III . Экономический расчет.

3.1. Расчет затрат на основные материалы.

Данный расчет выполняется на основе норм расхода материала на одну деталь с учетом стоимости возвратных отходов, цены металла, транспортно – заготовительных расходов.

М = м₁·Ц₁·К₃ – м₂·Ц₂,

где

М – затраты на основные материалы, руб.

м₁ – масса заготовки в кг.

м₂ – масса отходов в кг.

Ц₁, Ц₂ – цена металла и стоимость отходов, руб.

К_з – коэффициент учитывающий транспортно – заготовительные расходы на доставку, погрузку. Принимаем К_з = 1,1.

М = 8,5·8,5· 1,1- 6· 0,8 = 74,675 руб.

3.2.Расчет фонда зарплаты производственного персонала участка.

3.2.1. Расчет фонда зарплаты основных производственных рабочих.

Расчет сдельной расценки на операцию определяется:

Р_сд = t_шт·С_{час1разр}·К_ср._тар,

здесь

С_час._ср = С_час·К_тар._ср

К_ср._тар – средний тарифный коэффициент.

Р_сд.ток = 2,5·2,59·1,5909=1,030112руб.

Р_{сд.фрез} = 4,3·2,59·1,5527=1,708485руб.

Р_{сд.шлифовщ} = 2,8·2,59·1,528=1,0878руб.

Р_{сд.сверл} = 1,6·2,59·1,528 =0,6216руб.

Суммарная сдельная расценка на изготовление детали:

Р_сд.сум = Р_сд.ток + Р_{сд.фрез} + Р_{сд.шлиф} + Р_{сд.сверл} + = 1,030112+1,708485+ 1,0878+0,6216= 4,447997 руб.

Результаты заносим в табл. 5.

Таблица расчета суммарной сдельной расценки на изготовление детали.

Табл. 5.

№ операции	Наименование	Норма времени, мин	Часовая тарифная ставка 1 разряда	Средний тарифный коэффициент	Средний тарифный разряд	Сдельная расценка на операцию, руб
1	2	3	4	5	6	7
1	Токарная	2,5	2,59	1,5909	5,0909	1,030112
2	Фрезерная	4,3	2,59	1,5527	4,909	1,708485
3	Шлифовальная	2,8	2,59	1,528	4,8	1,0878
4	Сверлильная	1,6	2,59	1,528	4,8	0,6216
Итого						4,447997

Расчет зарплаты основных производственных рабочих будем производить по формуле:

ЗП _ток = 21750·2,59·1,5909=89619,374 руб.

ЗП _фрез = 21750·2,59·1,5527=87467,473 руб.

ЗП _шлифов = 11310·2,59·1,528=44759,551 руб.

ЗП _сверл = 11310·2,59·1,528 =44759,551руб.

Общий фонд заработной платы.

ЗП _сум = ЗП _ток + ЗП _фрез + ЗП _шлифов + ЗП _сверл = 89619,374 + 87467,473 + 44759,551+ 44759,551= 266605,949 руб.

 

 

3.2.2. Расчет фонда зарплаты вспомогательных рабочих.

ЗП_всп = ЗП_рем + ЗП_нал + ЗП_контр + ЗП_кран,

где ,

ЗП_рем = Ч_тар·К_тар·F_э·К_раб

К_тар = (1,54·1+1,38·1+ 1,8·1)/3 = 1,573333

ЗП_рем =2,59·1,573333·4013·3= 49058,1224 руб.

ЗП_нал = Ч_тар·К_тар·F_э·К_раб

К_тар =(1,54·1+1,8·1)/2 = 1,67

ЗП_нал =2,59·1,67·4013·2= 34714,858 руб.

ЗП_контр = Ч_тар·К_тар·F_э·К_раб

К_тар = 1,8

ЗП_контр =2,59·1,8·4013·1= 18708,606 руб.

ЗП_кран = Ч_тар·К_тар·F_э·К_раб

К_тар = (1,54·1+ 1,8·1)/2 =1,67

ЗП_кран = 2,59·1,67·4013·2= 34714,8578 руб.

3.2.3. Расчет фонда зарплаты ИТР и МОП и служащих.

