Приложение 14. Состав и структура денежных потоков по видам деятельности
Приложение 13. Эффект финансового рычага (леверидж).
Показатель
| Прошлый год
| Отчетный год
| отклонение
| 1. Средняя величина собственного капитала тыс. сом
|
|
|
| 2. Средняя величина заемного капитала, принимаемая для расчета эффекта финансового рычага, тыс. сом
|
|
|
| 3. Проценты по заемному капиталу (ПУ) тыс. сом (ф№2)
|
|
| -1000
| 4. Прибыль, тыс. сом
|
|
|
| 5. Операционная прибыль с учетом налогообложения, тыс. сом ПО = ПЧ + ПУ (1- Сн)
|
|
| -900
| (стр.4 + стр.3 х (1 – Сн)
| 6. Рентабельность инвестированного капитала,%
| 139,77%
| 83,55%
| -56,21%
| (стр. 5 / (стр. 1 + стр. 2)) х 100
| 7. Прибыль полученная от использования заемного капитала, тыс.сом (стр. 6 х стр. 2) / 100
| 999,33
| 870,21
| -129,12
| 8. Прирост (сокращение) рентабельности собственного капитала за счет привлечения заемных средств, % [( стр. 7 – стр.3 х (1 – Сн)) / стр.1 ] х 100
| 0,17%
| 0,78%
| 0,61%
| 9. Рентабельность собственного капитала с учетом использования заемного капитала, % ( стр.6 + стр.8)
| 139,94%
| 84,34%
| -55,60%
| 10. Проверочный расчет рентабельности собственного капитала (стр.4 / стр.1) х 100%
| 345,24%
| 179,73%
| -165,52%
| 11. Эффект финансового рычага, (стр.9 – стр.6)
| 0,17%
| 0,78%
| 0,61%
|
Приложение 14. Состав и структура денежных потоков по видам деятельности
Показатель
| Сумма денежных средств
| Темп роста %
| Удельный вес, %
| Тыс. сом
| 2013г
| 2014г
| Откл.
| 2013г
| 2014г
| Откл.
| 1. Остаток денежных средств на начало года
|
|
|
|
| х
| Х
|
| 2. Поступление денежных средств – всего
|
|
|
|
|
|
| х
| В том числе по видам деятельности:
|
|
|
|
|
|
|
| - операционной
|
|
|
|
|
|
|
| - инвестиционной
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - финансовой
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| 3. Расходование денежных средств – всего
|
|
|
|
|
|
| Х
| В том числе по видам деятельности:
|
|
|
|
|
|
|
| - операционной
|
|
|
|
|
|
|
| - инвестиционной
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - финансовой
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| 4. Остаток денежных средств на конец года
|
|
|
|
| Х
| х
|
| 5. Чистый денежный поток – всего
|
|
|
|
|
|
| Х
| В том числе по видам деятельности:
|
|
|
|
|
|
|
| - операционной
|
|
|
|
|
|
|
| - инвестиционной
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - финансовой
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
|
Приложение 15. Состав и структура притока денежных средств по источникам поступления.
| Показатель
| Сумма поступивших денежных средств
| Темп роста %
| Удельный вес, %
| Тыс. сом
| 2013г
| 2014г
| Откл.
| 2013г
| 2014г
| Откл.
| 1. Операционная деятельность – всего
|
|
|
|
|
|
| -
| В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
| - денежные средства от реализации продукции, работ, услуг
|
|
|
|
|
|
|
| - прочие денежные поступления от операционной деятельности
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - чрезвычайный доход в части операционной деятельности
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| 2. Инвестиционная деятельность – всего
| -
| -
| -
| -
|
|
| х
| В том числе:
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - денежные средства полученные от продажи основных средств
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - денежные средства от реализации ценных бумаг
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - денежные средства от реализации нематериальных активов
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - полученные проценты, дивиденды
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - погашение предоставленных денежных займов, облигаций к получению
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - прочие поступления от инвестиционной деятельности
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| 3. Финансовая деятельность – всего
| -
| -
| -
| -
|
|
| Х
| В том числе:
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - денежные средства, полученные от эмиссии акций
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - денежные средства полученные от эмиссии облигаций
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - денежный взнос учредителей
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - полученные кредиты и займы
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - прочие поступления от финансовой деятельности
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| 4. Итого поступлений денежных средств (стр.1 + стр.2 + стр.3)
|
|
|
|
| Х
| х
| х
|
Приложение 16. Состав и структура оттока денежных средств по направлениям их использования.
| | | | | | | | | Показатель
| Сумма использованных денежных средств
| Темп роста %
| Удельный вес, %
| Тыс. сом
| 2013г
| 2014г
| Откл.
| 2013г
| 2014г
| Откл.
