Расследование присвоений и растрат
1. Криминалистическая характеристика. Присвоение или растрата – хищение чужого имущества, вверенного виновному (ст. 160 УК РФ). Имущество, которое находится в государственных, акционерных, частных фондах. В этом случае расхитители, являясь должностными лицами или работниками, имеют свободный доступ к данному имуществу, пользуются им осуществляют операции. Таким путем может, похищается имущество находящиеся в частном владении и вверенное одним лицом другому.
Элементы криминалистической характеристики: 1. данные о предмете преступного посягательства; 2. данные о способе совершения хищения; 3. данные об обстановке и обстоятельствах криминальных действий; 4. данные о личности и преступной группе.
Виды хищений, совершаемых путем присвоения и растраты: 1. простые хищения – совершенные путем непосредственного незаконного завладения имуществом, без какого – либо ухищрения и маскировки. 2. замаскированные хищения – совершаемые с использованием: а) подлога документов; б) создание неучтенных излишек в торговых и складских организациях и другими способами. Подлоги бывают: интеллектуальными – подлинность документов, но с ложным содержанием; материальными – выражается в подделки самого документа. Способы совершения и сокрытия присвоения или растрат: 1. растрата денежных средств, полученных под отчет на определенные нужды предприятия; 2. оплата фактически невыполненных работ; 3. получение денежных средств из кассы предприятия на основании фиктивных документов; 4. включение в ведомость на оплату труда «мертвых душ»; 5. присвоение принадлежащих предприятию сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, ткани и иного имущества. Данные о личности преступника: 1. Расхитители – дельцы – организаторы или активные участники преступных групп; 2. Расхитители – рвачи (стяжатели) – активные участники преступных групп; 3. Расхитители без выраженных преступных наклонностей. Обстановка совершения преступления – это условия совершения преступления, входят работы которые выполняются их характер, степень организованности, охраны имущества. Обстоятельства, подлежащие установлению: 1. события преступления: источники хищения, похищенное имущество, факт преступного завладения и реализации похищенного; 2. способы и обстановка; 3. круг лиц, их роль; 4. все эпизоды преступной деятельности; 5. размер похищенного и причиненный ущерб; 6. причины и условия, способствовавшие совершению хищения. Признаки хищений: 1. задержание с похищенным имуществом; 2. недостача или излишки материальных ценностей или денежных средств; 3. отпуск, вывоз имущества без оформления документов; 4. обнаружение материальных ценностей, не отраженных в учетных документах; 5. завышение против фактически израсходованного или утраченного, списанного в расход имущества; 6. подлоги первичных бухгалтерских или иных документов. Предварительная проверка: 1. изучение нормативов, регламентирующих деятельность организации; 2. проведение инвентаризации товарно – материальных ценностей и ревизий или аудиторских проверок; 3. истребование дополнительных документов и их анализ; 4. получение объяснений материально – ответственных и должностных лиц; 5. дача поручений органам дознания о проведении оперативных мероприятий. Типичные следственные ситуации: 1. уголовное дело возбуждено на основании материалов документальной ревизии, инвентаризации и иных проверок, в которых содержится указание на признаки хищения; 2. уголовное дело возбуждено на основании сведений о признаках преступления, поступивших от оперативно – розыскных органов. Программа действий следователя в первой ситуации: 1. ознакомление с материалами проверки; 2. выемка и осмотр документов, предметов; 3. допрос ревизоров, участников инвентаризации и работников бухгалтерии; 4. допрос материально ответственных лиц; 5. допрос иных лиц, располагающих информацией о факте хищения; 6. проведение обысков по месту жительства и работы подозреваемых; 7. поручение органам дознания производства ОРМ. Программа действий во второй ситуации: 1. задержание с поличным; 2. личный обыск подозреваемого; 3. допрос подозреваемого; 4. обыск по месту совершения преступления и месту жительства задержанного; 5. осмотр документов и ценностей, обнаруженных в ходе проведенных действий; 6. назначение инвентаризации и документальных ревизий на объектах; 7. поручение органам дознания производства ОРМ. К числу действий реализуемых с целью получения информации и доказательств по факту хищения путем присвоения и растраты относится: инвентаризация, ревизия (представляет собой систему мер по осуществлению документальной и фактической проверки производственной и финансово хозяйственной деятельности организации за определенный период времени, с целью установления законности, достоверности и эконом целесообразности проведения хозяйственных операций), аудиторские проверки. Ревизии могут быть различного рода: плановые, неплановые, повторные, первичные и др. Назначаемые по требованию правоохранительных органом оформляются постановлением следователя, если дело возбуждено, либо по требованию начальника УВД, если невозбужденно. Основания – факты и основания совершения преступления. Основные задачи: 1. выявление данных подтверждающих совершения преступления; 2. проверка соблюдения законности в деятельности ревизуемой организации; 3. проверка правильности ведения операций бухгалтерского и иного учета. Вопросы организации ревизий: 1. какие обстоятельства можно выяснить с помощью ревизии; 2. на каких объекта и какими методами ее провести; 3. деятельность каких лиц подлежит проверить; 4. какой период работы подлежит проверить; 5. какие специалисты потребуются; 6. сколько времени необходимо для проведения проверки.
Расследование ДТП Общие положения ДТП – событие, возникшее в процессе движения по дороге ТС, обязательно с его участием, при котором погибли или ранены люди, повреждены ТС, груз, сооружения. Преступным является ДТП при котором в результате нарушения ПДД причинен тяжкий вред здоровью или наступила смерть человека Виды ДТП · Столкновение ТС · Наезд на пешехода, препятствие, велосипедиста, гужевой транспорт, стоящее ТС · Опрокидывание ТС · Выпадение пассажиров и иное. Элементы системы дорожного движения · Водитель · Автомобиль · Дорога · Среда Объективные причины ДТП · Технологические дефекты отдельных узлов ТС · Неудовлетворительное состояние проезжей части · Отсутствие дорожных знаков · Недостатки в планировании и освещении улиц и автодорог Субъективные причины ДТП · Дефекты восприятия · Неправильная оценка ситуации дорожного жвижения · Принятие неверного решения или его реализация в силу специфических способностей личности Стадии развития ДТП 1. Начальная – появляются факторы нарушающие равновесие системы ВАДС, но у водителя имеется реальная возможность предотвратить ДТП 2. Кульминационная – происходят события, вызывающие наиболее тяжкие последствия. 3. Конечная – прекращается движение ТС
Популярное: Почему люди поддаются рекламе?: Только не надо искать ответы в качестве или количестве рекламы... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (467)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |