Предупреждение экономической преступности

ВАРИАНТ 4

1. Особенности расследования присвоения, растраты имущества или завладения, им путем злоупотребления служебным положением

2. Противодействию финансовым преступлениям на пути интеграции Украины в Европу

3. Дайте криминально-правовую|уголовно-правовую| квалификацию деяния:

С целью получения кредита частный|приватной| предприниматель Борисов предоставил заведомо| неправдивые сведения|ведомость| отделению Проминвестбанка г. Чигирина. 18 сентября в 2008 г. Борисов получил в этом банке кредит для заготовки и переработки лесоматериалов в сумме 40 тыс. грн. сроком на 6 месяцев|луны| с уплатой 50% годовых. Из этих средств|средства| Борисов 15 тыс. грн. использовал не по целевому назначению, а 25 тыс. грн. присвоил. На день рассмотрения дела судом кредит банку Борисов не вернул|вернул|. Какие документы нужно исследовать с целью расследования этого преступления?

ЛИТЕРАТУРА

1.Конституция Украины: принятая на пятой сессии ВРУ 28 июня 1996 року// Ведомости Верховной Рады Украины (ВВР). - 1996. - № 30. - Ст. 141

2. Гражданский процессуальный Кодекс Украины // Ведомости Верховной Рады Украины – 2004. - N 40-41, 42. - Ст. 492

3. «О судоустройстве и статусе судей»: Закон Украины от 7 июля в 2010 г. // Официальный вестник Украины - в 2010 г. - № 55/1 – Ст. 1900.

4. Хозяйственный процессуальный кодекс Украины// Ведомости Верховной Рады Украины. – 1992. - N 6. - Ст.56.5. Криминальный|уголовный| кодекс Украины // Ведомости Верховной Рады Украины. – 2001. - N 25-26. - Ст.131.6. Криминальный|уголовный| процессуальный кодекс Украины //Ведомости Верховной Рады Украины. – 2013. - № 9-10 № 11-12 № 13. - ст.88

 

План

Введение

І.Торетическая часть

1. Особенности расследования присвоения, растраты имущества или завладения, им путем злоупотребления служебным положением

2. Противодействию финансовым преступлениям на пути интеграции Украины в Европу

ІІ.практическая часть

Задача

Заключение

Список использованной литературы

 

Введение

 

Введение

Экономическая преступность, иными словами, преступность экономической направленности представляет собой совокупность противоправных, общественно опасных, корыстных, причиняющих существенный материальный ущерб посягательств на используемую для хозяйственной деятельности собственность, установленный порядок управления экономическими процессами и экономические права и интересы граждан, юридических лиц и государства со стороны лиц, выполняющих определенные функции в системе экономических отношений, это и является актуальностью выбранной темы.

Основной целью контрольной является рассмотрение преступлений в сфере экономики их приемы расследования, методы их контроля.

Исходя из вышеуказанного можно определить основные задачи данной работы, они сводятся к:

 

1. Особенности расследования присвоения, растраты имущества или завладения, им путем злоупотребления служебным положением

2. Противодействию финансовым преступлениям на пути интеграции Украины в Европу

3. Дайте криминально-правовую|уголовно-правовую| квалификацию деянию.

 

 

І. Теоретическая часть

 

1.Особенности расследования присвоения, растраты имущества или завладения, им путем злоупотребления служебным положением

Присвоение, растрата, завладение (хищение) – это умышленное, противоправное овладение чужим имуществом, которое находится в правомерном владении или ведении лица, с целью обращения его в свою пользу или пользу иного лица (ст. 191 УК Украины).

Краткая уголовно-правовая и криминалистическая характеристика:

· Объект преступления – право собственности по поводу владения, пользования и распоряжения имуществом. Предметом преступного посягательства является имущество, находящееся в правомерном владении или ведении виновного: денежные средства, ценные бумаги (облигации, акции, сертификаты, чеки, векселя и др.), готовая продукция, сырье, материалы, полуфабрикаты и т. п.

· Объективная сторона преступления проявляется в а) присвоении, б) растрате чужого имущества, в) завладении чужим имуществом путем злоупотребления служебным лицом своим служебным положением.

· Субъект преступления – вменяемое лицо, достигшее 16 лет, которому вверено или пребывало во владении чужое имущество (ч.1ст. 191 УК Украины), служебное лицо (ч.2 ст. 191 УК Украины).

· Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и корыстным мотивом.

· Способы хищений разнообразны и определяются хозяйственной сферой и служебным положением субъектов.

В сфере производства все хищения можно разделить на два вида, каждый из которых дифференцируется на подвиды, в зависимости от способов:

1. Хищение имущества, оприходованного по документам.

а) Простые хищения, совершенные путем изъятия средств или товарно-материальных ценностей и их присвоение без ухищрений, маскировок, без сокрытия недостачи (присвоение денег кассиром, имущества – кладовщиком).

б) Замаскированные хищения включают:

- действия, направленные на создание возможности и условий для совершения хищения, в том числе и избытке товарно-материальных ценностей,

- непосредственное изъятие имущества (в том числе и с помощью поддельных документов) и его сбыт,

- сокрытие следов хищения: запутывания отчетности, подлоги документов

2. Хищение не оприходованного имущества:

а) Полное или частичное похищение товарно-материальных ценностей, для чего:

- занижаются в приходных документах количественные и качественные показатели,

- составляются поддельные коммерческие акты о нехватке или испорченности поступившего груза,

- уничтожение (подделка) документов, которые подтверждают поступление товарно-материальных ценностей.

б) Похищение предварительно созданных излишков, которые образовались в результате:

- нарушение технологии изготовления,

- списание имущества за сверхнормативных затрат,

- списание имущества на обычную порчу по повышенной норме при фактически низкой норме порчи;

- списание имущества в отходы.

Нередко из неучтенных излишков на этом же предприятии вырабатывается неучтенная продукция, которая и похищается, а потом реализуется.

· Типичные следы преступления остаются в документах, которыми оформляются различные операции. Могут остаться следы в виде предметов, которые старались похитить и фальсифицированных товаров, которые не отвечают стандартам, счетно-измерительные приспособления и иное оснащение. Следами является имущество и ценности, приобретенные в результате хищений, данные о жизни подозреваемых, материальный уровень которых не соответствует официальным доходам. Информация о различных обстоятельствах хищения может храниться в памяти свидетелей, соучастников преступления.

Уголовные дела о хищениях обычно возбуждают по материалам плановых и внеплановых ревизий, инвентаризаций и иных проверок, выявивших недостачи либо излишки денег или материальных ценностей, по заявлениям представителей общественности или граждан, по сообщениям служебных лиц, органов печати, а также после непосредственного усмотрения органов дознания, основывающихся на результатах оперативно-розыскных мероприятий.

В большинстве случаев при решении вопроса о возбуждении уголовного дела проводят предварительную проверку с помощью работников службы по борьбе с экономическими преступлениями.

Методы предварительной проверки включают:

- изучение нормативов, регламентирующих деятельность организации, особенностей ее деятельности и связанных с нею организаций;

- ревизия;

- инвентаризация;

- истребование документов, отражающих вызывающие сомнения операции с материальными ценностями или денежными средствами;

- получение объяснений служебных и материально-ответственных лиц, причастных к сомнительным операциям и контролю за ними;

- дача поручений органам дознания о проведении оперативных мероприятий. Первоначальный материал, необходимый для возбуждения уголовного дела, включает:

1) Акт документальной бухгалтерской ревизии, в котором содержится информация о выявленных нарушениях бухгалтерского учета, которые могут свидетельствовать о хищениях.

2) Оригиналы или копии документов, отражающие факты нарушений бухгалтерского учета.

3) Объяснение служебных и иных лиц.

4) Заключение ревизора по этим объяснениям.

5) Рапорт оперативного уполномоченного ГСБЭП о результатах проверки.

Типовые следственные версии:

а) имело место хищение вверенного имущества;

б) имело место не хищение, а иное хозяйственное преступление: сокрытие доходов от налогообложения, незаконное предпринимательство, фиктивное банкротство и др.;

в) хищения не было, совершена правомерная гражданско-правовая сделка;

г) хищения не было, недостача образовалась в результате кражи;

д) хищения не было, недостача возникла как результат естественных причин (например, усушки, ненормативных условий хранения).

Обстоятельства, подлежащие установлению.

· По предмету преступления – форма собственности, что явилось предметом преступного посягательства (денежные средства, ценные бумаги, готовая продукция, сырье и др.); совершено ли хищение оприходованного или неоприходованного имущества, кому оно принадлежало, на каких условиях было вверено виновному, какими правами в отношении его был наделен виновный, каковы были его обязанности в отношении вверенного имущества, как все это было оформлено документально; суммы похищенных денежных средств, откуда они поступили в распоряжение виновного, в каких целях, как должны были быть израсходованы или где находиться и на каких условиях; сумма растраченных денег, на что и при каких обстоятельствах они были истрачены, где и у кого находится похищенное имущество или приобретенные на похищенные средства вещи, имущество.

· По объективной стороне преступления – какова форма хищения (присвоение, растрата, завладение имуществом путем злоупотребления служебным положением), как осуществлялась подготовка к хищению, каким способом маскировалась подготовка, кем; способ совершения хищения и способ его сокрытия; содержание каждого эпизода преступной деятельности; какими средствами или орудиями пользовались виновные при подготовке и совершении преступлений, какие благоприятные условия для совершения преступлений были ими использованы, как и кому реализовывалось похищенное, на что истрачены деньги; характер и размер причиненного присвоением ущерба, каковы причины и условия, способствующие совершению хищений.

· По субъекту преступления – кто совершил хищение (служебное или неслужебное лицо, которому было вверено имущество или денежные средства); состав преступной группы, обстоятельства и цели её формирования, каким образом распределялись функции среди участников хищения; совершено ли хищение организованной преступной группой, личность организатора, роль каждого участника; мотив преступления; характеристика каждого субъекта.

· По субъективной стороне преступления – наличие прямого умысла на хищение, на длящийся характер преступной деятельности; сговор с соучастниками; вовлечение в преступную деятельность третьих лиц.

Типичные следственные ситуации и следственные действия первоначального этапа расследования.

Поступили материалы ревизии или инвентаризации, в которых отражены факты хищений.

До возбуждения дела проверяется их полнота, обоснованность. Ситуация характеризуется тем, что заинтересованному лицу известно о проведенных проверках и оно может предпринять меры для сокрытия следов преступления. Типичный набор следственных действий:

- выемка документов,

- осмотр документов,

- допрос свидетелей: материально ответственных, служебных и иных лиц,

- обыск по месту жительства или работы,

- назначение судебных экспертиз.

Дело возбуждается по материалам органов дознания. Здесь важное значение имеет внезапность и одновременность проведения действий. Они приобретают характер неотложных, поскольку промедление может привести к сокрытию следов, уничтожение документов, сговора заподозренных лиц.

Для реализации этих целей проводятся следующие следственные действия и организационные мероприятия;

- задержание с поличным,

- личный обыск подозреваемого,

- осмотр места происшествия,

- осмотр документов и обнаруженных у подозреваемого предметов,

- выемка документов или опечатывание документов, готовой продукции, сырья;

- допрос подозреваемого,

- допросы свидетелей,

- назначение ревизий, инвентаризации,

- обыски по месту жительства и работы подозреваемого,

- назначение судебных экспертиз.

Задержание подозреваемых с поличным, которым является имущество при его транспортировании или реализации. Исходя из предполагаемого способа совершения хищения решается в каком месте и когда можно задержать расхитителей с поличным так, чтобы в распоряжение следователя попали предметы и документы, могущие быть впоследствии вещественными доказательствами по делу.

Для того чтобы задержание с поличным имело положительный результат, к нему следует тщательно подготовиться, а кроме того обеспечить внезапность задержания.

Необходимо при задержании изъять у задерживаемых все находящиеся у них предметы и документы, похищенное имущество, сырье, полуфабрикаты, готовую продукцию, деньги и другие ценности, различные документы. Обязательно изымаются все документы, относящиеся к транспортируемым материальным ценностям.

Факт задержания с поличным может оказать на задержанных определенное психологическое воздействие, и они под впечатлением очевидного разоблачения их преступной деятельности могут дать правдивые показания не только о факте хищения, во время которого они задержаны, но и о других, возможно неизвестных следователю эпизодах, о своих соучастниках и т. п.

Осмотр места задержания проводится с целью проверки, не были ли выброшены задержанным какие-либо документы или иные уличающие его объекты. В транспортном средстве осмотр проводится для обнаружения оборудованных тайников для документов или ценностей.

При осмотре предметов (задержанного имущества) производится его сопоставление с данными в сопроводительных документах.

Анализом документов выявляются признаки материального или интеллектуального подлога; при обнаружении подлинных и фиктивных документов, предназначенных для прикрытия факта вывоза и транспортирования имущества, производится их сравнение по наименованию, количеству и фактическому характеру имущества.

Приемы анализа документов, помогающие вскрывать хищения, подразделяются на четыре группы:

1) анализ содержания отдельного документа с точки зрения соответствия его действующим нормативным актам, правилам и инструкциям, нормам расхода, расценкам и т. п.;

2) анализ нескольких документов, отражающих одну и ту же или взаимосвязанные операции: встречная проверка, метод взаимного контроля;

3) анализ учетных данных, отражающих движение однородных ценностей;

4) методы фактического контроля: фактическая проверка состояния средств хозяйства.

Допрос подозреваемого по делам о хищениях предполагает тщательную подготовку. Надлежит изучить нормативные акты, регулирующие деятельность предприятия и учреждения, документы, материалы доследственной проверки.

Такая информация может с успехом использоваться в ходе допроса, оперирования данными, предъявления тех или иных доказательств на допросе.

Основными вопросами, подлежащими выяснению на допросах, являются:

а) факты участия в незаконных операциях и хищениях;

б) кто является участниками хищения;

в) особенности структуры и функционирования организации, предмет деятельности, каким образом организован бухгалтерский учет, каковы обстоятельства, способствовавшие хищению, как изменялся технологический процесс производства, где и при каких условиях хранились товарно-материальные ценности;

г) условия и образ жизни допрашиваемого;

д) взаимоотношения допрашиваемого с другими работниками;

е) возможные источники дополнительной информации.

В качестве свидетелей допрашиваются:

а) лица, имеющие отношение к определенным производственным, товарно-денежным операциям;

б) лица, в обязанности которых входил контроль за осуществлением определенных операций, в том числе и ревизоры:

в) работники претензионных отделов, изучавшие рекламации получателей ценностей;

г) представители органов стандартизации, метрологии и сертификации;

е) близкие и знакомые расхитителей, могущие дать показания о фактах хищений или образе жизни обвиняемых.

Основными вопросами, выясняемыми на допросах свидетелей, являются: обстоятельства осуществления незаконных действий; характеристика изъятого, перешедшего во владение отдельных лиц имущества; подлинность или подложность соответствующих документов; система документооборота, установленная на данном объекте, и возможные отклонения от нее; отношения допрашиваемого с обвиняемым, его связями, его оценка факта хищения и др.

При расследовании хищений назначаются разнообразные экспертизы: экономические (бухгалтерская, финансово-кредитных операций; документов об экономической деятельности предприятий и организаций), строительно-технические, товароведческие, ветеринарные, биологические, криминалистические (почерковедческая, техническая экспертиза документов, разновидности трасологической экспертизы).