| 1. Операционная деятельность – всего
|
|
|
|
|
|
| -
| В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
| - денежные средства, выплаченные при закупке запасов
|
|
|
| 19,5
|
|
| -13
| - оплаченные операционные расходы
|
|
| -45000
| -90
|
|
| -16
| - погашение процентов
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - прочие выплаты по операционной деятельности
|
|
|
|
|
|
|
| - погашение налога на прибыль
|
|
|
|
|
| 0,1
| 0,1
| - прочие выбытия денежных средств
|
|
|
|
|
| 21,9
| 13,9
| - чрезвычайные убытки в части операционной деятельности
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| 2. Инвестиционная деятельность – всего
| -
| -
| -
| -
|
|
| х
| В том числе:
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - денежные средства выплаченные при покупке основных средств
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - денежные средства выплаченные при приобретении нематериальных активов
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - денежные средства выплаченные при приобретении ценных бумаг
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - предоставление денежных займов
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - прочие выплаты от инвестиционной деятельности
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| 3. Финансовая деятельность – всего
| -
| -
| -
| -
|
|
| Х
| В том числе:
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - выплаченные дивиденды
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - погашение кредитов и займов
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - выкуп собственных акций
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| - прочие выплаты от финансовой деятельности
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| 4. Всего израсходовано денежных средств
|
|
|
|
| Х
| х
| -
|
Приложение 17. Анализ ОДДС
| | | | Показатели
|
|
| отклонение
| 1. Коэффициент платежеспособности (1) = ПДП/ОДП
|
| 1,12
| 0,12
| Коэффициент платежеспособности (2) = (ДСнг + ПДП) / ОДП
| 1,1
| 1,2
| 0,1
| 2. Интервал самофинансирования (1) = (Д̄С + ПДП) / r
|
|
|
| Интервал самофинансирования (2) = Д̄С / r
|
|
|
| 3. Коэффициент покрытия процентов = ЧДПТ' / ПУ
|
|
|
| 4. Коэффициент достаточности чистого денежного потока = ЧДПТ / (К̄З + ∆Z + ДА)
| 0,02
| 1,08
| 1,06
| 5. Коэффициент реинвестирования денежных потоков (Крдп) = ЧДПИдеф / ЧДПТпол
| -
| -
| -
| 6. Соотношение величины внутреннего и внешнего финансирования = ЧДПТ / ПДПФ
| 0,01
| 0,11
| 0,10
| 7. Доля собственных источников внешнего финансирования в общей сумме внешнего финансирования= Пдс.ск / ПДПФ
| 0,11
| 0,15
| 0,04
| 8. Доля заемных источников в общей сумме внешнего финансирования = Пдс.зк / ПДПФ
| 0,24
| 0,13
| -0,11
| 9. Соотношение собственных и заемных источников внешнего финансирования= Пдс.ск / Пдс.зк.
| 0,45
| 1,15
| 0,70
| 10. Коэффициент денежного содержания выручки = Пдс.V /V
| 0,89
| 0,90
| 0,01
| 11. Показатели эффективности и рентабельности денежных потоков (денежные показатели рентабельности).
|
|
|
| Рентабельность совокупного капитала = ЧДПТ / В̄
| 0,01
| 0,26
| 0,25
| Рентабельность собственного капитала = ЧДПТ / Е̄с
| 0,02
| 0,50
| 0,48
|
Приложение 18. Состав и структура собственного капитала.
| Показатель
| На 01.01. 2014
| На 01.01. 2015
| Отклонение
| Тыс.сом
| % к итогу
| Тыс. сом
| % к итогу
| Тыс. сом
| П.п.
| 1. Уставный капитал
|
| 99,99
|
| 99,99
|
|
| 2. Эмиссионный доход
|
|
|
|
|
|
| 3. Курсовые разницы при формировании уставного капитала
|
|
|
|
|
|
| 4. Всего инвестированный капитал (стр.1 + стр. 2 + стр. 3)
|
| 99,99
|
| 99,99
|
|
| 5. Нераспределенная прибыль
|
| 0,01
|
| 0,01
|
|
| 6. Резервный капитал
|
|
|
|
|
|
| 7. Всего накопленный капитал (стр.5 + стр.6)
|
| 0,01
|
| 0,01
|
|
| 8. Резерв переоценки (резервный капитал)
|
|
|
|
|
|
| 9. Всего располагаемый капитал (стр.4 + стр.7 + стр.8)
|
|
|
|
|
|
| 10. Доходы будущих периодов (потенциальный капитал)
|
|
|
|
|
|
| 11. Итого собственный капитал (стр. 9 + стр.10)
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 19. Влияние факторов на темпы прироста собственного капитала.
| | | | | | | | Показатель
| Условные обозначения и алгоритм расчета
| 2013г
| 2014г
| Отклонение
| 1. Выручка от реализации
| V
|
|
|
| 2. Итог баланса на конец года
| В
|
|
|
| 3. Собственный капитал на начало года
| Ес
|
|
|
| 4. Прибыль
| ПЧ
|
|
|
| 5. Капитализированная прибыль
| ПК
|
|
|
| 6. Рентабельность продаж, %
| Rпр= ПЧ/V
| 67%
| 40%
| -27%
| 7. Коэффициент оборачиваемости активов (капитала)
| Коб,в = V/В
| 2,06
| 1,75
| -0,31
| 8. Соотношение совокупного и собственного капитала
| Кстр = В1/ Ес0
| 3,46
| 3,87
| 0,40
| 9. Коэффициент капитализации чистой прибыли
| Ккап = ПК/ ПЧ
| 0,16
| 0,37
| 0,21
| 10. Темп прироста собственного капитала, %
| Тпр = ПК1/ Ес0
| 76%
| 101%
| 0,25
| 11. Изменение темпов прироста собственного капитала за счет:
| |
|
|
| - рентабельности оборота;
| ∆Тпр (Rпр.)
| Х
| Х
| -40%
| - оборачиваемости активов;
| ∆Тпр (Коб.в)
| Х
| Х
| -15%
| - соотношения совокупного и собственного капитала;
| ∆Тпр (Кстр.)
| Х
| Х
| 12%
| - коэффициента капитализации прибыли
| ∆Тпр (Ккап)
| Х
| Х
| 135%
|
|
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓
|
|
Популярное:
©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (588)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы
|