Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь  


Приложение 14. Состав и структура денежных потоков по видам деятельности




Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Приложение 13. Эффект финансового рычага (леверидж).

 

Показатель Прошлый год Отчетный год отклонение
1. Средняя величина собственного капитала тыс. сом
2. Средняя величина заемного капитала, принимаемая для расчета эффекта финансового рычага, тыс. сом
3. Проценты по заемному капиталу (ПУ) тыс. сом (ф№2) -1000
4. Прибыль, тыс. сом
5. Операционная прибыль с учетом налогообложения, тыс. сом ПО = ПЧ + ПУ (1- Сн) -900
(стр.4 + стр.3 х (1 – Сн)
6. Рентабельность инвестированного капитала,% 139,77% 83,55% -56,21%
(стр. 5 / (стр. 1 + стр. 2)) х 100
7. Прибыль полученная от использования заемного капитала, тыс.сом (стр. 6 х стр. 2) / 100 999,33 870,21 -129,12
8. Прирост (сокращение) рентабельности собственного капитала за счет привлечения заемных средств, % [( стр. 7 – стр.3 х (1 – Сн)) / стр.1 ] х 100 0,17% 0,78% 0,61%
9. Рентабельность собственного капитала с учетом использования заемного капитала, % ( стр.6 + стр.8) 139,94% 84,34% -55,60%
10. Проверочный расчет рентабельности собственного капитала (стр.4 / стр.1) х 100% 345,24% 179,73% -165,52%
11. Эффект финансового рычага, (стр.9 – стр.6) 0,17% 0,78% 0,61%

 



Приложение 14. Состав и структура денежных потоков по видам деятельности

 

 

Показатель Сумма денежных средств Темп роста % Удельный вес, %
Тыс. сом
2013г 2014г Откл. 2013г 2014г Откл.
1. Остаток денежных средств на начало года х Х  
2. Поступление денежных средств – всего   х
В том числе по видам деятельности:              
- операционной
- инвестиционной - - - - - - -
- финансовой - - - - - - -
3. Расходование денежных средств – всего Х
В том числе по видам деятельности:              
- операционной
- инвестиционной - - - - - - -
- финансовой - - - - - - -
4. Остаток денежных средств на конец года Х х  
5. Чистый денежный поток – всего   Х
В том числе по видам деятельности:              
- операционной  
- инвестиционной - - - - - - -
- финансовой - - - - - - -

 

Приложение 15. Состав и структура притока денежных средств по источникам поступления.
Показатель Сумма поступивших денежных средств Темп роста % Удельный вес, %
Тыс. сом
2013г 2014г Откл. 2013г 2014г Откл.
1. Операционная деятельность – всего -
В том числе:              
- денежные средства от реализации продукции, работ, услуг
- прочие денежные поступления от операционной деятельности - - - - - - -
- чрезвычайный доход в части операционной деятельности - - - - - - -
2. Инвестиционная деятельность – всего - - - - х
В том числе: - - - - - - -
- денежные средства полученные от продажи основных средств - - - - - - -
- денежные средства от реализации ценных бумаг - - - - - - -
- денежные средства от реализации нематериальных активов - - - - - - -
- полученные проценты, дивиденды - - - - - - -
- погашение предоставленных денежных займов, облигаций к получению - - - - - - -
- прочие поступления от инвестиционной деятельности - - - - - - -
3. Финансовая деятельность – всего - - - - Х
В том числе: - - - - - - -
- денежные средства, полученные от эмиссии акций - - - - - - -
- денежные средства полученные от эмиссии облигаций - - - - - - -
- денежный взнос учредителей - - - - - - -
- полученные кредиты и займы - - - - - - -
- прочие поступления от финансовой деятельности - - - - - - -
4. Итого поступлений денежных средств (стр.1 + стр.2 + стр.3) Х х х

 

Приложение 16. Состав и структура оттока денежных средств по направлениям их использования.
               
Показатель Сумма использованных денежных средств Темп роста % Удельный вес, %
Тыс. сом
2013г 2014г Откл. 2013г 2014г Откл.
1. Операционная деятельность – всего -
В том числе:              
- денежные средства, выплаченные при закупке запасов 19,5 -13
- оплаченные операционные расходы -45000 -90 -16
- погашение процентов - - - - - - -
- прочие выплаты по операционной деятельности
- погашение налога на прибыль   0,1 0,1
- прочие выбытия денежных средств 21,9 13,9
- чрезвычайные убытки в части операционной деятельности - - - - - - -
2. Инвестиционная деятельность – всего - - - - х
В том числе: - - - - - - -
- денежные средства выплаченные при покупке основных средств - - - - - - -
- денежные средства выплаченные при приобретении нематериальных активов - - - - - - -
- денежные средства выплаченные при приобретении ценных бумаг - - - - - - -
- предоставление денежных займов - - - - - - -
- прочие выплаты от инвестиционной деятельности - - - - - - -
3. Финансовая деятельность – всего - - - - Х
В том числе: - - - - - - -
- выплаченные дивиденды - - - - - - -
- погашение кредитов и займов - - - - - - -
- выкуп собственных акций - - - - - - -
- прочие выплаты от финансовой деятельности - - - - - - -
4. Всего израсходовано денежных средств Х х -

 

Приложение 17. Анализ ОДДС      
Показатели отклонение
1. Коэффициент платежеспособности (1) = ПДП/ОДП 1,12 0,12
Коэффициент платежеспособности (2) = (ДСнг + ПДП) / ОДП 1,1 1,2 0,1
2. Интервал самофинансирования (1) = (Д̄С + ПДП) / r
Интервал самофинансирования (2) = Д̄С / r
3. Коэффициент покрытия процентов = ЧДПТ' / ПУ
4. Коэффициент достаточности чистого денежного потока = ЧДПТ / (К̄З + ∆Z + ДА) 0,02 1,08 1,06
5. Коэффициент реинвестирования денежных потоков (Крдп) = ЧДПИдеф / ЧДПТпол - - -
6. Соотношение величины внутреннего и внешнего финансирования = ЧДПТ / ПДПФ 0,01 0,11 0,10
7. Доля собственных источников внешнего финансирования в общей сумме внешнего финансирования= Пдс.ск / ПДПФ 0,11 0,15 0,04
8. Доля заемных источников в общей сумме внешнего финансирования = Пдс.зк / ПДПФ 0,24 0,13 -0,11
9. Соотношение собственных и заемных источников внешнего финансирования= Пдс.ск / Пдс.зк. 0,45 1,15 0,70
10. Коэффициент денежного содержания выручки = Пдс.V /V 0,89 0,90 0,01
11. Показатели эффективности и рентабельности денежных потоков (денежные показатели рентабельности).      
Рентабельность совокупного капитала = ЧДПТ / В̄ 0,01 0,26 0,25
Рентабельность собственного капитала = ЧДПТ / Е̄с 0,02 0,50 0,48

 

 

Приложение 18. Состав и структура собственного капитала.
Показатель На 01.01. 2014 На 01.01. 2015 Отклонение
Тыс.сом % к итогу Тыс. сом % к итогу Тыс. сом П.п.
1. Уставный капитал 99,99 99,99
2. Эмиссионный доход
3. Курсовые разницы при формировании уставного капитала
4. Всего инвестированный капитал (стр.1 + стр. 2 + стр. 3) 99,99 99,99
5. Нераспределенная прибыль 0,01 0,01
6. Резервный капитал
7. Всего накопленный капитал (стр.5 + стр.6) 0,01 0,01
8. Резерв переоценки (резервный капитал)
9. Всего располагаемый капитал (стр.4 + стр.7 + стр.8)
10. Доходы будущих периодов (потенциальный капитал)
11. Итого собственный капитал (стр. 9 + стр.10)

 

Приложение 19. Влияние факторов на темпы прироста собственного капитала.    
         
Показатель Условные обозначения и алгоритм расчета 2013г 2014г Отклонение
1. Выручка от реализации V
2. Итог баланса на конец года В
3. Собственный капитал на начало года Ес
4. Прибыль ПЧ
5. Капитализированная прибыль ПК
6. Рентабельность продаж, % Rпр= ПЧ/V 67% 40% -27%
7. Коэффициент оборачиваемости активов (капитала) Коб,в = V/В 2,06 1,75 -0,31
8. Соотношение совокупного и собственного капитала Кстр = В1/ Ес0 3,46 3,87 0,40
9. Коэффициент капитализации чистой прибыли Ккап = ПК/ ПЧ 0,16 0,37 0,21
10. Темп прироста собственного капитала, % Тпр = ПК1/ Ес0 76% 101% 0,25
11. Изменение темпов прироста собственного капитала за счет:      
- рентабельности оборота; ∆Тпр (Rпр.) Х Х -40%
- оборачиваемости активов; ∆Тпр (Коб.в) Х Х -15%
- соотношения совокупного и собственного капитала; ∆Тпр (Кстр.) Х Х 12%
- коэффициента капитализации прибыли ∆Тпр (Ккап) Х Х 135%

 




Читайте также:



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (508)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.013 сек.)
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7