Названные экспертизы в ходе расследования назначаются в различном сочетании в зависимости от особенностей отрасли производства, в которой были совершены хищения, предмета посягательства, применения расхитителями определенных способов совершения и сокрытия преступления и ряда других обстоятельств.

Так, основной задачей судебно-бухгалтерской экспертизы является установление: документальной обоснованности недостачи или излишков товарно-материальных ценностей и денежных средств, периода и места их образования, а также размера причиненного материального вреда; правильности документального оформления операций по приемке, хранению, реализации товарно-материальных ценностей и движения денежных средств; соответствия отражения в бухгалтерском учете финансово-хозяйственных операций требованиям действующих нормативных актов по бухгалтерскому учету и отчетности; недостатков в организации бухгалтерского учета и др.

Поскольку значительная часть хищений совершается путем внесения в документы тех или иных изменений особую значимость приобретает проведение почерковедческую и техническую экспертизы документов. Иногда назначается дактилоскопическая экспертиза, проводимая для идентификации лица по следам папиллярных узоров на документах, черновых записях, упаковках, отношение к которым подозреваемое лицо отрицает. Возможны также экспертизы по определению источника происхождения конкретных предметов посредством идентификации, например, штампа станка по отпечаткам его особенностей на изделиях, установление целого по частям того или иного изделия и т.д.

2.Противодействию финансовым преступлениям на пути интеграции Украины в Европу

 

 

Противодействие преступлениям в кредитно-финансовой системе по уголовным кодексами европейских стран (сравнительная характеристика) Интеграция в Европу является главным направлением развития и развития Украины как правового государства. Безусловно, одним из первых шагов по данному пути является адаптация законодательства Украины к законодательству Европейского Союза, включая адаптацию уголовного законодательства. Ведь вопросы правового сотрудничества в приоритетах европейских государств по предупреждению преступлений и уголовного правосудия занимает одно из главных мест. В настоящее время проводятся попытки систематизации европейского права, касается предупреждения преступности и создание концепции „ европейского уголовного права ". При принятии нового Уголовного кодекса Украины подавляющее большинство ученых, законодателей и практиков считали, что наше новое уголовное законодательство полностью соответствует европейскому опыту, международным нормам права. Однако на современном этапе возникает много вопросов о соответствии стандартам и опыта цивилизованных демократических стран. Одним из актуальных вопросов является противодействие преступлениям в кредитно-финансовой системе (далее — КФС), беспокойство о возникновении проблемы отмывания денег и других транснациональных преступлений в данной сфере.

 

Противодействие Например, в сфере экономики - это развитие производства на основе современных технологий, продуманная структурная и инвестиционная стратегия, законный перераспределение собственности, укрепление национальной валюты и всей финансовой системы, снижение инфляции и многие другие аспекты совершенствования экономических, а также тесно связанных с ними распределительных отношений. Существует 3 вида профилактики правонарушения: 1)общая (проводится разьяснение законодательства, проведение бесед с трудовыми коллктивами и т.д.) 2)индивидуальная проводиться органами государственной администрации и силовыми ведомствами (МВД, МГБ,ФСБ, СБУ)) 2)специальная (работникам милиции , таможни и службой безопасности).

Предупреждение экономической преступности

В предупреждении экономической преступности основная роль принадлежит системе мер общесоциального уровня: стабилизация экономики, рост производства, обеспечение занятости населения, достижение баланса экономической эффективности и социальной справедливости, возрождение и укрепление нравственных устоев народа. Без стабилизации экономики, повышения ее эффективности, снижения безработицы и сокращения числа безработных, усиления социальной защиты определенных слоев населения, возрождения и оздоровления нравственных устоев в обществе практически невозможно кардинально улучшить ситуацию.

Специальные меры предупреждения преступлений, совершаемых в сфере экономики, подразделяются на меры, направленные на предупреждение преступлений в сфере экономики.