На участке принимаем 2 мастера с окладом 1800 руб.

ЗП_мастер = 1800·12·2 = 43200 руб.

Принимаем оклад МОП 500 руб.

ЗП_моп = 500·12·1 = 6000 руб.

Принимаем оклад служащих 1000 руб.

ЗП_{бухгалтер} = 1000·12·2 = 24000руб.

 

Сводную ведомость годового фонда заработной платы персонала

участка представим в Табл. 6.

Табл.6.

Категория работающих	численность		Сдельный тарифный фонд	Доп. З.П. 10%	Премия 50 %	Районный коэффициент 15 %		Общий фонд З.П	Среднемесячная З.П.
1	2		3	4	5	6		7	8
I. Основные рабочие
Токари	11		89619,374	8961,937	44809,69	13442,91		156833,9	1188,136
Фрезеровщики	11		87467,473	8746,747	43733,74	13120,12		153068,1	1159,607
Сверлощики	5		44759,55	4475,955	22379,78	6713,933		78329,21	1305,487
Шлифовальщики	5		44759,55	4475,955	22379,78	6713,933		78329,21	1305,487
Итого	32		266605,949	26660,59	133303	39990,89		466560,4	1215,001
II. Вспомогательные рабочие
Наладчики	2		34714,858	3471,486	17357,43	5207,229		60751	2531,292
Слесари – ремонтники	3		49058,1224	4905,812	24529,06	7358,718		85851,71	2384,77
Контролеры	1		18708,6	1870,86	9354,3	2806,29		32740,05	2728,338
Крановщики	2		34714,9	3471,49	17357,45	5207,235		60751,08	2531,295
Итого	8		137196,4802	13719,65	68598,24	20579,47		240093,8	2500,978
МОП	1		6000	600	3000	900		10500	875
Служащие		2	24000	2400	12000		3600	42000		1750
ИТР		2	43200	4320	21600		6480	75600		3150
Итого		45	477002,429	47700,24	238501,2		71550,36	834754,3		1545,841

3.3. Расчет смет косвенных расходов.

3.3.1. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

3.3.1.1. Амортизация производственного оборудования.

А= С_п·Н_а/100% ,

С_п – первоначальная стоимость оборудования.

Н_а – норма амортизации в %, принимаем норму амортизации в зависимости от модели станка.

Для 16К20Ф3 Н_а = 5,0% ;

А = 292646,25·5,0%/100% =14632,3125 руб.

Для 6Р13Ф3 Н_а = 10,05% ;

А = 83364,38·6,5%/100% = 5418,685 руб.

Для 2М55 Н_а = 6,5 % ;

А = 79247,67·6,5%/100% =5151,099 руб.

Для 7Б210 Н_а = 6,5 % ;

А = 686736,83·6,5%/100% =44637,894 руб.

Для 53А80 Н_а = 5,2 % ;

А = 58404,80·5,2%/100% =3037,05 руб.

Для 7410 Н_а = 5,2 % ;

А = 513888,43·5,2%/100% =26722,198 руб.

Для 3Д723 Н_а = 5,2 % ;

А = 195118,73 ·5,2%/100% =10146,174 руб.

Общая амортизация будет равна :

А_общ = 14632,3125 + 5418,685 + 5151,099 + 44637,894 +3037,05 + 26722,198 + 10146,174 = 109745,413 руб.

3.3.1.2. Амортизация транспортных средств.

Норма амортизации транспортных средств принимаем - 20 % от полной первоначальной стоимости.

Стоимость одного крана грузоподъемностью 5 т равна – 2083200 руб. , а одного крана грузоподъемностью 3 т равна – 1758400 руб. Тогда общую стоимость получим

С = 2· 2083200 + 3· 1758400 = 9441600 руб. Тогда амортизация будет равна :

А_тр = 0,2 · 9441600 = 1888320 руб.

3.3.1.3. Затраты на вспомогательные материалы.

Принимаем по нормативу 8000 руб. на один станок. Получим :

З_всп._мат =8000·22 = 176000 руб.

3.3.1.4.Затраты на электроэнергию для технологических нужд.

