НА ОСНОВЕ ИСХОДНЫХ ДАННЫХ

2020-02-04

360

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 2 34

· открыть счета синтетического и аналитического учета данных по данным баланса;

· в журнале регистрации хозяйственных операций сделать разметку корреспондирующих счетов;

· записать хозяйственные операции в счетах синтетического учета, подсчитать обороты, вывести сальдо на конец месяца;

· составить сальдовую оборотную ведомость по счетам синтетического учета, баланс предприятия на конец месяца.

Исходные данные:

1. Бухгалтерский баланс предприятия на 01.10.2009 г.

2. Журнал регистрации хозяйственных операций за октябрь 2009 г.

Содержание хозяйственной операции	Корреспонден-ция счетов		Сумма, тыс.руб.
Содержание хозяйственной операции	Д	К	Сумма, тыс.руб.
1. Начислена заработная плата основным производственным рабочим	20	70	460,90
2. Начислена заработная плата работникам административно-управленческого персонала	26	70	40,00
3. Удержан НДФЛ из заработной платы основных производственных рабочих и административно-управленческого персонала (13%)	70	68	65,12
4. Начислен ЕСН (26%) от оплаты труда: основных производственных рабочих административно-управленческого персонала	20 26	69 69	119,83 10,40
5. Поступили денежные средства в кассу для выдачи заработной платы работникам предприятия	50	51	520,00
6. Поступили материалы от поставщиков в т.ч. НДС – 18%	10 19	60 60	16,56 2,98
7. Выданы денежные средства из кассы под отчет	71	50	10,50
8. Отпущены материалы в производство	20	10	8,80
9. Оплачены счета поставщиков	60	51	121,45
10. Возмещен НДС	68	19	2,98
11. Возвращены в кассу неизрасходованные подотчетные суммы	50	71	5,30
12. Списываются общехозяйственные расходы	20	26	50,40
13. Выпущена из производства готовая продукция	43	20	668,62
14. Выдана заработная плата работникам предприятия	70	50	500,37

АКТИВНЫЕ СЧЕТА

Налог на добавленную стоимость (НДС) Расчеты с подотчетными лицами

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА

Сальдовая оборотная ведомость по синтетическим счетам

Наименование синтетических счетов	Остатки на 01.10.2009г.		Обороты за октябрь		Остатки на 31.10.2009г.
Наименование синтетических счетов	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1. Нематериальные активы	44800	––	––	––	44800	––
2. Основные средства	97345000	––	––	––	97345000	––
3. Материалы	91850	––	16560	8800	99610	––
4. Основное производство	1104650	––	639930	668620	1075960	––
5. Готовая продукция	741400	––	668620	––	1410020	––
6. Расчеты с покупателями и заказчиками	253700	––	––	––	253700	––
7. Расходы будущих периодов	102380	––	––	––	102380	––
8. Касса	10900	––	525300	510870	25330	––
9. Расчетные счета	2145400	––	––	641450	1503950	––
10. Общехозяйственные расходы	––	––	50400	50400	––	––
11. Налог на добавленную стоимость	––	––	2980	2980	––	––
12. Расчеты с подотчет-ными лицами	––	––	10500	5300	5200	––
13. Уставной капитал	––	92030000	––	––	––	92030000
14. Резервный капитал	––	15800	––	––	––	15800
15. Нераспределенная прибыль	––	1070000	––	––	––	1070000
16. Долгосрочные кредиты банков	––	8010000	––	––	––	8010000
17. Расчеты с поставщи-ками и подрядчиками	––	302700	121450	19540	––	200790
18. Расчеты с персоналом по оплате труда	––	133630	565490	500900	––	69040
19. Расчеты по социаль-ному страхованию и обеспечению	––	135140	––	130230	––	265370
20. Расчеты по налогам и сбором	––	77350	2980	65120	––	139490
21. Резервы предстоящих расходов	––	65460	––	––	––	65460
ИТОГО:	101840080	101840080	2604210	2604210	101865950	101865950

Бухгалтерский баланс предприятия на 31.10 2009 г.

Актив	Сумма, тыс. руб.	Пассив	Сумма, тыс. руб.
Нематериальные активы (04)	44,80	Уставной капитал (80)	92030,00
Основные средства (01)	97345,00	Резервный капитал (82)	15,80
Материалы (10)	99,61	Нераспределенная прибыль (84)	1070,00
Основное производство (20)	1075,96	Долгосрочные кредиты банков (67)	8010,00
Готовая продукция (43)	1410,02	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)	200,79
Расчеты с покупателями и заказчиками (62)	253,70	Расчеты с персоналом по оплате труда (70)	69,04
Расходы будущих периодов (97)	102,38	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)	265,37
Касса (50)	25,33	Расчеты по налогам и сбором (68)	139,49
Расчетные счета (51)	1503,95	Резервы предстоящих расходов (96)	65,46
Расчеты с подотчетнымилицами (71)	5,20

БАЛАНС

НА ОСНОВЕ ИСХОДНЫХ ДАННЫХ

Обсуждение в статье: НА ОСНОВЕ ИСХОДНЫХ ДАННЫХ