Специальные меры - это профилактические мероприятия, непосредственно направленные на устранение причин и условий преступлений. Однако, следует отметить, что специальные меры тесно связаны с общесоциальными. Эффективное осуществление общесоциальных мер создает более благоприятные возможности применения специальных мер и, наоборот, применение специальных мер, направленных на предупреждение этих категорий преступлений, создает условия для осуществления общесоциальных мер.

Поэтому, не принижая роли общесоциальных мер, более подробно рассмотрим специальные меры, направленные на предупреждение краж, грабежей, разбоев, вымогательств и мошенничеств.

Специальные меры профилактики этих преступлений условно можно разделить на три группы:

а) организационно-технические;

б) административно-правовые и криминологические;

в) информационно-воспитательные и виктимологические.

К организационно-техническим мерам прежде всего относятся:

- внедрение охранной сигнализации в местах хранения денег, ценных бумаг и товароматериальных ценностей, в торговых точках, в квартирах;

- техническое укрепление дверных коробок и дверей, выпуск замков с усиленными индивидуально-потаенными охранными свойствами;

- оборудование подъездов кодовыми запорами;

- совершенствование организации патрульно-постовой службы полиции с обязательным учетом особенностей криминогенной обстановки в местах хранения денег, ценных бумаг, товароматериальных ценностей, на рынках, в торговых центрах, жилых массивах и микрорайонах;

- организация дежурств жителей в районах со сложной криминогенной обстановкой;

- организация охраняемых стоянок для автотранспорта на рынках, торговых центрах, микрорайонах;

- надлежащее освещение улиц, дворов, парков, скверов, зданий, рынков, автостоянок;

- своевременное оборудование мест хранения денег, ценных бумаг, товароматериальных ценностей охранно-пожарной сигнализацией.

К административно-правовым и криминологическим мерам относятся:

- систематическое удаление с улиц, парков, скверов, рынков и мест массового скопления народа лиц, находящихся в нетрезвом состоянии;

- своевременное реагирование на мелкие правонарушения, совершаемые в общественных местах, на факты побоев, издевательств, угроз;

- выявление правоохранительными органами и должностными лицами фактов незаконного хранения, изготовления оружия и его изъятие;

- проведение на определенной территории рейдов по выявлению бродяг, алкоголиков, наркоманов, мест появления преступников-гастролеров, скопления уголовных элементов и мест сбыта похищенного;

- выявление и постановка на учет лиц с психическими аномалиями, склонных к совершению преступлений;

- выявление и пресечение формирования преступных групп;

- организация индивидуально-профилактической работы с ранее судимыми;

- трудоустройство лиц, вернувшихся из мест лишения свободы;

- установление и осуществление административного надзора в случаях, предусмотренных законом;

- выявление лиц, склонных к вовлечению несовершеннолетних к правонарушениям и пресечению их деятельности;

- пресечение фактов показа запрещенных фильмов, распространения порнографической и иной литературы, журналов, пропагандирующих культ жестокости, психологии корыстолюбия, проституции, наркомании и иных аморальных явлений;

- выявление притонов для проституции, организации азартных игр, употребления наркотических средств и пресечение их деятельности;

К мерам информационного-воспитательного и виктимологического характера относятся:

- своевременное проведение криминологического анализа состояния, структуры, динамики и географии краж, грабежей, разбоев, вымогательств и мошенничеств и использование его результатов в разработке и осуществлении мер по их предупреждению;

- информирование населения о появлении случаев краж, грабежей, разбойных нападений, вымогательств, мошенничеств в определенных местах, в определенное время и определенными категориями лиц;

- разъяснение населению способов защиты собственности от воров, грабителей, разбойников, вымогателей и мошенников;

- информирование граждан, предпринимателей и руководителей фирм, предприятий о вымогательствах и вымогателях с объяснением необходимости обращаться в правоохранительные органы при предъявлении ими противоправных требований;

- проведение бесед с населением, особенно с молодежью, о последствиях аморального, противоправного образа жизни;

- оздоровление среды в неблагополучных семьях, учебных классах, группах и неформальных молодежных группах;

- предупреждение становления на преступный путь лиц, склонных к совершению малозначительных нарушений, а также неработающих и неучащихся;

- активное воздействие на лиц, склонных к употреблению спиртных напитков, наркотических средств, демонстрировать культ насилия (беседы, обсуждение поведения по месту жительства, учебы, контроль за поведением, вовлечение в учебу, спорт и др.).

Предупреждение преступлений в сфере экономики составляет неотъемлемую часть социального управления и предполагает осуществление системы экономических, организационно-производственных, технических, правовых и воспитательных мер, направленных на коррекцию личности правонарушителя и нейтрализацию или снижение действия обстоятельств, обусловливающих совершение преступлений.

К общесоциальным мерам, направленным на предупреждение хищений путем присвоения и растраты, преступлений в сфере экономики, относятся:

- совершенствование системы управления экономикой;

- техническое перевооружение промышленности, переход на преимущественно интенсивный путь развития с использованием самой совершенной техники и технологии;

- увеличение удельного веса комплексно-механизированных и автоматизированных предприятий, особенно в сельском хозяйстве и перерабатывающих отраслях;

- реконструкции предприятий, замена морально устаревшего и физически изношенного оборудования.

Практика показывает, что специальные меры, непосредственно направленные на устранение, нейтрализацию, блокирование причин и условий рассматриваемых преступлений, прямо или опосредованно сужают поле злоупотреблений, затрудняют, а иногда противодействуют перерастанию менее опасных финансовых и хозяйственных правонарушений в уголовно наказуемые деяния.

 

 

Задача

1. Дайте криминально-правовую|уголовно-правовую| квалификацию деяния:

С целью получения кредита частный|приватной| предприниматель Борисов предоставил заведомо| неправдивые сведения|ведомость| отделению Проминвестбанка г. Чигирина. 18 сентября в 2008 г. Борисов получил в этом банке кредит для заготовки и переработки лесоматериалов в сумме 40 тыс. грн. сроком на 6 месяцев|луны| с уплатой 50% годовых. Из этих средств|средства| Борисов 15 тыс. грн. использовал не по целевому назначению, а 25 тыс. грн. присвоил. На день рассмотрения дела судом кредит банку Борисов не вернул|вернул|. Какие документы нужно исследовать с целью расследования этого преступления?

 

 

Ответ

будет предьявлено Борисову такие статьи:

а)_{СТАТЬЯ 358(ч1;3) ПОДДЕЛКА ДОКУМЕНТОВ, ПЕЧАТЕЙ, ШТАМПОВ И БЛАНКОВ, ИХ СБЫТ, ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПОДДЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ}

.1. Подделка удостоверения или иного документа, который выдается или удостоверяется предприятием, учреждением, организацией, гражданином-предпринимателем, частным нотариусом, аудитором или другим лицом, имеющим право выдавать или удостоверять такие документы, и который предоставляет права или освобождающего от обязанностей, в целях использования его как подделывателем, так и другим лицом, либо сбыт такого документа, а также изготовление поддельных печатей, штампов или бланков предприятий, учреждений или организаций независимо от формы собственности, а также других официальных печатей, штампов или бланков с той же целью или их сбыт -

наказываются штрафом до семидесяти необлагаемых минимумов доходов граждан или арестом сроком до шести месяцев, или ограничением свободы на срок до трех лет.
3. Использование заведомо поддельного документа-наказывается штрафом до пятидесяти необлагаемых минимумов доходов граждан или арестом на срок до шести месяцев, или ограничением свободы на срок до двух лет.

Предметом этого преступления являеться документ. Состав преступления образуют: а) подделка (фальсификации)

Подделка, сбыт и использование поддельных документов совершается умышленно.

Ответственность за подделку, сбыт и использование поддельных документов наступает с шестнадцати лет. Лицо, подделала документ, не подлежит ответственности за его использование или сбыт, а лишь за подделку этого документа по ч. 1 ст. 358 УК.

 

Б) _{СТАТЬЯ 190. МОШЕННИЧЕСТВО часть 1}

1. Завладение чужим имуществом или приобретение права на имущество путем обмана или злоупотребления доверием (мошенничество) -

наказывается штрафом до пятидесяти необлагаемых минимумов доходов граждан или общественными работами на срок до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок до трех лет.
Субъективная сторона мошенничества характеризуется прямым умыслом и корыстной целью - применением обмана завладеть чужим имуществом, деньгами, ценностями.

В) нецелевое использование денег, все это прописываеться и оговариваеться в кредитном договоре.

с целью расследования будут использоваться такие документы: документы бухгалтерской отчетности, а именно: баланс финансовой структуры, отчет о финансовых результатах, приложения к этим документам. Анализ этих документов позволяет проверить полноту отражения операций по финансово-хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете, а так же выявить злоупотребления связанные с ведением бухгалтерского учета.

 

Состав	Обязательные признаки
Объект преступления	Подделка документов и получение кредита, и нецелевое его использование.
Объективная сторона	Общественно опасное деяние(действие или бездействие).Действие. Общественно опасное последствие- подделка документов.Причинная связь- получение кредита (мошеничество)
Субъект	Физическое лицо- житель Украины Вменяемое-психически вменяемый Возраст уголовной ответственности-уголовно ответственное лицо
Субъективная сторона	Вина Умысел Неосторожность прямой косвенный легкомыслие небрежность Осознание общественной опасности-сознавал Да Нет Предвидение наступления негативных последствий-предвидел.   Не предвидение последствий, хотя при должной осмотрительности лицо могло и должно было их предвидеть-нет     Желание наступления последствий-желал   Сознательное допущение последствий или безразличное отношение к ним-сознательное Самонадеянно рассчитывал предотвратить последствия-нет     Нет

 

 

Заключение

Схема совершения финансового преступления - категория не только криминологическая и криминалистическая, но и уголовно-правовая, так как, стремясь к достижению преступного результата посредством преступных схем, лицо часто совершает не одно, а несколько преступлений, предусмотренных различными статьями УК Украины.

Специфика и особенности осуществления хозяйственных операций в определенных отраслях и сферах экономики обусловливают применение конкретных способов преступлений. Обусловленность выбора способа преступления технологическими процессами характерна для "технических" отраслей и сфер экономики, что в определенной степени относится и к финансовой сфере. Уяснение технологий финансово-хозяйственной деятельности позволяет сотрудникам правоприменительных органов планировать и осуществлять профилактические мероприятия. Знания особенностей технологии финансово-хозяйственных операций правоохранительными органами способствуют эффективному решению оперативных задач выявления преступлений в указанной сфере.

Анализ экономической сферы позволяет сделать вывод о необходимости изучения деятельности субъектов предпринимательской деятельности, которое включает в себя проведение финансово-хозяйственных операций, а также совершение действий, влекущих гражданско-правовые последствия, основной целью которых является хищение и (или) неуплата налогов и сборов, при одновременном отсутствии экономического смысла.

А так же рассмотрев вышеизложенный материал, можно сделать некоторые выводы по данной теме:

1. Причины экономической преступности коренятся во всех сферах жизни общества: экономической, социальной, политической и духовной. Особое значение экономики как социального института, обеспечивающего относительную устойчивость общественных отношений, связано с тем, что материальное производство и отношения по разделению труда, обмену, обращению, распределению материальных благ представляют собой основу государственно-правовых и идеологических представлений общества, а также соответствующих этим представлениям остальных социальных институтов.

2. В числе первоочередных общегосударственных мер по предупреждению экономической преступности - укрепление роли государственной власти, повышение доверия к ее институтам, рационализация механизма выработки решений и формирования экономической политики в сфере кредитно-финансовых отношений, создание условий для "включения&q