W_эл = (å N· F_эф · K_з._ср · K_о·S_эл)/(h_с·h_п),

где

å N – суммарная мощность всего оборудования на участке . å N = 50 +45 + 16,5 + 150 + 25 + 110 + 51 = 447,5 кВт · ч.

K_з._ср – средний коэффициент оборудования .

K_о – коэффициент одновременности работы оборудования . K_о = 0,75.

h_с – коэффициент учитывающий потери электрической энергии в сети, принимаем h_с = 0,95.

h_п – КПД электродвигателей h_п = 0,85.

S_эл – стоимость одного кВт·ч электроэнергии S_эл= 0,45 руб.

W_эл = (447,5· 4013 · 0,86 · 0,75·0,45)/(0,95·0,85) = 645493,535 руб.

3.3.1.5. Затраты на воду для производственных нужд.

W_вода = å С_пр· K_з._ср ·q · Z·S_вод,

здесь

å С_пр – общее количество оборудования . å С_пр= 22.

q – годовой расход воды на один станок. q = 25 м³ в год.

S_вод – стоимость одного м³ воды для промышленных целей. S_вод = 02 руб.

Z – количество смен работы оборудования. Z = 2.

W_вода = 22· 0,86 ·25 · 2·0,2 = 189,2 руб.

3.3.1.6. Затраты на сжатый воздух.

W_{сж.возд} = å С_пр· K_з._ср ·Q · F_эф·S_вод/1000,

где

Q – удельный расход сжатого воздуха на 1 станок. Принимаем Q = 1,1 м³/ч.

S_вод – стоимость 1000 м³ сжатого воздуха. S_вод = 45 руб.

W_{сж.возд} = 22· 0,86 ·1,1 · 4013·45/1000 = 3758,335 руб.

3.3.1.7. Затраты на оплату вспомогательных рабочих

занятых обслуживанием оборудования.

Берем годовой фонд заработной платы слесарей – ремонтников и наладчиков.

З.П. = 49058,1224 + 34714,858 = 83772,98 руб.

3.3.1.8. Затраты на текущий ремонт оборудования.

Принимаем 7 % от полной первоначальной стоимости оборудования.

ЗТ_рем = 0,07 · (292646,25+ 83364,3786 + 79247,69 + 686736,83+ 58404,8016 + 513888,425 + 195118,7313 ) = 0,07·1909407,108 = 133658,498 руб.

3.3.1.9. Затраты на текущий ремонт транспортных средств.

Принимаем 3 % от полной первоначальной стоимости транспортных средств.

ЗТ_трансп = 0,03 · 9441600 = 283248 руб.

3.3.1.10. Затраты на текущий ремонт инструмента и приспособлений.

Принимаем 35 % от заработной платы вспомогательных рабочих занимающихся обслуживанием оборудования.

ЗТ_инстр = 0,35 · 83772,98 = 29320,543 руб.

3.3.1.11. Износ малоценных и быстро изнашивающихся инструментов

и приспособлений и расход на их восстановление.

Принимаем 7000 руб. на 1 станок.

ЗТ_{малоц.инстр}  = 7000·22 = 154000 руб.

3.3.1.12. Прочие расходы.

Принимаем 3 % от общей суммы сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Р_проч = 0,03 · (109745,413 + 1888320 + 176000 + 645493,535 + 189,2 + 3758,335 + 83772,98 + 133658,498 + 283248 + 29320,543 + 154000) = 105225,1951 руб.

3.3.1.13. Итоговая сумма расходов на содержание

и эксплуатацию оборудования.

Р_сэо  = 109745,413 + 1888320 + 176000 + 645493,535 + 189,2 + 3758,335 + 83772,98 + 133658,498 + 283248 + 29320,543 + 154000+ 105225,1951 = 3612731,699 руб.

3.3.1.14. Расчет процента расходов на содержание

и эксплуатацию оборудования.

П_р._с._э._о. = (å Р_сэо  /ЗП_полн ) ·100 % ,

где

ЗП_полн – полный фонд заработной платы. ЗП_полн = ЗП_осн + ЗП_вспом.

ФЗ_полн = 706654,2 руб.

 П_р._с._э._о. = (3612731,699 /706654,2)·100 % = 511,245 %.

3.3.2. Расчет смет цеховых расходов.

3.3.2.1. Затраты на заработную плату ИТР, служащих и МОП.

ЗП_всп = 128100 руб.

3.3.2.2. Отчисления на социальное страхование от годового фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП.

ОТ_сц = (ЗП_всп ·3,6%)/100%

ОТ_сц = (128100·3,6%)/100% = 2635,2 руб.

3.3.2.3. Амортизация здания.

А_зд = (Ц_зд ·N_ам)/100%,

где

N_ам – норма амортизации. N_ам = 3 %.

А = (64800000·3%)/100% = 1944000 руб.

3.3.2.4. Амортизация инвентаря.

А_инв = (Ц_оборуд ·N_ам)/100%,

где

N_ам – норма амортизации. N_ам = 2 %.

А_инв = ((292646,25+ 83364,3786 + 79247,69 + 686736,83+ 58404,8016 + 513888,425 + 195118,7313)·2%)/100% = 1909407,108 · 0,02 = 38188,142 руб.

3.3.2.5. Затраты на электроэнергию для освещения здания.

W_эл = ( Т_осв · P_общ · Q_осв · S_эл)/(1000),

где

Т_осв – время в течении которого здание освещается. Т_осв = 2700 часов.

 P_общ – общая площадь участка. P_общ = 12 · 60 = 720 м²

Q_осв – норма освещения на 1 кв. метр Q_осв = 15вт./час.

S_эл – стоимость 1 кв./ч электроэнергии. S_эл =0,4 руб.

 W_эл = ( 2700· 720· 15 · 0,4)/(1000) = 11664 руб.

3.3.2.6. Затраты на пар для отопления.

W_отопл = ( V_зд · Т_отпл · Q_пара · S_пара)/(1000 ·i ),

где

V_зд – объем здания . V_зд = 12·60·6 = 4320 м³

 Т_отпл – количество часов в отопительном сезоне. Т_отпл = 4500 часов.

Q_пара – норма расхода на 1 куб. метр. Q_пара = 20 ккал./час.

S_пара – стоимость 1 гекакалории пара. S_пара =100 руб.

i – отдача 1 кг пара. i = 540 ккал.

W_отопл = ( 4320· 4500· 20 · 100)/(1000 ·540 ) = 72000 руб.

3.3.2.7. Затраты на воду для хозяйственных и бытовых нужд.

W_вод = ( К_прин · Т_р · Q · S_вод)/(1000 ),

где

К_прин – количество принятых рабочих . К_прин = 54 чел.

 Т_р – количество рабочих дней в году. Т_р = 253дней.

Q – удельный расход воды на одного работающего в смену. Q = 0,08 м³

S_вод – стоимость 1000 м³  воды. S_вод =3300 руб.

W_вод = ( 54· 253 · 0,08 · 3300)/(1000 ) = 3807,144 руб.

3.3.2.8 Затраты на охрану труда и технику безопасности.

Принимаем в размере 700 руб. в год на 1 работающего.

ЗТ_тб =700 · 54 = 39900 руб.

3.3.2.9 Затраты на испытания и рационализацию.

Принимаем в размере 400 руб. в год на 1 работающего.

ЗТ_рац =400 · 54 = 22800 руб.

3.3.2.10 Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря.

Принимаем в размере 100 руб. в год на 1 работающего.

ЗТ_рац =100 · 54 = 5400 руб. 

3.3.2.11 Прочие расходы.

Принимаем в сумме 2% от суммы предыдущих статей цеховых расходов.

ЗТ_изн = ( (128100 + 2635,2 + 1944000 + 38188,142 + 11664 + 72000 + 3807,144 + 39900 + 22800 + 5400)· 2%)/100% = 2213894,486 · 0,02 = 44277,88972 руб.

3.3.2.12 Общая сумма цеховых расходов.

ЗТ_цех = 128100 + 2635,2 + 1944000 + 38188,142 + 11664 + 72000 + 3807,144 + 39900 + 22800 + 5400+ 44277,88972 = 2258172,376 руб.

3.3.2.13 Расчет процента цеховых расходов.

П_цех = (å ЗТ_цех  /ЗП_осн ) ·100 % ,

где

ЗП_осн – фонд заработной платы основных рабочих. ЗП_осн = 466560,4руб._.

 П_цех = (2258172,376 /466560,4)·100 % = 484,004 %.

 

3.4.  Расчет себестоимости детали.

3.4.1. Затраты на основные материалы.

Данный расчет выполняется на основе норм расхода материала на одну деталь с учетом стоимости возвратных отходов, цены металла, транспортно – заготовительных расходов.

М = (м₁·Ц₁·К₃ – м₂·Ц₂)

где

М – затраты на основные материалы, руб.

м₁ – масса заготовки в кг.

м₂ – масса отходов в кг.

Ц₁, Ц₂ – цена металла и стоимость отходов, руб.

К_з – коэффициент учитывающий транспортно – заготовительные расходы на доставку, погрузку. Принимаем К_з = 1,1.

М = 8,5·8,5· 1,1- 6· 0,8= 74,675 руб.

3.4.2. Основная заработная плата основных производственных рабочих.

ЗП_осн = 4,447997 руб.

3.4.3. Дополнительная заработная плата.

ЗП_доп = (å Р_сд·10%) / 100%

ЗП_доп = (4,447997 ·10%) / 100% = 0,4447997 руб.

3.4.4. Отчисления на социальное страхование.

ЗТ_соц = ((ЗП_доп + å Р_сд)· 36,8%) / 100%

ЗТ_соц = ((4,447997 + 0, 4447997)· 36,8%) / 100% = 1,8005 руб.

3.4.5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

ЗТ_оборуд = (å Р_сд· П_р._с._э._о. ) / 100%

ЗТ_оборуд = (4,447997 · 511,245) / 100% = 22,74 руб.

3.4.6. Цеховые расходы.

ЗТ_цех = (å Р_сд· П_цех ) / 100%

ЗТ_цех = (4,447997 ·484,004) / 100% = 21,528 руб.

3.4.7. Цеховая себестоимость одной детали.

Ц = 74,675 + 4,447997+ 0, 4447997+ 1,8005 + 22,74 + 21,528 = 125,636 руб.

3.5. Технико – экономические показатели участка.

Себестоимость по базовому технологическому процессу: Ц = 162,325 руб..

Себестоимость по новому технологическому процессу: Ц = 125,636 руб..

Условно годовой экономический эффект составит :

 Э = (162,325 – 125,636)· 1500 = 36,689·1500 = 55033,055 руб.

 

№	Наименование показателя	Единица измерения	Количество
1	2	3	4
1	Годовая программа выпуска	Шт.	1500
2	Расчетное количество оборудования	Шт.	19,71
3	Принятое количество оборудования	Шт.	22
4	Средний коэффициент загрузки оборудования		0,86
5	Численность работающих	Чел.	54
6	В том числе :
7	Основных рабочих	Чел.	41
8	Вспомогательных рабочих	Чел.	8
9	ИТР	Чел.	2
10	Служащих	Чел.	2
11	МОП	Чел.	1
12	Фонд оплаты труда	Руб.	834754,3
13	В том числе :
14	Основных рабочих	Руб.	466560,4
15	Вспомогательных рабочих	Руб.	240093,8
16	ИТР	Руб.	75600
17	Служащих	Руб.	42000
18	МОП	Руб.	10500
19	Среднемесячная заработная плата одного работающего	Руб.	1545,841
20	В том числе :
21	Основных рабочих	Руб.	1215,001
22	Вспомогательных рабочих	Руб.	2500,978
23	ИТР	Руб.	3150
24	Служащих	Руб.	1750
25	МОП	Руб.	875
26	Себестоимость детали	Руб.	125,636
27	Условно годовая экономия	Руб.	55033,055

 

Литература.

 Абрамова Н.Б. « Технико – экономическое обоснование вариантов механической обработки ». Методические указания. Орск.1996 г.

1. Косилова А. Г. Мещереков Р. К. «Справочник технолога - машиностроителя. » Москва. : Мошиностроение;1985 г. Том 2 – й.

2. Макаренко М. В. , Махалина О. М. « Производственный менеджмент » . учебное пособие для вузов. Москва. « Издательство ПРИОР » 1988 г.

 

[ГА1]