СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ВЕКСЕЛЯ
Вексель (нем. Wechsel – перемещение, перевод, мена) – это составленное по установленной законом форме безусловное письменное денежное обязательство, выданное векселедателем векселедержателю. Вексель удостоверяет обязательство векселедателя или иного указанного в векселе лица выплатить владельцу векселя определенную сумму в установленный срок /12, с. 383/. Выпускать вексель имеет право любое предприятие и физическое лицо. В законе не установлены какие-либо ограничения векселеспособности коммерческих организаций: они могут выписывать векселя на любую сумму. Например, банк с активами в 100 млн. руб. может выписать вексель на сумму в 200 млн. руб. Поэтому, прежде чем принимать векселя на большие суммы, стоит навести справки об их обеспечении. Выдача векселей не требует выпуска и регистрации проспекта эмиссии, а также получения лицензии. Вексель – универсальный финансовый инструмент, который выполняет следующие экономические функции: 1) выступает средством расчета; 2) служит средством сохранения и приращения денежных средств; 3) с его помощью можно оформить или получить кредит; 4) выступает ценной бумагой. Являясь средством расчета, вексель заменяет деньги, отделяя акт платежа от акта получения денег, выступая универсальным средством платежа. Вексельное обращение способно ускорить расчеты, уменьшить потребность в наличных деньгах, так как при развитом коммерческом обороте вексель до срока оплаты может пройти через многих держателей, погашая их обязательства друг перед другом. Вексель широко используется в качестве платежного средства в международных расчетах, при экспорте и импорте. Вексель может служить средством сохранения денег. Вексель может не только сохранить деньги, но и увеличить их. По векселю можно получить доход в виде разницы между ценой покупки векселя и ценой продажи / погашения. Следующая функция векселя заключается в том, что его рассматривают в качестве орудия кредита. С помощью векселя можно оформить различные кредитные операции: получить отсрочку в платеже при покупке (получении) товара, возвратить полученный кредит, предоставить кредит заемщику и т.д. особое значение вексель в части этой функции имеет для покупателя (потребителя) без посредничества банков и других финансовых институтов. Функция векселя как ценной бумаги заключается в обращении его на финансовом рынке. На рынке ценных бумаг векселя обращаются с дисконтом от номинала. К основным характеристикам векселя можно отнести следующие: · Вексель – это абстрактное обязательство, т.е. возникнув в результате конкретной сделки, он может быть передан любому лицу, которое, не имея никакого отношения к условиям его возникновения, получает право требовать платежа по векселю, являясь его держателем. · Вексель рассматривается как безусловное обязательство, т.е. платеж по векселю не зависит ни от каких условий (в т.ч. и невыполнении векселедержателем каких-либо условий по договору, который был основанием для выписки векселя). · Вексель – это денежный документ со строго определенным набором реквизитов. Это значит, что векселем является только тот документ, который содержит все необходимые реквизиты векселя, сформулированные в соответствии с Положением о переводном и простом векселе. При этом, если не будет хотя бы одного обязательного вексельного реквизита, то вексель теряет свою вексельную силу, а все другие реквизиты, которые написаны сверх обязательных, считаются ненаписанными. · Вексель отличает солидарная ответственность, т.е. полная ответственность каждого обязанного по векселю лица перед законным векселедержателем. Векселедержатель в случае неплатежа и надлежащего протеста в неплатеже имеет право предъявить иск ко всем или некоторым обязанным по векселю лицам, не соблюдая очередности индоссаментов. · Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. · Вексель передается от одного лица другому на основании специальной передаточной надписи – индоссамента, которая не требует нотариального заверения /11, с. 51 – 52/.
ВИДЫ ВЕКСЕЛЕЙ
Для удобства и наглядности классификацию векселей рационально представить в виде таблицы (табл. 1.3.1). Таблица 1.3.1 Виды векселей
Виды векселей | Краткая характеристика | ||||||||||
1. Эмитент | Казначейские | Долговые обязательства, выпускаемые от лица государства Банком России или Министерством финансов РФ | |||||||||
Муниципальные | Выпускаются местными органами власти и управления при согласовании с правительством | ||||||||||
Частные | Выпускаются корпорациями, финансово-промышленными группами, коммерческими банками, частными лицами | ||||||||||
2. Область действия | Национальные | Выпускаются агентами данной страны и действуют на территории данного государства | |||||||||
Международные | Выписываются иностранными государствами | ||||||||||
3. Экономическая сущность | Коммерческие | В основе лежит конкретная сделка. Сущность - отсрочка платежа, предоставление коммерческого кредита | |||||||||
Финансовые | В основе лежат отношения займа денег за определенное вознаграждение | ||||||||||
Дружеские * | В основе лежит оплата векселем, выписанным и переданным платежеспособным предприятием предприятию, испытывающему финансовые затруднения | ||||||||||
Бронзовые * | В основе лежит выгода, получаемая при реализации несуществующих (дутых) векселей | ||||||||||
4. Плательщик по векселю | Простые (соло) | Плательщик и векселедатель - одно лицо | |||||||||
Переводные (тратта) | Плательщик и векселедатель - разные лица. Плательщик - должник векселедателя, а векселедатель - должник первого векселедержателя | ||||||||||
5. Срок платежа | Определенно срочные | Можно установить конкретную дату оплаты | |||||||||
Неопределенно срочные | День платежа заранее не определен и зависит от векселедержателя | ||||||||||
6. Наличие залога | Обеспеченные | Вексель гарантирован залогом, который остается в распоряжении кредитора до полной оплаты долга | |||||||||
Необеспеченные | Вексель не гарантирован залогом | ||||||||||
7. Возможность передачи другому лицу | Индоссируемые | По индоссаменту могут передаваться другому лицу, свободно обращаются | |||||||||
Неиндоссируемые | Именные, передача другому лицу невозможна | ||||||||||
8.Место платежа | Домицилированные | Место платежа не совпадает с местом нахождением плательщика, первого держателя или местом выдачи векселя, указано в векселе дополнительно | |||||||||
Недомицилированные | Местом платежа является место нахождения трассата (переводной вексель), векселедателя (простой вексель), ремитента (первого получателя) или место выдачи векселя | ||||||||||
9. По способу начисления дохода | Процентные | По неопределенно срочным векселям, если есть ссылка в тексте векселя, могут начисляться проценты с выплатой при погашении векселя | |||||||||
Дисконтные | По определенно срочным векселям начисление процентов не производится, их размещение производиться с дисконтом (скидкой) от номинала |
* Наличие в коммерческом обороте большого количества безденежных векселей вызывает вексельную инфляцию. Такие векселя, как правило, не оплачиваются в срок, что вызывает затруднения у векселедателей. Учтенные в банке безденежные векселя отвлекают часть финансовых ресурсов из реального торгового оборота, а непроизводительно используемые денежные средства обесцениваются. Поэтому Письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3 / 30 использование в России таких векселей запрещено.
Приведенная классификация законодательно не закреплена, но достаточно широко используется в хозяйственных отношениях.
Российским законодательством установлена классификация векселей только на простые и переводные:
- Простой вексель(соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу. Процесс обращения простого векселя можно представить схемой (рис. 1.3.1).
2020-02-04 | 169 | Обсуждений (0) |
5.00
из
|
Обсуждение в статье: СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ВЕКСЕЛЯ |
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓ |
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы