кредита - и это составляет се вторую черту - могут перераспределяться не только валовой продукт и национальный доход, но и все материальные блага, все национальное богатство общества.

Третья черта функции затрагивает характер перераспределяе­мой стоимости. Как уже отмечалось, кредитор предоставляет заемщику кредит, а заемщик возвращает его тогда, когда стоимость высвобождается. Кредитор не может предоставить в ссуду такую стоимость, которая занята в его хозяйстве, так же, как заемщик не в состоянии реально погасить ее без свободных средств для пла­тежа. Перераспределительная функция кредита, следовательно, охватывает не вообще перераспределение стоимости, а перерас­пределение временно высвободившейся стоимости. Вместе с тем перераспределение может также являться продолжением процесса реализации (обмена). При коммерческой форме кредита пред­приятие-изготовитель реализует свою продукцию на условиях предоставляемой покупателю отсрочки платежа, т. е. на кредит­ной основе. В этом случае не наблюдается высвобождения ресур­сов. Однако для того, чтобы дать такую отсрочку, предприятию-поставщику нужно либо самому располагать свободными ресур­сами до момента оплаты его продукции, либо получить их во вре­менное пользование от других субъектов воспроизводства (чаще всего от банка). В том и в другом случаях перераспределяется то, что уже создано в различных звеньях хозяйства.

Важна и четвертая черта перераспределительной функции кре­дита. Как отмечалось ранее, объективно кредит носит производительный характер. Стоимость передается заемщику, и уже здесь заключено ее использование, предполагающее вовлечение “осев­ших” средств в хозяйственный оборот. Получение временно вы­свободившейся стоимости заемщиком сопровождается активной ее “работой” в хозяйстве: ссуда расходуется на разнообразные производственные нужды. Таким образом, в перераспределитель­ной функции существенным является передача временно высво­бодившейся стоимости во временное пользование.

Пятая черта заключается в том, что стоимость передается чаще всего без участия каких-либо посредников: поступает в пользование непосредственного ссудополучателя, минуя те или иные промежуточные звенья. Это не исключает случаи, когда кредит может предоставляться лишь при наличии третьего субъ­екта - гаранта (юридического или физического лица).

ВТОРОЙ ФУНКЦИЕЙ КРЕДИТА, признанной в отечествен­ной экономической литературе, ВЫСТУПАЕТ ЗАМЕЩЕНИЕ ДЕЙСТВИТЕЛЬНЫХ ДЕНЕГ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ.

В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые усло­вия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой, в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо вза­имных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

В современном хозяйстве действительные деньги (золотая мо­нета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду авто­ров считать, что функция кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо пола­гать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стои­мости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономи­ческом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (использоваться для приобретения товар­но-материальных ценностей, выплаты заработной платы и т. д.).

Тесная связь кредита с кругооборотом производственных фон­дов предприятий приводит к попытке ряда экономистов выделить процесс опосредствования кругооборота средств, в самостоятельную функцию кредита. Для этого вряд ли есть достаточно причин. Функция - специфическое взаимодействие кредита, в то время как опосредствование кругооборота средств, свойственно, напри­мер, и деньгам, и финансам. Опосредствование кругооборота средств, входит в содержание ряда стоимостных категорий, а поэ­тому не может считаться исключительно функцией кредита.

Это относится в равной степени и к стимулированию экономии ресурсов, которое объявляется некоторыми экономистами функ­цией кредита. Заключение кредитной сделки сопровождается воз­никновением взаимных обязательств ее участников. Кредит как экономическое отношение побуждает к рациональному использо­ванию выделенных ресурсов для возврата временно позаимство­ванной стоимости. Заемщик должен так использовать получен­ную ссуду, чтобы вовремя возвратить ее банку, причем возвратить с приращением в виде процента. Однако определенные обязательства сторон образуются в любом экономическом отношении. Стимулирование экономного ведения хозяйства свойственно и цене, и финансам, и прибыли, и другим стоимостным категори­ям. Данное свойство связано с содержанием совокупности эконо­мических отношений и поэтому не может быть функцией креди­та. Под функцией понимается не общее, а специфическое взаи­модействие кредита с внешней средой.

 

Законы кредита

Представление общества о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Знание законов, налаживание механизма их реализации дает возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъек­ты рынка в виде временно неиспользуемых стоимостей.

Экономические законы предполагают обнаружение устойчи­вой взаимосвязи между экономическими явлениями, в том числе между кредитом и другими экономическими категориями. Кредит представляет собой лишь элемент общей системы экономических отношений, его функционирование можно понять не в изолиро­ванности, не в отрыве от этих отношений, а во взаимосвязи и взаимодействии с ними. Как уже отмечалось, кредит тесно взаи­модействует как с экономикой в целом, так и с отдельными ее секторами. Соприкасаясь с другими элементами производствен­ных отношений, кредит тем не менее “не растворяет” в них свою сущность. Будучи зависимым от этих отношений, он сохраняет свою относительную самостоятельность. Законы кредита в общем виде можно определить как такие отношения, которые выражают единство зависимости кредита и его относительной самостоятель­ности.

У экономических законов, в том числе законов кредита, есть два фундаментальных признака: необходимость и существен­ность. Необходимость - основа закона. Без ее познания, без рас­крытия неотвратимости той или иной зависимости кредита от других экономических отношений практически нет закона, а есть лишь описание всех и всяческих связей, характерных для эконо­мических категорий. Закон, с одной стороны, не выражающий требуемых связей, “железной” необходимости, не может квали­фицироваться как закон.

Необходимость, выражаемая законом, с другой стороны, должна совмещаться с сущностью кредита - признак существен­ности. Взаимодействуя с внешней средой, кредит остается самим собой. На него могут влиять различные экономические процессы, но его специфические черты от этого не исчезают. Вместе с тем кредит влияет на другие экономические отношения посредством присущих ему качеств (возвратности, срочности и др.). В этом смысле связи, выражаемые законами кредита, устойчивы, посто­янны. Там, где нет постоянства во взаимодействии, нет и закона кредита.

Закон, следовательно, выражает такие нужные связи, которые относятся именно к кредиту и одновременно являются неизбеж­ными только для кредита.

Важно не смешивать закон с сущностью кредита. Закон выра­жает лишь элемент сущности, одну из ее сторон. Кроме того, за­коны обращены не к самой сущности, а к отношению между сущностями.

Помимо необходимости и существенности, экономические за­коны обладают и другими признаками, например объективностью. Положение об объективности законов препятствует их субъекти­вистскому толкованию, предполагает такие их качественные и количественные характеристики, которые существуют, вне и неза­висимо от сознания людей. Это означает, что:

- кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и пространстве;

- ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности, структура;

- его существование неразрывно связано с другими экономи­ческими образованиями;

- он составляет лишь элемент общей системы экономических отношений.

Важным в данной характеристике является и то, что кредит, несмотря на происходящие в нем изменения, превращения из одной формы в другую, несмотря на механизм управления, оста­ется объективной стоимостной категорией с ее всеобщими свой­ствами и связями. Законы кредита - прежде всего экономические законы, где стоимость, облаченная в особую форму, продолжает свое движение, не теряя при этом своих глубинных свойств.

На практике объективность экономических законов не дости­гается сама собой. Она становится возможной только при соблю­дении интересов кредитора и заемщика, наличии определенных экономических условий.

К признакам закона относится также его всеобщность. Соглас­но данному признаку квалифицировать то или иное качество как закон, определенное развитие как закон развития можно только тогда, когда одно и то же событие возникло при сходных обстоя­тельствах, присущих всем явлениям.

В отличие от ряда общих экономических законов, регулирую­щих экономику в целом, законы кредита действуют лишь на базе тех отношений, суть которых они выражают.

Законы кредита конкретны. Затрагивая особые стороны движе­ния кредита, они определяют направление его движения, связи со смежными экономическими категориями, зависимости от кон­кретных материальных процессов и т. д. В определенном смысле законы кредита более конкретны, чем законы воспроизводства и его отдельных фаз, так как они обусловлены спецификой рас­сматриваемой категории.

Законы кредита проявляются, прежде всего, как законы его дви­жения. Кредит в качестве отношений между кредитором и заем­щиком нельзя представить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругообороте средств заем­щика. Движение составляет важнейшую характеристику кредита как стоимостного образования, характеристику более существен­ную, чем его свойство, то, без чего кредит не может существо­вать.

В связи с этим в перечне законов кредита следует особенно выделить закон, выражающий особенности движения ссуженной стоимости, закон возвратности кредита.

Закон возвратности кредита (в отличие от собственных или бюджетных ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимос­ти к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стои­мость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости - это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической исходной точке.

Рассматривая законы кредита, следует признать, что движение ссуженной стоимости зависит от источников ее образования. Если такая зависимость существует, то ее можно выразить в виде определенного закона. При кредите осуществляется взаимодейст­вие с реально созданными стоимостями, его движение во многом обусловлено следующим обстоятельством: имеются ли в распоря­жении кредитора реальные средства, которые могут быть переда­ны заемщику. Закон, регулирующий зависимость кредита от ис­точников его образования, определим как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возврат­ности ресурсами.

К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссу­женной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие, от средств, производства, частично или полнос­тью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссу­женная стоимость возвращается в своем постоянном равноцен­ном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.

Существенное значение для кредита, как и для других эконо­мических категорий, имеет время, составляющее атрибут движе­ния стоимости. Оно во многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектов рынка. От того, куда, в какие за­траты вложены кредитные ресурсы, зависит общая продолжитель­ность функционирования кредита в кругообороте средств.

Время функционирования кредита оказывается зависимым и от ряда других факторов, в том числе времени высвобождения ре­сурсов. Чем больше время, на которое высвобождена стоимость у кредитора, тем тире возможности увеличения продолжительнос­ти ее функционирования в хозяйстве заемщика. Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот.

Все это позволяет уточнить временные границы функциони­рования кредита, сделать вывод о том, что движение ссуженной стоимости в каждой хозяйственной сделке ограничено. Времен­ные границы ссуженной стоимости, возможности ее предоставле­ния только на определенный срок обусловливают и временный характер существования кредитора и заемщика. В результате вре­менный характер функционирования кредита становится атрибутом отношении не отдельных его частей, а законом кредита как целого, законом, воспроизводящим зависимость кредита от продолжи­тельности высвобождения ссуженной стоимости и ее использова­ния в кругообороте средств. Закон кредита, отражающий подоб­ную его зависимость, предполагает, в частности, удовлетворение только временных потребностей субъектов воспроизводства в ис­пользовании позаимствованной стоимости.

Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от их требований, нарушение их сущ­ности может отрицательно повлиять на денежный оборот, сни­зить роль кредита в народном хозяйстве.

Нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, приводит к банкротству банков, обостряет социаль­ные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности.

Отсутствие дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми в про­цесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной способности денежной единицы.

Нарушение сохранения ссуженной стоимости приводит к де­вальвации ресурсов кредитора, снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых в порядке помощи народному хо­зяйству.

Знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.

 

Заключение

Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от их требований, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве.

Нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, приводит к банкротству банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности.

Отсутствие дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной способности денежной единицы. Знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.

В комплексе факторов и показателей, оказывающих влияние на границы применения кредита на микроуровне, первостепенное значение имеют потребности организаций в средствах в сочетании с их заинтересованностью в экономном привлечении кредита и стремлением кредиторов соблюдать собственные интересы при кредитовании заемщиков и необходимостью соблюдения установленных нормативов, с помощью которых регулируется деятельность банков, а также соблюдаются требования возвратности предоставленных взаймы средств.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Список использованной литературы

1. Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки/Г. Н.Белоглазова; под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт , 2004. - 620 с.

2. Лаврушина, О.И. Деньги. Кредит. Банки / О. И. Лаврушина; под ред. О. И. Лаврушиной.- 2-е изд., испр. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 464с.

3. Жуков, Е.Ф.  Деньги. Кредит. Банки: уч. для ВУЗов, 3-е изд./ Е.Ф.Жуков; под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2007 - 703с.

4. Иванова, В.В Деньги. Кредит. Банки/ В.В.Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006 - 624с.

5. Свиридов, О.Ю. Деньги. Кредит. Банки/ О.Ю. Свиридова; под ред. О.Ю. Свиридова. - Ростов-на-Дону.: Феникс, 2000 - 236с

6. Булатов, А.С. Экономика. Учебное пособие. /. А.С.Булатов; под ред. Проф. А.С.Булатова. - М.: Юристъ, 2001 - 483с.

7. Новикова, Н.А. 100 вопросов о кредите: теряем или приобретаем? / Н.А. Новикова; под ред. / Н.А. Новиковой.- Ростов-на-Дону.: Феникс, 2006 - 284с.

8. Семёнов, С.К. Деньги, кредит, банки: уч. пособие, М: Изд-во «Экзамен», 2005 - 448с.

9. Грязнова, А.Г.Банковская система России. Настольная книга банкира/  А.Г.Грязнова, О.И.Лаврушин.- М.: 2004.

10. Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки/ Н.Г.Антонов, М.А. Пессель. - М.: Финстатинформ, 2004.

11. Банковская система России. -М.: ДЕКА, 2005.

12. Лаврушин, О.И.Банковское дело/ О.И. Лаврушин; под ред. О.И.  Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2006.

13. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России./ В.И. Букато, Ю.И. Львов, М.Х. Лапидус. - М.: Финансы и статистика, 2004.

14. Гамидов, Г.М. Банковское и кредитное дело./ Г.М. Гамидов; под ред. Г.М. Гамидова. - М. 2004.

15. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции./ Е.Ф Жуков; Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, 2004.

16. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Ю.С. Масленченков; под ред. Ю.С. Масленченкова. - М.: Перспектива, 2004.

17. Жуков, Е.Ф. Общая теория денег и кредита: Учеб. / Е.Ф Жуков; Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, 2005.

18. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка/ Г.С. Панова; под ред. Г.С. Пановой. - М.: ДИС, 2003.