По курсу «Налоговое право»

(в экзаменационных билетах по данному курсу вопросы могут быть изменены)

1. Выездная налоговая проверка.

2. Юридическое определение сбора. Сравнительная характеристика налога и сбора.

3. Классификация налогов.

4. Субъекты налоговых правоотношений.

5. Права и обязанности налогоплательщиков.

6. Полномочия территориальных органов Федеральной налоговой службы России.

7. Объекты налогообложения, налоговая база.

8. Единица обложения, налоговая ставка. Виды налоговых ставок.

9. Методы налогового обложения.

10. Налоговые льготы, их понятие и виды.

11. Сроки уплаты налоговых платежей. Порядок их изменения.

12. Порядок исчисления и уплаты налогов организациями.

13. Порядок исчисления и уплаты налогов физическими лицами.

14. Порядок принудительного взыскания недоимок с организаций и индивидуальных предпринимателей.

15. Порядок принудительного взыскания недоимок с физических лиц.

16. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

17. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налоговых платежей.

18. Виды, формы и методы налогового контроля.

19. Налоговые проверки, их виды.

20. Понятие и характерные черты ответственности за совершение налоговых правонарушений.

21. Понятие налогового правонарушения, его основные признаки.

22. Налоговые санкции и давность их взыскания.

23. Производство по делам о налоговых правонарушениях, выявленных в ходе иных мероприятий налогового контроля.

24. Налоговая система РФ.

25. Порядок установления и введения налогов и сборов.

26. Федеральные налоги, их особенности и виды.

27. Налог на добавленную стоимость.

28. Акцизы.

29. Налог на прибыль организаций.

30. Единый социальный налог.

31. Налог на доходы физических лиц.

32. Государственная пошлина.

33. Налог на добычу полезных ископаемых.

34. Водный налог.

35. Региональные налоги и сборы, их особенности и виды.

36. Налог на имущество организаций.

37. Транспортный налог.

38. Налог на игорный бизнес.

39. Местные налоги и сборы, их особенности и виды.

40. Налог на имущество физических лиц.

41. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.

42. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.

43. Упрощенная система налогообложения.

44. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

45. Налог как правовая категория: понятие, характерные признаки и функции.

46. Понятие, предмет и методы налогового права.

47. Понятие, структура и виды норм налогового права.

48. Понятие и виды источников налогового права.

49. Полномочия государственных и муниципальных органов власти по установлению и введению налогов.

50. Юридический состав налога: обязательные и факультативные элементы налогообложения.

51. Налоговые правоотношения: понятие, особенности и классификация.

52. Возникновение, изменение и прекращение налоговых правоотношений.

53. Структура налогового правоотношения: субъект, объект и содержание правоотношения.

54. Представительство в налоговых правоотношениях.

55. Правовой статус налоговых агентов.

56. Банки как субъекты налоговых правоотношений.

57. Иные участники налоговых правоотношений (финансовые органы, таможенные органы, процессуальные лица).

58. Система налоговых органов. Функции и компетенция Федеральной налоговой службы России.

59. Налоговый и отчетный период.

60. Отсрочка и рассрочка.

61. Инвестиционный налоговый кредит.

62. Прекращение изменения сроков уплаты налогов и сборов, его правовые последствия.

63. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации или ликвидации организации – налогоплательщика.

64. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

65. Порядок списания безнадежных долгов по налогам и сборам.

66. Понятие недоимки и требования об уплате налогов и сборов.

67. Пеня и поручительство, как способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

68. Залог, как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

69. Приостановление операций по счетам налогоплательщика.

70. Арест имущества, как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

71. Понятие, цели и задачи налогового контроля.

72. Объект, предмет и субъекты налогового контроля.

73. Презумпция добросовестности в сфере налоговых правоотношений.

74. Понятие необоснованной налоговой выгоды.

75. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершении налогового правонарушения.

76. Производство по делам о налоговых правонарушениях, выявленных в ходе камеральной или выездной налоговой проверки.

77. Понятие обжалования актов налоговых органов и его виды.

78. Способы обжалования актов налоговых органов в судебном порядке.

79. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

80. Земельный налог.

81. Понятие и виды специальных налоговых режимов.

82. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

84. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

85. Обстоятельства, исключающие возможность изменения срока уплаты налога.

86. Органы, уполномоченные принимать решение об изменении срока уплаты налога.

87. Понятие и значение налоговых деклараций.

88. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

89. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

90. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.