на 2012/2013 учебный год

ВОПРОСНИК

при подготовке к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»

по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет»

1. Экономическая сущность налогов в современных условиях рыночных отношений.

2. Роль и значение налогов в развитии финансовой системы страны и формирования

1. государственного бюджета.

2. Основы законодательства Российской Федерации о налогах и сборах. Основные

3. направления налоговой реформы.

4. Налоговая система РФ, принципы ее построения. Основные термины и понятия.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Государственная политика по стабилизации

6. и усовершенствованию налоговой системы РФ.

7. Классификация налогов.

8. Функции налогов.

9. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Принципы налогообложения

в мировом сообществе.

10. Экономическое содержание основных терминов и понятий дисциплины: налог, сбор, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый вычет, налоговый период.

11. Права и обязанности субъектов налоговой системы: налогоплательщиков, органов ИФНС.

12. Порядок постановки на налоговый учет организаций и ИП.

13. Налоговый контроль в РФ за соблюдением законодательства и его организация: понятие и назначение.

14. Формы и методы налогового контроля.

15. Ответственность за налоговые правонарушения, согласно НК РФ: виды налоговых правонарушений. Штрафные санкции и порядок их взыскания.

16. Значение и характеристика налоговых «льгот», вычетов.

17. Федеральные налоги и сборы в 2009/2010 году.

18. Региональные налоги и сборы в 2009/2010 году.

19. Местные налоги и сборы. Их роль и значение в местном самоуправлении.

20. НДС (глава 21, ч. 2 НК РФ): сущность, налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база.

21. НДС (глава 21, ч. 2 НК РФ): освобожденные от уплаты НДС (налоговые вычеты), ставки налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет.

22. НДС: порядок заполнения налоговой декларации и сроки ее предоставления в ИФНС.

23. Акцизы (глава 22,ч. 2 НК РФ): налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, перечень подакцизных товаров, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет.

24. Налог на прибыль предприятий (глава 25, ч. 2 НК РФ): налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговые вычеты, ставки налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет.

25. Налог на прибыль предприятий (глава 25, ч. 2 НК РФ): Классификация расходов и доходов при налогообложении прибыли.

26. Формирование прибыли в торговле и производственном предприятии при расчете налога на прибыль.

27. Обязательные страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС (закон 212-ФЗ): налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговые вычеты (суммы, не подлежащие налогообложению, ст. 9 закона), ставки налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет.

28. Ответственность за правонарушения непредставления отчетности и уплаты обязательных страховых взносов в социальные фонды. Штрафные санкции и порядок их взыскания.

29. Особенности начисления и уплаты обязательных страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим (ЕНВД, ЕН УСН).

30. Понятие «обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Тарифы, объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговые вычеты (суммы, не подлежащие налогообложению), налоговый период, порядок и сроки уплаты.

31. Заполнение декларации 4-ФСС, порядок и сроки ее сдачи для налогоплательщиков, применяющих общий режим налогообложения и «спецрежимы».

32. НДФЛ (глава 23, ч. 2 НК РФ): налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, не подлежит налогообложению, ставки налога, налоговый период, порядок и сроки уплаты в бюджет.

33. НДФЛ (глава 23, ч. 2 НК РФ): классификация налоговых вычетов, особенности их расчета и предоставления.

34. НДФЛ (глава 23, ч. 2 НК РФ): порядок заполнения налоговой декларации (форма «Справки 2-НДФЛ», 3-НДФЛ), и представление в ИФНС.

35. ЕНВД (глава 26/3, ч. 2 НК РФ) - специальный налоговый режим: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база (базовая доходность, физические показатели, коэффициенты, влияющие на расчет ЕНВД), налоговый период, порядок и сроки уплаты. Заполнение декларации. Доходы, учитываемые при расчете налогооблагаемой базы.

36. ЕН УСН (глава 26/2, ч. 2 НК РФ) - специальный налоговый режим: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база - «доходы», ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты. Заполнение декларации по данному «налогу».

37. ЕН УСН (глава 26/2, ч. 2 НК РФ) - специальный налоговый режим: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база - «доходы минус расходы», ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты. Заполнение декларации. Расходы, учитываемые при расчете налогооблагаемой базы.

38. ЕН УСН (глава 26/2, ч. 2 НК РФ): порядок заполнения и регистрации в ИФНС «Книги доходов и расходов». Реестры бухгалтерского и налогового учета.

39. Налог на имущество предприятий: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база (среднегодовая стоимость имущества), налоговые вычеты (имущество, не подлежащее налогообложению), ставки налога, налоговый и отчетный период, порядок и сроки уплаты в бюджет и предоставления декларации.

40. Транспортный налог (глава 28, ч. 2 НК РФ, Закон Челябинской области, ХМАО): налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговые вычеты (не относятся к объектам налогообложения), ставки налога, налоговый и отчетный период, порядок и сроки уплаты в бюджет и предоставления декларации.

41. Транспортный налог (глава 28, ч. 2 НК РФ и Закон Челябинской обл. № 185-30 от 27.11.2003): классификация транспортных средств для расчета налоговой базы.

42. Транспортный налог: отличительные особенности исчисления налога и его уплаты для физических и юридических лиц.

43. Налог на землю: формы платы за землю, их сущность и основания для взимания налога.

44. Налог на землю: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база налоговые вычеты (освобождаются от налогообложения), ставки налога, налоговый и отчетный период, порядок и сроки уплаты в бюджет. Методика заполнения и предоставления декларации.

45. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, освобождение от налога, ставки налога на строения, помещения, сооружения, налоговый и отчетный период, порядок и сроки уплаты в бюджет. Сроки вручения уведомления о налоге налогоплательщику.

46. Преимущества и недостатки при регистрации и налогообложении ООО, ИП.

47. Налоговая отчетность ИП при общем режиме налогообложения и при спецрежимах.

48. Налоговый контроль и его элементы (формы, виды, методы проведения, принципы).

49. Виды проверок налогового контроля: камеральная налоговая проверка (место ее проведения, сроки). Выездная налоговая проверка.

50. Порядок внесения изменений, дополнений в налоговую декларацию для устранения ошибок в ней.

 

 

Составил,

преподаватель экономических дисциплин - Т.Л. Токарева, 11 сентября 2012 г.