ВОПРОС 3 Проверочные действия в стадии возбуждения уголовного дела о хищении чужого имущества путем присвоения или растраты. Особенности расследования. (94)
Для решения вопроса о возбуждении уголовного дела надо произвести доследственную проверку: На начальном этапе расследования присвоения и растраты чужого имущества обычно складываются следующие типичные ситуации: 1. О выявлении признаков хищения заинтересованные лица узнали в период производства ревизии или доследственной проверке. 2. заинтересованные лица не осведомлены о проведенной проверке. 1 ситуация - главными неотложными задачами расследования являются: - выявления периода совершения преступления. -определения функциональных обязанностей должностных и материально ответственных лиц. -изучения системы товарно материальных ценностей. Следователь должен: -провести выемку и осмотр устава и локальных нормативных актов действующих в организации где совершено хищение. -необходимо допросить руководителя учреждения и его представителя и лиц которые участвовали в сомнительных хозяйственных операциях -допросить лиц осуществлявших ревизию или документальную проверку и участников инвентаризационных комиссий. -установления факта вверености имуществу определенному лицу и конкретизация круга лиц ответственных за образование ущерба.(для этого проводится выемка документов подтверждающих факт вверености имущества определенному лицу-договор о полной материальной ответственности) -допросы лиц которые принимали участие в составлении перечисленных документов и лиц которые выдавали имущество или денежные средства. -допрос материально ответственного лица в качестве подозреваемого Установление способа совершения преступления: -выемка бухгалтерских документов -допросить в качестве свидетелей сотрудников бухгалтерии -сотрудников осуществляющих доставку товаров и других лиц, причастных к операции -назначить судебно бухгалтерскую экспертизу Установление характера и размера вреда причиненного присвоением или растратой и принятие мер к его возмещению: -обыск или выемка по месту работу или жительства подозреваемых -наложение ареста на имущество. Ситуация.(лица не осведомлены что в отношении них возбуждено дело) -произвести задержание подозреваемого -допросить -произвести выемку документов -осмотреть их -назначить ревизии с целью выявления других эпизодов преступной деятельности -провести обыск как по месту жительства лиц причастных к совершению хищения так и в офисах с целью обнаружения денежных средств, документов и имущества приобретенного в результате преступной деятельности. -назначается судебная экспертиза-товароведческая, технологическая, строительно техническая, почерковедческая и технико криминалистическая экспертиза документов. Особенности производства отдельных процессуальных действий. Допрос свидетелей: - в качестве свидетелей допрашиваются заявители обратившие в правоохранительные органы с сообщение об известном им факте хищения, исполнители и очевидцы производственных и иных операций связанных с механизмом присвоения. -бухгалтерские и банк работники подлежат допросу производившие финансовые операции. -допрос участников подготовки сделок прикрывающие противоправные действия расхитителей. -работники контролирующих инстанций -работники аудиторских организаций -представители ревизионных комиссий предприятия. -сотрудники фирм контра агентов на котором совершено присвоение. Путем выемки в учреждениях истребуются документы сопровождающие финансово хоз деятельность интересующего следствия предприятия. В случаях когда не целесообразно изымать необходимые документы на предприятия, где произошло хищение это можно сделать на других предприятиях. (экземпляр договора можно изъять у контр агента). Документы на готовую продукцию можно изъять у получателя данной продукции- учредительные документы изъять. Бух отчеты- в налоговой Бух отчетность- из территориального органа статистики по месту регистрации организации. В банке обслуживающих юр лиц могут быть изъяты договоры о расчетно кассовом обслуживании предприятия В торговых организациях-счетов и доков регистрирующий факт крупной сделки В конторах у нотариусов- изъять доки связанные с деятельностью подозреваемых. Особенности осмотра. При расследовании данной категории дел обычно возникает необходимость осмотра территории и помещений складов иных помещений организации, документов тс. Привлекаются материально ответственные лица и лица отвечающие за тот или иной объект. Осмотру подвергают оборудованные склады и кладовые. Материалы находящиеся на складе - какова они сорта, размера, количества, места хранения и содержания ярлыков на данную продукцию. При хранении продукции в нескольких изолированных помещениях осмотр производится последовательно. Методы Путем сличения одного экземпляра с другим Использовать технико криминалистические методы. Назначение судебно бухгалтерской экспертизы. Эксперту необходимо представить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую отчетность и иные материалы уголовного дела. Протоколы допросов. Все объекты предоставляются в упакованном, опечатанном, пронумерованном виде с подробным перечнем с указанием места изъятия дока. В распоряжение эксперта направляются товары. Упаковка и тара, сырье и полуфабрикаты, документы в которых указывается наименования сорт артикул, комплектность товара изделия, предприятия изготовитель, условия транспортировки.
Популярное: Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней... Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе... Как построить свою речь (словесное оформление):
При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (795)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |