Тема 7. Структура капитала предприятия

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Пермский национальный исследовательский

Политехнический университет

Кафедра строительного инжиниринга и материаловедения

Финансы, денежное обращение и ипотека

Методические рекомендации и задания к выполнению контрольных работ для студентов заочного отделения

Пермь, 2012

Составитель: Салова Н.Н., старший преподаватель кафедры «Строительный инжиниринг и материаловедение»

Методические указания составлены в соответствии с рабочей программой курса «Финансы, денежное обращение и ипотека» для высших учебных заведений по специальности «Экспертиза и управление недвижимостью» заочной формы обучения.

Рецензент: Харитонов В.А., д.т.н., зав. кафедрой «Строительный инжиниринг и материаловедение»

Программа курса «Финансы, денежное обращение и ипотека»

Тема 1. Финансы и финансовая система.

Сущность и роль финансов и кредита. Функции финансов. Финансовая система общества и государства. Воздействие финансово-налоговой политики государства на финансовое состояние предприятий. Государственный бюджет и внебюджетные фонды. Взаимодействие государственных финансов и финансов предприятий. Финансовые рынки, их роль и функции. Роль недвижимости в финансовой системе.

Тема 2. Кредит и кредитные отношения.

Понятие и сущность кредита. Свойства кредита – срочность, платность и возвратность. Кредит как форма движения ссудного капитала Функции кредита. Виды и формы кредитования. Понятие кредитной системы РФ и ее организация. Роль финансов и кредита в развитии внешнеэкономической деятельности предприятий. Центральный банк РФ: основные задачи, функции, принципы деятельности. Коммерческие банки и их место в кредитной системе. Специализированные кредитно-финансовые институты. кредитные операции коммерческих банков, их виды.

Тема 3. Ипотека.

Основные положения об ипотеке. История зарождения ипотеки. Ипотечное кредитование как вариант проектного финансирования. Основные модели ипотечного кредитования (германская и американская), их отличие. Социально-экономическая база и законодательное обеспечение ипотеки. Субъекты ипотечного кредитования. Основные положения об ипотеке. Ипотечный договор. Алгоритм одноуровневой и двухуровневой ипотечных сделок. Проверка кредитоспособности заемщика, андеррайтинг. Стандарты ипотечного кредитования (коэффициент кредитоспособности, коэффициент отношения цены к доходу, доля расходов по обслуживанию кредита). Риски ипотечного кредитования. Ипотека на земельные участки.

Тема 4. Денежное обращение.

Виды денежного обращения (наличное, безналичное обращение). Денежный оборот. Порядок расчетов в наличной денежной форме. Нормативное регулирование наличного денежного обращения в РФ. Принципы организации наличного денежного оборота. Ограничения на наличное денежное обращение между предприятиями. Правила расходования наличной денежной выручки предприятия. Лимит остатка наличных денег в кассе предприятия. Безналичные расчеты между предприятиями. Договор расчетно-кассового обслуживания между предприятием и кредитным учреждением. Основные формы безналичных расчетов (платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, чеки, расчеты по инкассо, расчеты векселями), их преимущества и недостатки.

Тема 6. Формирование и использование денежных накоплений предприятий.

Тема 7. Структура капитала предприятия.

Капитал предприятия по функциональной принадлежности (основной и оборотный) и по источникам средств (собственный и заемный). Основной капитал: понятие, классификация, виды. Показатели эффективности использования основного капитала (капиталоотдача, капиталоемкость, рентабельность). Основные принципы финансирования и кредитования капитальных вложений. Долгосрочный банковский кредит: объекты кредитования, порядок предоставления, оформление кредитного договора. Лизинг как форма долгосрочного кредитования. Особенности кредитования недвижимости. Оборотные средства предприятия, система их финансирования и кредитования. Период оборота, понятие операционного и финансового цикла предприятия. Показатели эффективности использования оборотного капитала: коэффициент оборачиваемости, период оборота. Источники формирования оборотного капитала: коммерческий кредит, банковский кредит, простой и перводной вексель. Краткосрочный кредит в хозяйственном механизме управления предприятием: порядок предоставления, виды кредитов.Собственный капитал предприятия. Заемный капитал: преимущества и недостатки, эффект финансового рычага. Понятие стоимости капитала: цена собственного капитала, цена заемного капитала, средневзвешенные затраты на капитал. Понятие оптимальной структуры капитала предприятия.

Тема 8. Финансовое работа и финансовое планирование в системе управления предприятием.

Цели и задачи финансового планирования. Функции финансовой службы предприятия. Методы финансового планирования: нормативный, балансовый, расчетно-аналитический, экономико-математические методы. Организация финансового планирования. Денежный поток предприятия от операционной, инвестиционной и финасовой деятельности. Принципы управления совокупным денежным потоком предприятия. Этапы финансового планирования. Перспективное финансовое планирование – разработка финансовой стратегии предприятия. Прогнозные финансовые документы (отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, бухгалтерский баланс). Текущее финансовое планирование (бюджетирование). Понятие бюджета предприятия, его виды и содержание. Система операционных и финансовых бюджетов. Бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогноз бухгалтерского баланса. Оперативное финансовое планирование, разработка платежного календаря, кассового плана, расчета потребности в краткосрочном кредите.