Налог с доходов физических лиц – 3 часа

МОДУЛЬ 2 : НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

Часов (10 занятий по 3 часа)

Налоговый учет в Украине – 3 часа

o Налоговое законодательство Украины и его основные принципы;

o Понятие налога и сбора. Виды налогов и сборов (общегосударственные и местные налоги и сборы);

o Обязанности и права плательщиков налогов. Налоговые агенты;

o Права органов государственной налоговой службы;

o Налоговая отчетность. Порядок составления и подачи налоговой отчетности в ГНС. Внесение изменений в налоговую отчетность;

o Виды налоговых проверок. Сроки, периодичность и продолжительность их проведения. Порядок проведения камеральных, плановых и внеплановых документальных проверок и оформления их результатов;

o Штрафные (финансовые) санкции и пеня за нарушения требований налогового законодательства. Сроки давности для применения штрафных санкций.

2. Электронная отчетность. Работа в программе «Медок» ("M.E.Doc")- 1,5 часа

o Настройка программы «Медок» ("M.E.Doc") под конкретное предприятие. Создание нового предприятия. Заполнение карточки предприятия, данных о руководстве, сведений о регистрации в ГНС и ПФУ, сотрудниках и контрагентах фирмы;

o Знакомство с рабочим интерфейсом программы «Медок» ("M.E.Doc"). Его основные возможности и функции. Работа в разделе «Администрирование»;

o Работа в модуле «Реестр отчетов». Настройка реестра. Порядок создания, заполнения, редактирования и проверки правильности составления отчетности предприятия;

o Порядок сохранения, печати и просмотра отчетов;

o Правила импортирования отчетов с других бухгалтерских программ;

o Порядок сохранения отчетов на внешние электронные носители (экспорт отчетов);

o Последовательность и алгоритм наложения электронных подписей;

o Порядок действий при отправке и получении подтверждений о принятии (сдаче) электронной отчетности. Печать уведомлений и квитанций;

o Другие возможности программы.

Налог на добавленную стоимость – 6 часов

o Плательщики налога. Обязательная и добровольная регистрация плательщиков НДС. Аннулирование регистрации плательщиков НДС и ее налоговые последствия;

o Налоговые обязательства. Дата возникновения. Порядок определения объекта и базы налогообложения, а также места поставки товаров и услуг;

o Размеры ставок налога. Виды операций (по основной и нулевой ставкам). Операции, не являющиеся объектом налогообложения и освобожденные от налогообложения НДС;

o Налоговый кредит. Дата возникновения, а также порядок его определения и использования;

o Порядок определения суммы налога, сроки его уплаты и правила бюджетного возмещения;

o Бухгалтерский учет НДС. Бухгалтерские счета и основные проводки. Правила корректировки НО и НК. Особенности применения плана счетов по учету НДС в программе 1С. Бухгалтерия 8.2.;

o Налоговая накладная, ее основные реквизиты, правила составления и представления покупателям. Типичные ошибки при выписке налоговых накладных. Особенности использования программы 1С. Бухгалтерия 8.2 при выписке и корректировке налоговых накладных;

o Реестр налоговых накладных. Его роль, правила ведения и представления в ГНС;

o Структура, правила и порядок составления декларации по НДС. Способы и сроки подачи декларации в ГНС. Использование программы 1С. Бухгалтерия 8.2 для заполнения декларации по НДС;

o Электронная отчетность. Порядок использования программы «Медок» ("M.E.Doc") для формирования и подачи отчетности по НДС в ГНС Украины.

Налог на прибыль – 6 часов

o Плательщики налога на прибыль. Объект, база, ставки и порядок исчисления налога;

o Порядок определения доходов и их состав. Порядок признания доходов в налоговом учете;

o Порядок определения расходов и их состав. Порядок признания в налоговом учете расходов. Особенности признания расходов двойного налогообложения;

o Амортизация как составная часть расходов предприятия. Объекты, группы, сроки, методы и порядок начисления амортизации в налоговом учете. Отражения ее результатов в декларации по прибыли;

o Налогообложение операции особого вида: комиссионная торговля, валюта, сомнительная и безнадежная задолженность и др.;

o Бухгалтерский учет налога на прибыль. Порядок отражения на счетах бухгалтерского учета доходов, расходов, начисления и уплаты налога на прибыль. Основные бухгалтерские проводки. Использование данных бухгалтерского учета для составления декларации по прибыли;

o Структура декларации по прибыли. Порядок и основные правила по ее заполнению и составлению. Особенности отражения в отчетности отдельных видов доходов и расходов. Способы и сроки подачи декларации в ГНС. Использование программы 1С. Бухгалтерия 8.2 для формирования декларации по прибыли;

o Электронная отчетность. Порядок использования программы «Медок» ("M.E.Doc") для формирования и подачи декларации по прибыли предприятия в ГНС Украины;

Налог с доходов физических лиц – 3 часа

o Плательщики налога. Объект и база налогообложения. Не денежные доходы и натуральный коэффициент;

o Ставки налога. Порядок начисления, удержания и уплаты НДФЛ в бюджет. Бухгалтерский учет НДФЛ;

o Особенности применения НДФЛ в различных хозяйственных операциях: аренда, ГПД, обучение за счет предприятия, дополнительное благо, нарушение сроков возврата подотчетных сумм, предоставление материальной (финансовой) помощи и др.;

o Налоговая социальная льгота. Порядок предоставления и применения

o Практический учебный пример составления и заполнения налогового расчета Формы 1ДФ;

o Электронная отчетность. Порядок использования программ 1С. Бухгалтерия 8.2 и «Медок» ("M.E.Doc") для формирования и подачи Формы 1ДФ в ГНС Украины;