Порядок исчисления и уплаты налогов в Российской Федерации

Негосударственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«Самарская гуманитарная академия»

Кафедра налогового дела, бухгалтерского учета и аудита

 

 

“УТВЕРЖДАЮ”

Проректор по учебной работе

____________________ О.А. Серова

 

 

Вопросы

к государственному междисциплинарному экзамену

для студентов специальности 080107

«Налоги и налогообложение»

На 2014 - 2015 учебный год

 

Составили:

доцент Величко С.В.

доцент, к.ю.н. Грицай Н.В.

доцент, д.э.н. Сахчинская Н.С.

 

 

Рассмотрено

на заседании кафедры

Протокол №1 от 30 августа 2014 г.

 

Самара 2014

Порядок исчисления и уплаты налогов в Российской Федерации

1. Налог на добавленную стоимость в Российской Федерации: экономическое содержание, характеристика элементов.

2. Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость по посредническим операциям в Российской Федерации.

3. Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость налоговыми агентами в Российской Федерации.

4. Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость при перемещении товаров через таможенную территорию Российской Федерации.

5. Особенности исчисления и уплаты акцизов по табачным изделиям в Российской Федерации.

6. Особенности исчисления и уплаты акцизов по вино - водочной и спиртосодержащей продукции, денатурированному этиловому спирту в Российской Федерации.

7. Особенности уплаты акциза по нефтепродуктам, прямогонному бензину в Российской Федерации.

8. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную территорию Российской Федерации.

9. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, особенности формирования налоговой базы, ставки, налоговый период.

10. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций и авансовых платежей в Российской Федерации.

11. Налог на имущество организаций в Российской Федерации: экономическое содержание, характеристика его элементов.

12. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей.

13. Особенности налогообложения банков.

14. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, налогооблагаемая база, ставки, налоговый период.

15. Налог на доходы физических лиц: доходы, не подлежащие налогообложению.

16. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.

17. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц предпринимателями без образования юридического лица, налоговая декларация.

18. Налог на имущество физических лиц в Российской Федерации: экономическое содержание, характеристика его элементов.

19. Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц порядок предоставления

20. Имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц.

21. Исчисление и уплата сбора за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов в Российской Федерации.

22. Особенности исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых в Российской Федерации.

23. Земельный налог: порядок его исчисления и уплаты.

24. Особенности исчисления и уплаты водного налога. При заборе воды из водных объектов в Российской Федерации.

25. Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц порядок представления.

26. Профессиональные вычеты по налогу на доходы физических лиц порядок предоставления.

27. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц нерезидентами Российской Федерации.

28. Упрощенная система налогообложения учета и отчетности при использовании объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

29. Упрощенная система налогообложения учета и отчетности при использовании объекта налогообложения доходы

30. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в Российской Федерации.

31. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) в Российской Федерации.

32. Налог на игорный бизнес: характеристика его элементов.

33. Транспортный налог: экономическое содержание, характеристика элементов.

34. Государственная пошлина: экономическое содержание, характеристика элементов.

35. Особенности налогообложения резидентов особых экономических зон в Российской Федерации.

 

 

2. Налоговое администрирование, планирование и консультирования.

1. Необходимость, сущность и функции налогов.

2. Налоговый Кодекс РФ и основные направления совершенствовании налогового законодательства.

3. Современная налоговая система РФ, ее элементы, принципы построения, особенности и тенденции развития.

4. Классификация налогов, ее критерии, виды и значение.

5. Основные принципы налогообложения и их реализация в налоговых условиях.

6. Федеральная налоговая служба РФ: ее структура функции.

7. Взаимоотношения налоговых органов с судебными ор­ганами и органами МВД РФ.

8. Полномочия налоговых органов по обращению с исками в суд.

9. Сферы и порядок взаимодействия налоговых инспекций и иных контролирующих государственных структур.

10. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков в РФ.

11. Права обязанности и ответственность налоговых органов в РФ.

12. Налоговое планирование, регулирование, налоговый контроль на государственном уровне в РФ.

13. Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта.

14. Особенности учета налогоплательщиков в налоговых органах.

15. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налога, сбора.

16. Камеральная налоговая проверка, как форма проведения налогового контроля.

17. Выездная налоговая проверка, как форма проведения налогового контроля.

18. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

19. Изменение срока уплаты налога. Порядок и условия предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.

20. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банке, наложение ареста на имущество налогоплательщика.

21. Налоговый учет: понятие, принципы и способ организации.

22. Регистры налогового учета. Порядок формирования и отражения в регистрах налогового учета информации об объектах учета.

23. Формирование учетной политики для целей налогообложения.

24. Значение налогового консультирования для реализации фискальной и регулирующей функций налоговой системы в современных условиях. Виды услуг по налоговому консультированию.

25. Критерии качества услуг налогового консультирования и оценка качества.

26. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.

27. Налоговые органы в РФ: их состав и характеристика; принципы построения.

28. Сущность и приемы оптимизации налогооблагаемой базы.

29. Прогнозирование и планирование в налогообложении: современно содержание, цели, принципы, элементы, этапы.

30. Виды и способы налогового планирования и прогнозирования.

31. Таможенные пошлины: экономическое содержание, характеристика элементов.

32. Порядок установления и виды ставок таможенных пошлин.

33. Особенности налогообложения прибыли банков в РФ.

34. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций в РФ.

35. Налогообложение доходов и операции организаций и физических лиц с ценными бумагами